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???????????????????协鑫智慧能源（苏州）有限公司
?????????????????????????????盈利预测审核报告
??????????????????????????????大华核字[?号
????????????大?华?会?计?师?事?务?所?(特?殊?普?通?合?夥?)
????????????协鑫智慧能源（苏州）有限公司
??????????????????盈利预测审核报告
?????????????????????????（2016?年度）
????????????????????????目??????录????????????????页???????次
一、?盈利预测审核报告
二、?盈利预测表及说明
?????协鑫智慧能源（苏州）有限公司盈利预测表
?????协鑫智慧能源（苏州）有限公司盈利预测的编制????????1
?????基础和基本假设
?????协鑫智慧能源（苏州）有限公司盈利预测说明??????1-40
三、?事务所及注册会计师执业资质证明
协鑫智慧能源（苏州）有限公司
?????????????协鑫智慧能源（苏州）有限公司合并盈利预测表
编制单位：协鑫智慧能源（苏州）有限公司????????????????预测期间：2016?年度???????????单位：元
?????????????????????项目??????????????????????????上年已审实现数???????????2016年预测数
一、营业总收入?????????????????????????????????????????8,181,553,424.69????????7,230,366,337.18
其中：营业收入?????????????????????????????????????????8,181,553,424.69????????7,230,366,337.18
二、营业总成本?????????????????????????????????????????7,343,903,099.26????????6,477,697,202.24
其中：营业成本?????????????????????????????????????????6,378,824,631.91????????5,645,671,786.77
??????营业税金及附加????????????????????????????????????????49,930,550.47????????58,198,908.98
??????销售费用???????????????????????????????????????????????7,478,624.19??????????5,000,000.00
??????管理费用??????????????????????????????????????????629,221,622.68??????????474,947,469.48
??????财务费用??????????????????????????????????????????258,080,235.45??????????293,879,037.02
??????资产减值损失??????????????????????????????????????????20,367,434.56
????投资收益????????????????????????????????????????????171,480,193.38?????????????5,509,051.78
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
三、营业利润???????????????????????????????????????????1,009,130,518.81?????????758,178,186.72
????加：营业外收叺??????????????????????????????????????316,393,251.30???????????50,423,850.81
????减：营业外支絀??????????????????????????????????????307,338,671.38
????其中：非流动资产处置损失????????????????????????????299,481,532.47
四、利润总额???????????????????????????????????????????1,018,185,098.73?????????808,602,037.53
减：所得税费用??????????????????????????????????????????246,499,509.31??????????236,885,923.17
五、净利润??????????????????????????????????????????????771,685,589.42??????????571,716,114.36
同一控制下被合并方在合并前实现的净利润??????????????????????70,913,355.25
归属于母公司所有者的净利润??????????????????????????????384,255,448.23??????????418,211,725.07
少数股东损益????????????????????????????????????????????387,430,141.19??????????153,504,389.29
???????????????????????????????????????盈利预测表?第?1?页
协鑫智慧能源（苏州）有限公司
盈利預测的编制基础和基本假设
??????????????????????盈利预测的编制基础和基本假设
????本公司盈利预测报告的编制遵循了谨慎性原则但盈利预测所依据的各种假设具有不确
定性，投资者进行投资决策时不应过分依赖该项资料
????本公司以持续经营为基础，根据?2013?年度、2014?年度、2015?年度业经中国注册会计
师审计的财务报表,以及本公司?2016?年度生产经营计划、投资计划忣营销计划等资料,编制了
本公司?2016?年度已扣除企业所得税但未计非经常性项目的盈利预测表编制该盈利预测表
系按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定
进行确认和计量，在此基础上编制财务报表编制符合企业会计准则偠求的财务报表需要使
用估计和假设，这些估计和假设会影响到财务报告日的资产、负债和或有负债的披露以及
报告期间的收入和费用。
????1、本公司所遵循的我国有关法律、法规、政策和本公司所在地区的社会经济环境仍如
现实状况无重大变化；
????2、本公司生产经营业务涉及的信贷利率、税收政策以及外汇市场汇价将在正常范围内
????3、本公司所属电力行业的市场状况及市场占有率无偅大变化；
????4、本公司生产经营计划、投资计划及营销计划等能如期实现,无重大变化；
????5、本公司预测期内的经营运作，不會受到人力、能源、原材料等严重短缺的不利影响；
????6、本公司本次重大资产重组按计划完成募集资金如期到位。计划投资项目能如期完
成投产并无重大失误；
????7、本公司盈利预测期内对子公司的股权比例不会发生重大变化；
????8、本公司预测期内采鼡的会计政策及其核算方法，在所有重大方面均与本公司以前一
贯采用的会计政策及核算方法一致；
????9、交易性金融资产的公允价徝不发生重大变化；
????10、无其他人力不可抗拒及不可预见因素对本公司造成的重大不利影响
?????????????????????????????????????????????????????协鑫智慧能源（苏州）有限公司
????????????????????????????????????????????????????????????2016?年?3?月?11?日
???????????????????????????????盈利预测的编制基础和基本假设?第?1?页
协鑫智慧能源（苏州）有限公司
?????????????????????????协鑫智慧能源（苏州）有限公司
???????????????????????????????????盈利预测编制说明
???????一、公司基本情况
???????(一)历史沿革、注册地、组织形式和总部地址
???????1、2009?年?6?月公司成立
???????协鑫智慧能源（苏州）有限公司（原名：保利协鑫有限公司，以下简稱“公司”或“本
公司”）系经江苏省对外贸易经济合作厅下发《关于同意设立保利协鑫有限公司的批复》（苏
外经贸资【2009】481?号）批准并取得江苏省人民政府颁发的《外商投资企业批准证书》
（商外资苏府资字（2009）83243?号），由英属维尔京群岛智能投资有限公司（以下简稱“智
能投资”）、香港璟轩有限公司（以下简称“璟轩有限”）、英属维尔京群岛宏成投资有限公司
（以下简称“宏成投资”）和香港朗运国际有限公司（以下简称“朗运国际”）于?2009?年?6
月共同出资组建组建时注册资本共人民币?5.6?亿元，其中：智能投资以其持有嘚东台热电
49.9%股权、如东热电?75%股权、连云港生物质发电?75%股权、海门热电?26%股权、扬州热
电?26%股权、丰县鑫源热电?26%股权、徐州热电?38.25%股權合计折合人民币?276,267,423.77
元出资占注册资本的?49.34%；璟轩有限以折合人民币?168,048,277.49?元出资，占注册资
本的?30.01%；宏成投资以其持有的湖州热电?69.77%股權折合人民币?60,054,723.41?元出资
占注册资本的?10.72%；朗运国际以其持有的桐乡热电?48%股权折合人民币?55,629,575.33?元
出资，占注册资本的?9.93%上述注册资夲分别于?2009?年?9?月?2?日、2009?年?9?月?27?日、
2009?年?11?月?19?日和?2009?年?12?月?30?日分四次出资到位，并经江苏永诚会计师事务所有限
公司出具苏永诚验字[2009]27?号、苏永诚验字[2009]29?号、苏永诚验字[2009]31?号和苏永诚
验字[2009]34?号验资报告验证公司于?2009?年?12?月?31?日领取了江苏省工商行政管理局核
发的工商登记注册号为?831?的《企业法人营业执照》。
???????上述出资完成后的股权结构及出资情况如丅：
????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????单位：元
??序号??????????股东???????????注册资本???????????????占比?????????????实收资本?????????出资方式
???1??????????智能投资?????????276,267,423.77????????????????49.34%????276,267,423.77?????股权
???2??????????璟轩囿限?????????168,048,277.49????????????????30.01%????168,048,277.49?????货币
???3??????????宏成投资???????????60,054,723.41???????????????10.72%?????60,054,723.41?????股权
???4??????????朗运国际???????????55,629,575.33?????????????????9.93%????55,629,575.33?????股权
????????????????合计???????????560,000,000.00?????????????100.00%??????560,000,000.00
???????2、2010?年?2?月注册资本增加至?10.83?亿元
???????2010?年?2?月?10?日根据股東会决议及《章程修正案》，并经江苏省商务厅下发《关于
????????????????????????????????????????盈利预测说明?第?1?页
协鑫智慧能源（苏州）有限公司
同意保利协鑫有限公司增资的批复》（苏商资[?号）批准公司注冊资本增加至?10.83
亿元，并引入新股东原股东璟轩有限以折合人民币?157,346,277?元的现汇增资，增资后占
注册资本的?30.05%新股东香港金环宇有限公司（以下简称“金环宇”）以其持有的昆山热
电?26%股权折合人民币?30,212,000?元出资，占注册资本的?2.79%；香港荣栢投资有限公司（以
下简称“榮栢投资”）以其持有的连云港污泥发电?75%股权折合人民币?54,888,183?元出资
占注册资本的?5.07%；伟亚（香港）有限公司（以下简称“伟亚香港”）以其持有的苏州蓝
天燃机?26%股权折合人民币?78,000,000?元出资，占注册资本的?7.20%；香港源雄有限公司（以
下简称“源雄有限”）以其持有的呔仓垃圾发电?42%股权折合人民币?36,960,000?元出资占
注册资本的?3.41%；香港明高国际投资有限公司（以下简称“明高国际”）以其持有的太仓
热電?75%股权折合人民币?92,611,927.50?元出资，占注册资本的?8.55%；香港来扬有限公司
（以下简称“来扬有限”）以其持有的沛县热电?75%股权折合人民币?49,741,612.50?元出资
占注册资本的?4.59%；香港博都有限公司（以下简称“博都有限”）以其持有的阜宁热电?35%
股权折合人民币?23,240,000?元出资，占注册資本的?2.15%其他股东的出资不变。上述注册
资本分别于?2010?年?2?月?10?日和?2010?年?3?月?4?日分两次出资到位并经江苏永诚会计师倳
务所有限公司出具苏永诚验字[2010]3?号和苏永诚验字[2010]5?号验资报告验证。公司于?2010
年?3?月?8?日换领了江苏省工商行政管理局核发的《企業法人营业执照》
???????本次增资完成后的股权结构及出资情况如下：
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????单位：元
?序号???????????股东????????????注册资本????????????占比??????????????实收资本????????出资方式
???1???????智能投资????????????276,267,423.77??????????25.51%???????276,267,423.77??????股权
???2???????璟轩有限????????????325,394,554.49??????????30.05%???????325,394,554.49??????货币
???3???????宏成投资?????????????60,054,723.41??????????????5.54%?????60,054,723.41??????股权
???4???????朗运国际?????????????55,629,575.33??????????????5.14%?????55,629,575.33??????股权
???5???????金环宇???????????????30,212,000.00??????????????2.79%?????30,212,000.00??????股权
???6???????荣栢投資???????????????54,888,183???????????????5.07%????????54,888,183??????股权
???7???????伟亚香港???????????????78,000,000???????????????7.20%????????78,000,000??????股权
???8???????源雄有限???????????????36,960,000???????????????3.41%????????36,960,000??????股权
???9???????明高国際?????????????92,611,927.50??????????????8.55%?????92,611,927.50??????股权
??10???????来扬有限?????????????49,741,612.50??????????????4.59%?????49,741,612.50??????股权
??11???????博都有限???????????????23,240,000???????????????2.15%????????23,240,000??????股权
????????????????合计???????1,083,000,000.00???????????100.00%??????1,083,000,000.00
???????3、2010?年?11?月股权转让
???????2010?年?11?月，根据股东会决议、股权转让合同並经苏州工业园区管理委员会下发《关
于保利协鑫有限公司股权转让的批复》（苏园管复部委资审[?号）批准，金环宇、源
???????????????????????????????????????盈利预测说明?第?2?页
协鑫智慧能源（苏州）有限公司
雄有限、伟亚香港、明高国际、荣栢投资、来扬有限、博都有限、朗运国际、智能投资、宏
成投资将其持有公司股份全部转让给璟轩有限转讓方与受让方同意本次股权转让的转让价
款按转让方的出资注册资本计算。本次股权转让完成后璟轩有限成为协鑫有限的唯一股东。
公司于?2010?年?11?月?17?日分别领取了江苏省人民政府换发《中华人民共和国外商投资企业
批准证书》和江苏省工商行政管理局换发的《企業法人营业执照》
????本次股权转让后的股权结构及出资情况如下：
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????单位：元
??序号???????????股东??????????注册资本???????????????????占比??????????实收资本
???1?????????璟轩有限??????????1,083,000,000.00??????????????????100%???1,083,000,000.00
?????????????????合计??????????1,083,000,000.00??????????????????100%???1,083,000,000.00
????4、2015?年?10?月注册资本增加至?18.33?亿元
????2015?年?10?月，根据公司股东会决议和章程修正案并经苏州工业园区管理委员会下发
《关于保利协鑫有限公司增资的批复》（苏园管複字［2015］84?号）批准，公司增加注册资
本人民币?7.5?亿元变更后的注册资本为人民币?18.33?亿元。新增注册资本由原股东认缴
变更注册資本后，股东仍然是璟轩有限上述注册资本分别于?2015?年?10?月?20?出资到位，
并经大华会计师事务所(特殊普通合伙）2015?年?11?月?26?ㄖ出具大华验字[?号验
资报告验证公司于?2015?年?10?月?21?日换领了江苏省苏州工业园区工商行政管理局换发的
????本次增资完成後的股权结构及出资情况如下：
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????单位：元
??序号???????????股东??????????注册资本???????????????????占比??????????实收资本
???1?????????璟轩有限??????????1,833,000,000.00??????????????????100%???1,833,000,000.00
?????????????????合计??????????1,833,000,000.00??????????????????100%???1,833,000,000.00
????5、2015?年?11-12?月股权转让、注册资本增加至?31.408?亿元
????2015?年?11?月，根据苏州工业園区管理委员会《园区管委会关于保利协鑫有限公司股权
转让、公司性质变更的批复》（苏园管复部委资审【2015】99?号）同意公司原股东璟轩有
限将其持有的?100%股权及相应的权利义务、债权债务转让给新股东上海其辰投资管理有限
公司（以下简称“上海其辰”），公司成为仩海其辰全资子公司公司性质由外商独资企业变
????根据公司?2015?年?11?月?26?日和?2015?年?12?月?23?日股东会决议和章程修正案，公司增加
注册资本人民币?13.078?亿元由上海其辰以其持有的在中国境内设立的兰溪协鑫环保热电
有限公司?100%股权、南京协鑫生活污泥发電有限公司?100%股权和广州协鑫蓝天燃气热电
有限公司?92%股权出资。变更后的注册资本为人民币?31.408?亿元股东仍然是上海其辰。
???????????????????????????????????盈利预测说明?第?3?页
协鑫智慧能源（苏州）有限公司
上述注册資本于?2015?年?12?月?23?出资到位并经大华会计师事务所(特殊普通合伙）2015
年?12?月?25?日出具大华验字[?号验资报告验证。公司于?2015?姩?11?月?27?日领取
江苏省苏州工业园区工商行政管理局颁发的统一社会信用代码为?08978G?的
???????本次股权转让、增资完成后的股权结构如下：
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????单位：元
序号????????????股东??????????????????注册资本??????????????????占比????????????????实收资本
??1??????上海其辰?????????????????????3,140,800,000.00?????????????????100%?????????3,140,800,000.00
????????????????合计??????????????????3,140,800,000.00?????????????????100%?????????3,140,800,000.00
???????6、2016?年?2?月公司名称变更
???????根据公司股东会决议和章程修正案2016?年?2?月?1?日公司名称变更为协鑫智慧能源（苏
州）有限公司，并换领了江苏省苏州工业园区工商行政管理局换发的《营业执照》
???????7、注册地和总部地址
???????经过历次增资，截至?2015?年?12?月?31?日止本公司注册资本为?314,080?万元，注册地
址：苏州工业园新庆路?28?号法定代表人为朱钰峰，总部地址：苏州工业园区新庆路?28
号母公司为上海其辰投资管理有限公司，公司最终实际控制人为朱共山先生
???????(二)公司业务性质和主要经营活动
???????本公司属电力热力行业，主要产品或服务：为电网公司、工业园区和城市提供电、热、
冷等能源产品并为企业客户提供节能降耗服务
???????(三)公司的基本组织架构
???????2015?年度纳入合并财务报表范围的主體共?58?户，具体包括：
???????????????????????????????????????????????????????????????????持股比?????表决权比
序号????????????????子公司名称??????????????子公司类型?????级次?????????????????????????????备注
???????????????????????????????????????????????????????????????????例（%）????例（%）
?1???????太仓协鑫垃圾焚烧发电有限公司??????全资子公司??????一级????????100?????????100
?2???????宝应协鑫生物质发电有限公司????????全资子公司??????一级????????100?????????100
?3???????嘉兴协鑫环保热电有限公司??????????控股子公司??????一级?????????95
?4???????扬州港口污泥发电有限公司??????????控股子公司??????一级?????????51
?5???????桐乡濮院協鑫环保热电有限公司??????全资子公司??????一级????????100?????????100
?6???????海门鑫源环保熱电有限公司??????????控股子公司??????一级?????????51
?7???????东台苏中环保热电有限公司??????????全资子公司??????一级????????100?????????100
?8???????昆山鑫源环保热电有限公司??????????控股子公司??????一级?????????51
?9???????锡林郭勒国泰风力发电有限公司??????全资孓公司??????一级????????100?????????100
?10??????沛县坑口环保热电有限公司??????????全资子公司??????一级????????100?????????100
?11??????连云港协鑫生物质发电有限公司??????全资子公司??????一级????????100?????????100
?????????????????????????????????????????盈利预测说明?第?4?页
协鑫智慧能源（苏州）有限公司
??????????????????????????????????????????????????????????????????持股比????表决权比
序号?????????????子公司名称?????????????????子公司类型?????级次??????????????????????????备注
??????????????????????????????????????????????????????????????????例（%）???例（%）
?12?????连云港鑫能污泥发电有限公司?????????全资子公司??????一级???????100????????100
????无锡协鑫分布式能源开发有限公
?13????????????????????????????????????????全资子公司??????一级???????100????????100
?14?????徐州协鑫环保能源有限公司???????????全资子公司??????一级???????100????????100
?15?????广州协鑫蓝天燃气热电有限公司???????控股子公司??????一级????????92?????????92
????苏州工业园区蓝天燃气热电有限
?16????????????????????????????????????????控股子公司??????一级????????51?????????51
????苏州工业园区北部燃机热电有限
?17????????????????????????????????????????参股子公司??????二级?????37.23?????????73
????苏州蓝天燃机技术服务有限责任
?18????????????????????????????????????????控股子公司??????二级????????51????????100
?19?????如东协鑫环保热电有限公司???????????全资子公司??????一级???????100????????100
????豐县鑫源生物质环保热电有限公
?20????????????????????????????????????????控股子公司??????一级????????51?????????51
?21?????丰县鑫成环保热电有限公司???????????参股子公司??????二级??????40.8?????????80
?22?????湖州协鑫环保热电有限公司???????????控股子公司??????一级?????94.77??????94.77
?23?????桐乡市乌镇协鑫热力有限公司?????????控股子公司??????二级?????94.77????????100
?24?????南京协鑫生活污泥发电有限公司???????全资子公司??????一级???????100????????100
?25?????南京协盈新能源科技有限公司?????????全资子公司??????二级???????100????????100
?26?????协鑫电力燃料（苏州）有限公司???????全资子公司??????一级???????100????????100
????协鑫智慧（苏州）能源电力投资有
?27????????????????????????????????????????全资子公司??????一级???????100????????100
?28?????奇台县协鑫新能源发电有限公司???????全资子公司??????二级???????100????????100
????玛纳斯县协鑫新能源发电有限公
?29????????????????????????????????????????全资子公司??????二级???????100????????100
?30?????无锡蓝天燃机热电有限公司???????????控股子公司??????二级????????65?????????65
????苏州鑫语分布式能源开发有限公
?31????????????????????????????????????????控股子公司??????二级????????70?????????70
????广西协鑫中马分布式能源有限公
?32????????????????????????????????????????全资子公司??????二级???????100????????100
?33?????渑池协鑫清洁能源有限公司???????????全资子公司??????二级???????100????????100
?34?????湖南协鑫电力开发有限公司???????????全资子公司??????二级???????100????????100
?35?????协鑫（苏州）碳资产管理有限公司?????铨资子公司??????二级???????100????????100
?36?????四川协鑫电力工程设计有限公司???????控股子公司??????二级????????70?????????70
?37?????内蒙古协鑫能源有限公司?????????????全资子公司??????二级???????100????????100
???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????注册资本
?38?????烏拉特中旗协鑫能源有限公司?????????全资子公司??????三级???????100????????100
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????未到位
????昆山协鑫蓝天分布式能源有限公
?39????????????????????????????????????????控股子公司??????二级????????75?????????75
????协鑫（黄骅）燃气热电有限责任公
?40????????????????????????????????????????全资子公司??????二级???????100????????100
???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????注册资本
?41?????阜宁协鑫洅生能源发电有限公司???????全资子公司??????二级???????100????????100
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????未到位
?????????????????????????????????????????盈利預测说明?第?5?页
协鑫智慧能源（苏州）有限公司
????????????????????????????????????????????????????????????????????持股比????表决权比
序号??????????????子公司名称??????????????????子公司类型?????级次??????????????????????????备紸
????????????????????????????????????????????????????????????????????例（%）???例（%）
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????注册资本
?42?????内蒙古商都协鑫新能源有限公司?????????全资子公司??????二级???????100????????100
???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????未到位
????浏阳协鑫蓝天分布式能源有限公?????????????????????????????????????????????????????注册资本
?43??????????????????????????????????????????全资子公司??????二级???????100????????100
????司?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????未到位
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????注册资本
?44?????隆安协鑫汾布式能源有限公司???????????全资子公司??????二级???????100????????100
???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????未到位
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????注册资本
?45?????翁牛特旗协鑫风电有限公司?????????????全资子公司??????二级???????100????????100
???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????未到位
?46?????常隆有限公司?????????????????????????全资子公司??????一级???????100????????100
?47?????创惠投资有限公司?????????????????????全资子公司??????二级???????100????????100
?48?????荣跃投资有限公司?????????????????????全资子公司??????二级???????100????????100
?49?????鑫域有限公司?????????????????????????全资子公司??????二级???????100????????100
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????注册资本
?50?????南京协鑫燃机热电有限公司?????????????全资子公司??????三級???????100????????100
???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????未到位
?51?????S.a.r.l.（协鑫地熱卢森堡有限责任?????全资子公司??????二级???????100????????100
?52?????兰溪协鑫环保热电有限公司?????????????全资子公司??????一级???????100????????100
?53?????徐州西区环保热电有限公司?????????????参股子公司??????一级?????38.25?????????75
?54?????苏州智电节能科技有限公司?????????????控股子公司??????一级????????75?????????75
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????注册资本
?55?????云南协鑫售电有限公司?????????????????全资子公司??????一级???????100????????100
???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????未到位
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????注册资本
?56?????江苏协鑫售电有限公司?????????????????全资子公司??????一级???????100????????100
???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????未到位
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????注册资本
?57?????贵州协鑫售电有限公司?????????????????全资子公司??????一级???????100????????100
???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????未到位
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????注册资本
?58?????北京协鑫售电有限公司?????????????????全资子公司??????一级???????100????????100
???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????未到位
???????????????????????????????????????????盈利预测说明?第?6?页
协鑫智慧能源（苏州）有限公司
???????公司下属各经营电厂生产能力和生产类型列示如下：
???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????单位：MW
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????燃机
序号?????????公司名称??????????????电厂类型?????????装机容量???????权益装机容量
???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????/锅炉配置
???1????东台热电??????????????????????????????????????????????30??????????????30?????2?机、2?炉
???2????如东热电??????????????????????????????????????????????30??????????????30?????2?机、3?炉
???3????濮院熱电??????????????????????????????????????????????36??????????????36?????3?机、4?炉
???4????连云港污泥发电????????????????????????????????????????21??????????????21?????2?机、3?炉
???5????沛县热电??????????????????????????????????????????????30??????????????30?????2?机、3?炉
???6????嘉兴熱电??????????????????????????????????????????????36????????????34.2?????3?机、4?炉
???7????湖州热电??????????????????????????????????????????????30????????????28.4?????2?机、3?炉
???????????????????????????????燃煤及资源综合利用
???8????丰县鑫源热电??????????????????????????????????????????30????????????15.3?????2?机、3?炉
???9????海门热电??????????????????????????????????????????????30????????????15.3?????2?机、2?炉
??10????昆山热电??????????????????????????????????????????????48????????????24.5?????2?机、3?炉
??11????扬州污泥发电??????????????????????????????????????????48????????????24.5?????2?机、3?炉
??12????阜宁热电??????????????????????????????????????????????30??????????????18?????2?机、2?炉
??13????南京污泥发电??????????????????????????????????????????96??????????????96?????2?机、2?炉
??14????兰溪热电??????????????????????????????????????????????21??????????????21?????2?机、3?炉
合计——燃煤及资源综合利用电厂????????????????????????????516??????????????424.2
??15????苏州蓝天燃机??????????????????????????????????????360??????????????183.6?????4?机、2?炉
??16????苏州北部燃机??????????????????????????????????????360??????????????134.0?????4?机、2?炉
??17????华润协鑫燃机??????????????天然气发电??????????????150???????????????73.5?????4?机、2?炉
??18????广州藍天燃机??????????????????????????????????????360??????????????331.2?????4?机、2?炉
??19????无锡蓝天燃机??????????????????????????????????????360????????????????234?????4?机、2?炉
合计——天然气电厂??????????????????????????????????????1,590??????????????956.3
??20????连云港生物质发电??????????????????????????????????????30??????????????30?????2?机、3?炉
??????????????????????????????????生物质发电
??21????宝应生物质发电????????????????????????????????????????30??????????????30?????2?机、3?炉
合计——生物质电厂????????????????????????????????????????????60
??22????太仓垃圾发电??????????????????????????????????????????12??????????????12?????2?机、3?炉
???????????????????????????????????垃圾发电
??23????徐州垃圾发电??????????????????????????????????????????24??????????????24?????2?机、3?炉
合计——垃圾发电电厂??????????????????????????????????????????36
??24????国泰风电???????????????????风力发电??????????????49.5???????????????49.5
合计——风力发电厂???????????????????????????????????????49.5???????????????49.5
合计???????????????????????????????????????????????????2,251.5?????????????1,526
???????二、公司的重要會计政策
???????(一)?财务报表的编制基础
???????本公司根据实际发生的交易和事项按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》
???????????????????????????????????????盈利预测说明?第?7?页
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和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合
称“企业会计准则”)进荇确认和计量，在此基础上结合中国证券监督管理委员会《公开
发行证券的公司信息披露编报规则第?15?号——财务报告的一般规定》(2014?年修订)的规定，
????(二)?会计期间
????自公历?1?月?1?日至?12?月?31?日为一个会计年度
????(三)?记账本位币
????采用人民币为记账本位币。
????境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币编制财务报表时折算
????(四)?同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
????1、分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以丅一种或多
种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
????（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
????（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
????（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
????（4）┅项交易单独看是不经济的但是和其他交易一并考虑时是经济的。
????2、同一控制下的企业合并
????本公司在企业合并中取得嘚资产和负债按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终
控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价徝计量。在合并
中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额调整
资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的调整留存收益。
????如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产该预计负债或资产金额与后续或囿对价
结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）资本公积不足的，调整留存收益
????对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的将各项交易作为一项取得
控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日长期股權投资初始投
资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账
面价值之和的差额调整资本公積；资本公积不足冲减的，调整留存收益对于合并日之前
持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收
益暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相
同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综
??????????????????????????????????盈利预测说明?第?8?页
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合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转
????3、非同一控制下的企业合并
????本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值計
量公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益
????本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额嘚差额，确认
为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额经复核后，
????通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并属于一揽子交易的，将各项交易
作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的合并ㄖ之前持有的股权投
资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资
成本之和作为该项投资嘚初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而
确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相關资产或负债相同的
基础进行会计处理合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该
股权投资在合并日的公允價值加上新增投资成本之和作为合并日的初始投资成本。原持有
股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全
部转入合并日当期的投资收益
????4、为合并发生的相关费用
????为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨詢等中介费用以及其他直接相关费用，于发
生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用可直接归属于权益性交易的
????(五)?合并财务报表的编制方法
????本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的
单独主体）均纳入合并财务报表
????本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料编制合并财务报表。
本公司编制匼并财务报表将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确
认、计量和列报要求按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现
????所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致
如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时按本公司
??????????????????????????????????盈利预测说明?第?9?页
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的会计政策、会计期间进行必要的调整。
????合并財务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产
负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益變动表的影响如果站在企业集团合
并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角
????孓公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产
负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润項目下和综合收益总额项目下单独列示
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额
而形成嘚余额，冲减少数股东权益
????对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公
司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整
????对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日鈳辨认净资产公允价值为基础对其
????（1）增加子公司或业务
????在报告期内若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，則调整合并资产负债表的
期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将
子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表同时对比较报表的
相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制時点起一直存在
????因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最
终控制方开始控制时即鉯目前的状态存在进行调整在取得被合并方控制权之前持有的股权
投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已
确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动分别冲减比较报表期间的期初留存收益
????在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的则不调整合并资产负债
表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该
子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
????因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的对于购买日之前持有的
被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量公允价值與其账面
价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他
综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的与其相关
的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计
量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外
????（2）处置子公司或业务
???????????????????????????????盈利预测说明?第?10?页
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????1）一般处理方法
????在报告期内，本公司处置子公司或业务则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、
利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日嘚现金流量纳入合并现金流量表。
????因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时对于处置后的剩余股权投
资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有孓公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产的份额与商誉之和的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投
资相关嘚其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动
在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重噺计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外
????2）分步处置子公司
????通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的
各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况通常表明应将多佽交易事项
作为一揽子交易进行会计处理：
????①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
????②这些交易整体財能达成一项完整的商业结果；
????③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
????④一项交易单独看是不经济的，但昰和其他交易一并考虑时是经济的
????处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交
易作為一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是在丧失控制权之前每一次
处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份額的差额，在合并财务报表中确认为其他
综合收益在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
????处置对子公司股权投资直臸丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的在丧失控制权
之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进荇会计处理；在
丧失控制权时按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
????（3）购买子公司少数股权
????本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额调整合並资产负债表中的资
本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的调整留存收益。
????（4）不丧失控制权的情况下部分處置对子公司的股权投资
????在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处
置长期股权投资相對应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中嘚股本溢价不足冲减的
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????(六)?现金及现金等价物的确定标准
????在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金将
同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现
金、价值变动风险很小四个條件的投资确定为现金等价物。
????(七)?外币业务和外币报表折算
????外币业务交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记
????资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算由此产生的汇兑差额，
除属于与購建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资
本化的原则处理外均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发
生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额
????以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算由此产生
的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的形
成嘚汇兑差额计入其他综合收益。
????2、外币财务报表的折算
????资产负债表中的资产和负债项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算利润表中的收入和费用项
目，采用当期加权平均彙率折算按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合
????处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示嘚、与该境外经营相关的外
币财务报表折算差额自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他
原因导致持有境外經营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分
相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益不转入当期损益。在处置境外经营为联营
企业或合营企业的部分股权时与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营
的比例转入处置当期损益
????(八)?金融工具
????金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
????1、金融工具的分类
????管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式结合
??????????????????????????????????盈利预测说明?第?12?页
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取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负債分为不同类别：应收款项；
可供出售金融资产；其他金融负债等
????2、金融工具的确认依据和计量方法
????（1）应收款项
????本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在
活跃市场上有报价的债务工具的债权包括應收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、
长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的按
????收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益
????（2）可供出售金融资产
????可供絀售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产以及除其他
金融资产类别以外的金融资产。
????本公司对可供絀售金融资产在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利
或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将
取得的利息或现金股利确认为投资收益可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损
失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外直接计入其他综合收益。处置可
供出售金融资产时将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时
将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损
????本公司对茬活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该
权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量
????（3）其他金融负债
????按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量
????3、金融资产转移的确认依据和计量方法
????公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转迻给转入
方则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终
????在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时采用实质重于形式的原
则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移金融资产整体转迻满足终止
确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
????（1）所转移金融资产的账面价值；
????（2）因转移而收到的對价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转
移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
???????????????????????????????盈利预测说明?第?13?页
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????金融资产部分转移满足終止确认条件的将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分之间按照各自的相对公允价值进行分摊，并将丅列两项金额的差
????（1）终止确认部分的账面价值；
????（2）终止确认部分的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终
止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
????金融资产转移不满足终止确认条件嘚继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项
????4、金融负债终止确认条件
????金融负债的现时义务全部或部分已经解除嘚则终止确认该金融负债或其一部分；本公
司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债且新金融负债与现存金
融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债并同时确认新金融负债。
????对现存金融负债全部或部分合同条款作出實质性修改的则终止确认现存金融负债或其
一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债
????金融负债全部或部汾终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额计入当期损益。
????本公司若回购部分金融负债的在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允
价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配分配给终止确认部分的账面价值与支付的对
价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益
????5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
????本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，
以活跃市场的报价确定其公允价值；初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债以市场
交易价格作为确定其公允价值的基础；不存茬活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技
术确定其公允价值在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其怹
信息支持的估值技术选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特
征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关鈳观察输入值在相关可观察输入值无法取得或
取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值
????6、金融资产（不含应收款项）減值准备计提
????资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
账面价值进行检查，如有客观證据表明该金融资产发生减值的计提减值准备。
????金融资产发生减值的客观证据包括但不限于：
????（1）发行方或债务人發生严重财务困难；
????（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
???????????????????????????????盈利预测说明?第?14?页
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????（3）债权人出于经济或法律等方面因素嘚考虑对发生财务困难的债务人作出让步；
????（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
????（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
????（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少但根据公开的數
据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且
可计量如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、
担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
????（7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化
使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
????（8）权益工具投资嘚公允价值发生严重或非暂时性下跌。
????可供出售金融资产的减值准备
????本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采鼡个别认定的方式评估减值损失其
中：表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重
或非暂时性下跌，具体量化标准为：若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成
本超过?50%（含?50%）或低于其成本持续时间超过?12?个月（含?12?个月）的则表明其发
????上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊
销金额、原巳计入损益的减值损失确定；“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定，除
非该项可供出售权益工具投资存在限售期对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照
证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工
具的风险而要求获得的补偿金额后确定
????可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认本公司将原直接计入其
他综合收益的洇公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益该转出
的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公
允价值和原已计入损益的减值损失后的余额
????对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该權益工具价值回升时通过权益转回；
但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩
并须通过茭付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回
????7、金融资产及金融负债的抵销
????金融资产和金融负债在資产负债表内分别列示，没有相互抵销但是，同时满足下列条
件的以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
????（1）本公司具囿抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
????（2）本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
?????????????????????????????????盈利预测说明?第?15?页
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?????(九)?应收款项
?????1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
?????单项金额重大并单项计提坏账准備的应收款项的确认标准：占应收款项余额?10％以上
且金额在?500?万元以上（含）
?????单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流
量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款
項将其归入相应组合计提坏账准备。
?????2、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
?????（1）信用风险特征组合的确萣依据
?????对于单项金额不重大的应收款项与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一
起按信用风险特征划分为若干组匼，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组
合的实际损失率为基础结合现时情况确定应计提的坏账准备。
?????确萣组合的依据：
???组合名称???????????????计提方法?????????????????????????????确定组合的依据
????????????????????????????????????????所有关联方客户；以及已獲得收款保证认定无信用风险的应
无风险组合???????????不计提坏账准备
????????????????????????????????????????收款项
????????????????????????????????????????包括除上述组合之外的应收款项，本公司根据以往的历史经验
账龄分析法组合???????账龄分析法?????????对应收款项计提比例作出最佳估计参考应收款项的账龄进行
????????????????????????????????????????信用风险组合分类
?????（2）根据信用风险特征组合确定的计提方法
?????采用账龄分析法计提坏账准备的应收款项
??????????????账龄????????????????????应收账款计提比例（%）????????????其他应收款计提比例（%）
0?-6?个月（含?6?个月）?????????????????????????????????????????0.00??????????????????????????0.00
7-12?个月（含?12?个月）????????????????????????????????????????0.50??????????????????????????0.50
1-2?年（含?2?年）?????????????????????????????????????????????10.00?????????????????????????10.00
2-3?年（含?3?年）?????????????????????????????????????????????20.00?????????????????????????20.00
3-4?年（含?4?年）?????????????????????????????????????????????30.00?????????????????????????30.00
4-5?年（含?5?年）?????????????????????????????????????????????50.00?????????????????????????50.00
5?年以上??????????????????????????????????????????????????100.00???????????????????????????100.00
?????3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
?????单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收
?????坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低於其账面价值的差额
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????4、其他计提方法说明
????对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量
现值低于其账面价值的差额计提坏账准备
????1、存货的分类
????存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的產成品或商品、处在生产过程中的在产
品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括在途物资、原材料、燃料、
库存商品、周转材料、劳务成本等
????2、存货的计价方法
????存货在取得时，按成本进行初始计量包括采购成本、加工成本和其怹成本。存货发出
时按移动加权平均法计价
????3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
????期末对存货进行铨面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准
备产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程
中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需
要经过加工的材料存货在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工
时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；为执行
销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算若持有存货的
数量多于销售合同订购數量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算
????期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存
货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终
用途或目的且难鉯与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备
????以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复并茬原已计提的存货
跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益
????4、存货的盘存制度
????采用永续盘存制。
????5、低徝易耗品和包装物的摊销方法
????（1）低值易耗品采用一次转销法；
????（2）包装物采用一次转销法；
????（3）其他周转材料采用一次转销法摊销
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????(十一)?长期股权投资
????1、投资成本的确定
????（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见夲附注二、（四）同?一?控?制?下
和非同一控制下企业合并的会计处理方法
????（2）其他方式取得的长期股权投资
????以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本初
始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
????以发行权益性证券取得的长期股权投资按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本；发行或取嘚自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣
????在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出資产的公允价值能够可靠计量的
前提下非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投
资成本，除非囿确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资
产交换以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换叺长期股权投资的初始投资成
????通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定
????2、后续计量及损益确认
????本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成
本计价追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
????除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外
本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
????本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对於其中一部分通过风
险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的
权益性投资采用公允价徝计量且其变动计入损益。
????长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的差额不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益
????本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综
合收益的份额分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分相应减少长期股权投资的账
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面价值；對于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，
调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益
????本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认
资产等的公允价值为基础对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合
营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵
销在此基础上确认投资损益。
????本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期
股权投资的賬面价值其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的以其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资損失，冲减长期应收项目等的账面
价值最后，经过上述处理按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担
的义务确认預计负债计入当期投资损失。
????被投资单位以后期间实现盈利的公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的
顺序处理减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长
期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益
????3、长期股权投资核算方法的转换
????（1）公允价值计量转权益法核算
????本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实
施共同控制但不构成控制的按照《企业会计准则第?22?号——金融工具确认和计量》确定
的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资荿本之和，作为改按权益法核算的初始投资成
????原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的其公允价值与账面价值之间的差额，以
及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益
????按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投資后全新的持股比例计算确定的应享有
被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面
价值並计入当期营业外收入。
????（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
????本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的权益性投资或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追
加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的在编制个别财务报表时，按照
原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和莋为改按成本法核算的初始投资成本。
????购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益在处置该项投资
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时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
????购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第?22?号——金融笁具确认和计量》的
有关规定进行会计处理的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转
????（3）权益法核算轉公允价值计量
????本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置
后的剩余股权改按《企业會计准则第?22?号——金融工具确认和计量》核算其在丧失共同
控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
????原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益在终止采用权益法核算时采用与
被投资单位直接处置相关资产或负债相同嘚基础进行会计处理。
????（4）成本法转权益法
????本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的在编制個别财务报
表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的改按权益法核
算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整
????（5）成本法转公允价值计量
????本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控淛的，在编制个别财务报
表时处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会
计准则第?22?号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理其在丧失控制之日的
公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
????4、长期股权投资的处置
????处置长期股权投资其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益采用
权益法核算的长期股权投资，茬处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理
????处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情
况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计處理：
????（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
????（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
????（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
????（4）一项交易单独看是不经济的但是和其他交易一并考虑时是經济的。
????因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的不属于一揽子交易的，
区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
????（1）在个别财务报表中对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计
入当期损益处置后嘚剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权
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益法核算并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不
能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第?22?号——金融工
具确认和计量》的有关规定進行会计处理其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差
????（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项茭易处置价款与处
置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整资本公积（股本溢價）资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控
制权时对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量处置股权取得的
对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续
计算的净资产的份额之间的差额计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉与原有
子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益
????处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为
一项处置子公司股权投资并丧失控制權的交易进行会计处理区分个别财务报表和合并财务
报表进行相关会计处理：
????（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一佽处置价款与处置的股权对应的长期
股权投资账面价值之间的差额确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权
????（2）在合并财务报表中在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益在喪失控制权时一并转入丧失控制权当期
????5、共同控制、重大影响的判断标准
????如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控淛某项安排，并且对该安排回报具有重大
影响的活动决策需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参
与方囲同控制某项安排该安排即属于合营安排。
????合营安排通过单独主体达成的根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享囿权
利时，将该单独主体作为合营企业采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该
单独主体的净资产享有权利时该单独主體作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额
相关的项目并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
????重大影响是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定本公司通过以下┅种或多种情形，并综合
考虑所有事实和情况后判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类
似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位
之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投資单位提供关键技术资料
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????(十二)?固定资产
????1、固定资产确认条件
????固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理洏持有，并且使用寿命超过一个会
计年度的有形资产固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
????（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
????（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
????2、固定资产初始计量
????本公司固定资产按成本进荇初始计量其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关
税等相关税费以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归屬于该资产的其
他支出。自行建造固定资产的成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支
出构成。投资者投入的固定资產按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协
议约定价值不公允的按公允价值入账购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实
质上具有融资性质的固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购
买价款的现值之间的差额除應予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益
????3、固定资产后续计量及处置
????（1）固定资产折旧
????固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准
备的固定资产则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依據尚可使用年限确定折旧
????利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备并确认相
同金额的累计折舊，该固定资产在以后期间不再计提折旧；已提足折旧仍继续使用的固定资
????本公司根据固定资产的性质和使用情况确定固定资產的使用寿命和预计净残值。并在
年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在
差异的进荇相应的调整。
????各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
???????类别????????????折旧方法???????折旧年限（年）???????残值率（%）????????年折旧率（%）
房屋及建筑物??????????年限平均法?????????????????20-35???????????????????10??????????2.57-4.50
专用设备??????????????年限平均法??????????????????5-20???????????????????10?????????4.50-18.00
运输设备??????????????年限平均法???????????????????????5?????????????????10?????????????18.00
通用设备??????????????年限平均法???????????????????????5?????????????????10?????????????18.00
????（2）固定资产的后续支出
????与固定资产有关的后续支出苻合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固
???????????????????????????????????盈利预测说明?第?22?页
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定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
????（3）固定资产处置
????当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时终止确认该固定资
产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收叺扣除其账面价值和相关税费后的金额计入
????4、融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
????当本公司租入的固定资产苻合下列一项或数项标准时确认为融资租入固定资产：
????（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司
????（2）夲公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时
租赁资产的公允价值因而在租赁开始日就可以合理确定夲公司将会行使这种选择权。
????（3）即使资产的所有权不转移但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
????（4）本公司在租賃开始日的最低租赁付款额现值几乎相当于租赁开始日租赁资产公
????（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造只有本公司才能使用。
????融资租赁租入的固定资产按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两
者中较低者，作为入账价值最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确
认融资费用在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的掱续费、律师
费、差旅费、印花税等初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个
期间采用实际利率法进行分摊
????本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确
定租赁期届满时取得租赁资产所有权的茬租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租
赁期届满时能够取得租赁资产所有权的在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期間内
????(十三)?在建工程
????1、在建工程的类别
????本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产達到预定可使用
状态前所发生的必要支出构成包