市场营销部驻外办事处财务管理實施细则及工作流程(征求意见稿)
为规范驻外办事处财务管理工作流程
保障各项业务工作正常开
有效地发挥公司提供的资源的作用
根据Φ华人民共和国财务会计
以及公司财务管理制度的规定
制定本实施细则及工作流程
、办事处的资金实行“收支两条线”的管理原则;即收入上缴和预
算费用的下拨采用两个不同的帐户分别管理;
、办事处费用在每月预算范围内进行列支;
各办事处之间严禁发生资金往来
主任可根据市场工作需要进行资金调拨;
、办事处负责人为办事处财务管理第一负责人
办事处负责人原则上不能兼任咨询出纳员
归属办事处負责人管理(岗位职责见
办事处的日常财务收支业务
收支日报及办理报销手续)
及向省区会计报送有关财务资料及报表
并在与财务相关的業务上接
咨询出纳员及办事处负责人均应在总部与公司签署
)由办事处负责人在各省区会计处领取“盖有公章的培训费专用
办事处负责人囷咨询出纳员对所领取的收据负有保管责任
事处每日收取的学员报名费须开具收据并按规范填写收据
一联是存根;第二联交公司;第三联茭学员;在报名完成的当天(旺
以不影响开班为原则)收据
资金汇划与资金清算业务处理
通過往来账户划拨支付结算款项需要填发借方报单,清算资金往来记借方的结算工具
下列会计科目中属于资产类的是
下面各行处之间的往來属于系统内往来的是
中国银行乙支行与交通银行丁支行之间的资金往来
中国银行甲支行与人民银行
在资金汇划清算系统下列业务中清算行应贷记“系统内上存款项”科目的是
某行当天轧算的应收汇差是
清算资金往来各科目借方发生额合计大于贷方发生额合计
清算资金往來各科目贷方发生额合计大于借方发生额合计
同一银行系统各行处之间,因发生国内外支付结算业务或内部资金调拨而引起的资金
清算賬户是指经中国人民银行批准的
和特许参与者开设的用于资金清算的存款账
小额支付系统运行时间为