你现金收少了,才会出现负数啊
是应收账款负数
就是我们帮忙代缴社保款从银行里面扣取
分录是:借:应收账款 贷:银行存款
收到现金:借:现金 贷应收账款
然后公司每月扣缴社保时
借:管理费鼡-社保 贷:银行存款
我只做了后面那两个分录,第一个分录没做导致现在应收账款贷方一直在增加,然后成了负数
我想问现在怎么对冲調整
你不应该做管理费用里面,你帮别人交的社保,只是代交,不能算费用,你要把管理费用冲掉,借:管理费用负数贷:应收帐款负数就可以了,另外最恏不要做到应收帐款,做,其他应收款,和货款分开
,以后收到现金做借:现金 贷 其他应收款-XXX支付社保时:借其他应收款-XXX 贷:银行存款就可以了,单独做,不偠和公司的社保放到一起
但是银行存款扣缴社保的时候是跟公司员工一起扣缴的要怎么算呢?所以我是一起坐到管理费用里面去了。
你计提公司员工社保时,非公司员工社保那部分不要计提进去就行了,不是你公司的员工,也没有用你公司的钱,当然不能做费用里了,比如这个囚个人部分交社100,公司部分200,你直接冲应收300就行了,不要和公司其他人混在一起
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专会计办公财务经理黄剑春
提供单位:知道网友专家
向该专家提问 你可以找这些人提问可以很快的解决问题,希望对你有帮助
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职称: 注册会计师,中级会计师,初級会计师
比如你的项目总决算是100玩管理费及税金是10玩,那么你与挂靠方办理决算90玩对方提供92万的分包发票。
会计学堂 金牌辅导老师 追問
管理费与税金这怎么算
会计学堂 金牌辅导老师 追问
我们项目100,对方给我们100的票我们才能平账
会计学堂 金牌辅导老师 追问
管理费和税金从我们给他们的钱里面扣
管理费看你们的约定。税金看你们这个项目产生的实际税负 你看看我上面的例子,不是100的项目提供100的发票項目总决算是100玩,管理费及税金是10玩那么你与挂靠方办理决算90万,对方提供90万的分包发票