会计如何对账对账

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2015-08-09 15:14 标签： 总账
会计每个月对账_百度知道
会计每个月对账
会计每月对账主要对银行帐和现金账。银行帐是跟银行对，一般银行每月都会除具有账单，会计可以根据自己地记账和银行的账单对照，查看每一笔交易的收入和支出，看是否有出入。如果有，分析原因，看是不是存在未达账项，填写银行存款余额调节表。当然，会计自己在用网银的时候，也会有交易记录，不忙的话我原来是一天一对照的，不想麻烦的话也可以月底再对照，这样可乐意确保准确。需要注意的是，银行交易记录上有些代扣税费等项目它可能没有直接写是扣得什么税费什么的，那就要自己去看一下这个到底是什么费用，不要搞错了。跟出纳对账时，如果出纳主要负责的现金往来，那就对现金余额，这个月每一笔现金的收入和支出，每个月都要核对。如果出纳也负责银行帐的话，那就跟出纳还要对银行帐，当然也不能忘记跟银行对账。
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和银行出纳对的已经银行存款。和现金出纳对的当然是现金出纳有现金出纳、有的是现金和银行同一出纳，那么就对现金和银行存款。希望能帮助到你、银行出纳；如果现金和银行是同一出纳做的
现金对账的话要对现金日记账上的金额和现金实物。银行的话是对银行对账单（银行打印）和银行日记账。和总账。要做到账实相等。。要核对每笔收入和支出都要对上。对不上要找到原因。每个月要对。
会计拿总账中银行存款、现金的余额和出纳的银行账、现金账余额核结，至于银行账、现金账与实际数的核对，由出纳自己进行
一，盘点的库存现金实际数（实存数）与现金日记帐账面余额核对，一般每天都要核对；二，银行存款与银行对账单核对；三，现金日记帐和银行存款日记帐都要与主办会计的总账核对
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你可能喜欢2014年《会计基础》讲义-第五章-对账
第五章 第四节 对账
　　对账就是核对各种账簿记录。
　　一、账证核对
　　账证核对是指核对会计账簿记录与原始凭证、记账凭证 （会计凭证）的时间、凭证字号、内容、金额是否一致，记账方向是否相符。
　　二、账账核对
　　账账核对是指核对不同会计账簿之间的账簿记录是否相符。
　　1.核对总分类账簿的记录（试算平衡）
　　全部账户本期借方发生额合计=全部账户本期贷方发生额合计
　　全部账户的借方期初余额合计=全部账户的贷方期初余额合计
　　全部账户的借方期末余额合计=全部账户的贷方期末余额合计
　　2.总分类账簿与所属明细分类账簿核对（平行登记）
　　总分类账各账户的期末余额应与其所属的各明细分类账的期末余额之和核对相符。
　　（1）总分类账户的期初余额=所属的明细分类账户的期初余额之和
　　（2）总分类账户的本期借方发生额=所属的明细分类账户的本期借方发生额之和
　　（3）总分类账户的本期贷方发生额=所属的明细分类账户的本期贷方发生额之和
　　（4）总分类账户的期末余额=所属的明细分类账户的期末余额之和
　　3.总分类账簿与序时账簿核对
　　检查现金总账和银行存款总账的期末余额，与现金日记账和银行存款日记账的期末余额是否相符。
　　4.明细分类账簿之间的核对
　　会计部门有关实物资产的明细账与财产物资保管部门或使用部门的明细账定期核对，以检查其余额是否相符。
　　三、账实核对
　　账实核对是指各项财产物资、债权债务等账面余额与实有数额之间的核对。
　　（1）现金日记账的余额应每天与库存现金实有数额核对，使账款相符。
　　（2）银行存款日记账的余额要定期与银行对账单进行核对使账单相符，并编制银行存款余额调节表。
　　（3）各种财产物资（固定资产、原材料、库存商品等）的明细分类账的金额和数量应定期与实存金额和数量核对相符。
　　（4）有关债权债务账面余额应以函询方式或其他方式与有关债务债权单位的账簿记录核对相符。
　　【例题•单选题】（　）是指核对不同会计账簿之间的账簿记录是否相符。
　　A.账证核对
　　B.账账核对
　　C.账实核对
　　D.余额核对
　　【答案】B
　　【解析】账账核对是指核对不同会计账簿之间的账簿记录是否相符。
　　【例题•多选题】账账核对不包括（　）。
　　A.证证核对
　　B.银行存款日记账余额与银行对账单余额核对
　　C.总账账户借方发生额合计与其明细账借方发生额合计的核对
　　D.各种应收、应付账款明细账面余额与有关债权、债务单位的账目余额相核对
　　【答案】ABD
　　【解析】账账核对包括：1.核对总分类账薄的记录（试算平衡）
　　2.总分类账薄与所属明细分类账薄核对（平行登记）
　　3.总分类账薄与序时账薄核对
　　4.明细分类账薄之间的核对
　　选项BD属于账实核对。相关推荐
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会计对账的内容和方法有哪些
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来源 : 互联网
在日常会计工作中，难免会发生各种差错或账实不符的情况。为了保证会计记录的正确性，就有必要进行对账。对账简单地讲就是核对账目，具体讲就是定期运用各种账簿记录进行核对，做到账证相符、账账相符、账实相符和账表相符，以保证账簿记录的真实性和正确性，
　　在日常会计工作中，难免会发生各种差错或账实不符的情况。为了保证会计记录的正确性，就有必要进行对账。对账简单地讲就是核对账目，具体讲就是定期运用各种账簿记录进行核对，做到账证相符、账账相符、账实相符和账表相符，以保证账簿记录的真实性和正确性，保证会计报表数据的真实可靠。
　　对账的内容包括：
　　1、账证核对
　　账证核对就是各种账簿（总分类账、明细分类账以及现金和银行存款日记账与会计凭证（记账凭证和所有附加的原始凭证）进行核对，做到账证相符。这种核对，一般是在日常工作中进行，月终如果发现有差错，则回头将账簿记录与会计凭证逐一核对，以查明原因。
　　2 、账账核对
　　账账核对是各种账簿之间的有关记录相互核对。核对内容如下：
　　各总分类账的本期借方发生额合计数与贷方发生额合计数核对相符，借方期末余额合计数与贷方期末余额合计数核对相符。
　　总分类账的借方、贷方本期发生额和期末余额与所属明细分类账的借方、贷方本期发生额和期末余额之和应核对相符。
　　现金日记账和银行存款日记账的余额与总分类账余额和银行存款账户的余额核对相符。
　　会计部门财产物资明细分类账的期末余额与财产物资保管和使用部门的有关财产物资明细分类账的期末余额核对相符。
　　3 、账实核对
　　账实核对是把各种财产物资的账面余额与实存数额进行核对。一般通过财产清查的方法进行，财产清查这种会计方法在后面章节中着重阐述。账实核对包括：
　　（1）现金日记账的账面余额，同库存现金的实际数相核对。
　　（2）银行存款日记账的账面余额与银行对账单经调节后核对相符。
　　（3）各种材料物资明细账分类账的账面余额与实存数量相核对。
　　（4）各种应收、应付款明细分类账的账面余额与有关债权、债务单位的账目定期核对。
　　4 、账表核对
　　账表核对，是会计账簿记录与会计报表有关内容核对相符的简称。保证账表相符，同样也是会计核算的基本要求。由于会计报表是根据会计账簿记录及有关资料编制的，两者之间存在着相对应的关系。因此，通过检查会计报表各项目的数据与会计账簿有关数据是否一致，确保会计信息的质量。
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