公用和私用都是公司的钱,公司日记账账户余额查询老是不准,请问该怎么办

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2015-10-02 00:55 标签： 账户余额查询
日甲股份有限公司(以下简称甲公司)以15000万元投资于新设立的乙公司，持有乙公司60％的股份。丙公司持有乙公司30％的股份，乙公司其余10％的股份由其他公众股东持有。乙公司设立时的实收资本总额为25000万元，无其他所有者权益项目。甲公司与乙公司均为增值税一般纳税企业，适用的增值税税率为17％，不考虑其他相关税费。甲、乙公司的所有销售均按正常市场交易价格进行，销售价格不含增值税。甲公司对乙公司的投资采用权益法核算，产生的股权投资借方差额按10年平均摊销，并于投资当年开始将乙公司纳入合并会计报表范围。其他有关资料如下：
(1)日，甲公司销售10件A商品给乙公司。销售价格为每件160万元，销售成本为每件120万元。乙公司将其中的2件作为管理用固定资产，其余的用于对外销售。用作固定资产的A商品，无需安装，当月投入使用。乙公司对其采用直线法计提折旧，预计可使用年限为5年，预计净残值为零。2003年年末，乙公司已对集团外销售A商品5件，销售价格为每件170万元。
(2)甲公司2003年年末应收账款余额中包含当年发牛的应向乙公闭收取的账款1000万元。甲公司年末按应收账款余额的10％计提坏账准备。
(3)乙公司2003年度实现净利润900万元。
(4)乙公司董事会提出的2003年度利润分配方案为：按净利润的10％提取法定盈余公积，按净利润的10％提取任意盈余公积，不作其他利润分配。
(5)2004年年初，甲公司与丙公司达成协议，以所生产的一批B产品和市区100亩土地的使用权换入丙公司拥有的乙公司20％的股权。甲公司换出B产品的账面价值为1900万元，公允价值为2000万元，未曾计提减值准备。换出土地使用权的账面价值为3100万元，公允价值为3300万元，未曾计提减值准备。丙公司拥有的乙公司20％的股权的公允价值为5640万元。协议中约定，丙公司不单独支付与B产品相关的增值税。与上述资产交换相关的所有手续已于2004年年初办理完毕。甲公司为丙公司开具了增值税专用发票，注明的增值税额为340万元。
(6)2004年甲公司销售一批C商品给乙公司。销售价格为2000万元，销售成本为1400万元。乙公司当年将所购C商品的60％对集团外销售，售价为1500万元。乙公司还将2003年从甲公司购入的另外3件A商品全部对集团外销售，销售价格为每件170万元。
(7)甲公司2004年年末应收账款余额中包含应向乙公司收取的账款600万元。甲公司年末按应收账款余额的10％计提坏账准备。
(8)乙公司2004年度实现净利润1200万元。董事会提出的2004年度利润分配方案为：按净利润的10％提取法定盈余公积，按净利润的10％提取任意盈余公积，不作其他利润分配。
(9)2003年和2004年乙公司除实现的净利润外，未发生任何其他影响所有者权益的事项。
(1)编制2003年甲公司上述与合并会计报表相关的所有合并抵销分录。
(2)计算确定甲公司自丙公司换入的乙公司20％股权的入账价值。
(3)编制甲公司以产品和土地使用权自丙公司换入乙公司股权的相关会计分录("长期股权投资"与"应交税金"科目须写出明细科目)。
(4)计算确定2004年年末甲公司对乙公司长期股权投资的账面价值。
(5)编制2004年甲公司合并会计报表的下列抵销分录：
①甲公司与乙公司内部销售相关的抵销分录；
②与年初未分配利润相关的抵销分录；
③与内部应收、应付款项相关的抵销分录：
④与内部应收款项计提坏账准备相关的抵销分录；
⑤抵销甲公司长期股权投资与乙公司所有者权益的会计分录。
(答案中的金额单位用万元表示)我们为您创造可以自由发挥的网上
我们为您提供了及时全面的
我们为您设计了各层次的会计教育和
来自初级职称
来自会计从业
来自中级职称
来自中级职称
来自中级职称
来自中级职称
来自高级会计师
来自中级职称
来自注册会计师
来自会计从业
课　程
信　息
社　区
访　谈
&[] &[] &[] &[]
　　说到旅行就不的不说说近两年特别流行的海岛游，过去大家在国内……
企业财税会员尊享N+1全方位服务体系，全员提升课程体系+答疑全天候+专家一对一……
　　讲解手工真账和财务软件操作，帮财务学员快速上岗，提升竞争力……
热销图书推荐
简介：专项突击、强化记忆、加深理解
价格：￥30.00
简介：针对性强、考点突出、覆盖面广
价格：￥61.00
简介：针对性强、考点突出、紧扣大纲
价格：￥67.00
新出图书推荐
简介：精炼考点、强化记忆、总结深入
价格：￥20.00
简介：紧扣大纲、覆盖面广、解析详细
价格：￥65.00
简介：针对性强、汇集高频考点
价格：￥80.00
权威实用网罗焦点免费阅读
2015年网校月刊第九期
&[] &[] &[] &[]
语 言：简体中文
类 别：免费下载
大 小：460M
开发商：中华会计网校
运行环境：WinXP/Win7/Win8我来说两句：验证码 &&请照此输入（点击图片刷新验证码）&&&&最多输入10000个字符其它答案：共1条&您好！
　　根据您提供的信息，我们回复如下&如果信息不完整，请与我们再次沟通！
&&&&1、贵公司每月按提供的维修劳务向政府相关部门结算，并开具发票确认收入：
&&&&借：应收账款
&&&&&&&&贷：主营业务收入
&&&&像这种当月结算的收入并且属于单一业务，发生的成本则直接计入主营业务成本，可以不通过“劳务成本”进行归集核算：
&&&&借：主营业务成本-维修业务（可以再设三级科目，也可以通过只设二级明细科目项目核算则通过项目辅助核算来解决）
&&&&&&&&贷：银行存款或其他科目
&&&&2、工资由总公司发放，而成本不能入分公司，除非工资表由分公司制作，入成本。发放环节，建议总公司将工资款划到总公司，由分公司自行发放。相关的个人所得税在分公司扣缴。
&&&&3、可以将成立初发生的费用直接计入在8月份的财务中，开办费有两种处理方式：A、将开办期间发生的费用计入长期待摊费用，按3年摊销；B、将开办费直接计入管理费用。
欢迎再次咨询！&&3人赞同
相关内容等待您来回答261421381720编辑推荐财税资讯会计中心税务中心财税问答政策法规共享中心产品服务会计人生互动交流论坛精华(window.slotbydup=window.slotbydup || []).push({
id: '2014386',
container: s,
size: '234,60',
display: 'inlay-fix'
管理处工作手册
下载本文档需要登录，并付出相应积分。（）
(已有2人评价)
下载：8次格式：doc页数：176贡献者：Jialing2001上传时间： 19:03
此文档归属以下专题
1人评价65个文档
4人评价97页
0人评价72页
6人评价8页
0人评价8页
0人评价8页
所需积分：（友情提示：所有文档均可免费预览！下载之前请务必先预览阅读，以免误下载造成积分浪费！）
（多个标签用逗号分隔）
文不对题，内容与标题介绍不符
广告内容或内容过于简单
文档乱码或无法正常显示
若此文档涉嫌侵害了您的权利，请参照说明。我来说两句：验证码 &&请照此输入（点击图片刷新验证码）&&&&最多输入10000个字符最佳答案：&您好！
　　根据您提供的信息，我们回复如下&如果信息不完整，请与我们再次沟通！
从你上面的表述来看，贵公司研发的产品还没有达到预计的效果，也就是该产品仍处于研发阶段，企业因研发而发生的支出，应先在“研发支出”科目下归集，符合资本化条件的支出计入“无形资产”不符合资本化条件的支出计入当期损益“管理费用”。
《企业会计准则》关于内部研究开发费用确认与计量中明确，对于企业内部开发项发生的开发支出，在同时满足下列条件睥，应当确认为无形资产：
1、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性
2、具有完成该无形资产并使用或出售的意图
3、无形资产资产产生经济益的方式
4、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产。
5、归属于该无形资产开发所需支出能可靠地计量。
从上述条件来看，贵公司开发的产品首先不能满足第一个条件的要求，因此不能资本化。对于开发的产品，其功能与效果未达到预定的状态，更不能作为产成品核算。
具体的账务处理如下：
领用各材料时发生人工工资水电费时：
借：研发支出
贷：原材料
贷：应付职工薪酬
贷：银行存款等
确定产品未达到预定的状态时（即不能正常使用或投产时）
借：管理费用
贷：研发支出&&5人赞同
其它答案：共1条如你据说的，按规定，属于研发阶段的开支，不应资本化入产品成本，而应计入当期费用&&3人赞同
相关内容等待您来回答261421381720编辑推荐财税资讯会计中心税务中心财税问答政策法规共享中心产品服务会计人生互动交流论坛精华

我要回帖

更多关于 账户余额查询 的文章

 

随机推荐