计划采购制度
计划采购制度
发布时间: &（来源:）
为贯彻落实《政府采购法》，进一步深化我市政府采购制度改革，完善政府采购管理体制... 二、检查的内容主要是2008年、2009年政府采购执行情况：1、政府采购预算与计划编制...
严禁无计划采购。物资采购计划分为：年度计划、季度计划、特殊物资采购计划。 四、认真执行国家物价政策，遵守市场管理制度和财经纪律。 五、对年用量超过一万元的物资采...
郴州市统计局办公用品采购与管理制度 一、为切实加强机关财产管理，进一步规范办公用... （一）局领导和各科（室、队、中心）根据业务工作需要，提出办公用品需求计划，由办...
120转炉气缸、液压缸采购计划招标公告 一、招标编号： 二、招标名称：... 3、具有良好的企业信誉和健全的财务会计制度； 4、具有履行合同必需的设备、专业技...
加快推进政府采购制度改革进程 保障政府采购工作全面健康发展 财政厅副巡视员 崔更发 （日） 同志们： 前不久财政部在武汉市召开了全国政府采购工作会议，财政部部... 2008年全区实现政府采购规模133.8亿元，比上年增加43亿元，增长47%，完成年度计划...
闽北职业技术学院物资采购管理制度（暂行） 为了加强学校采购活动的监督管理，建立和... （三）批量采购、大宗采购项目：系部、处室必须于每学期未提出下学期采购计划，并将...
物品采购管理制度 为规范我室采购工作的管理，准确把握采购工作的规程，严格采购制度... 综合科提出采购计划和采购依据，提交主任或主任办公会议研究同意后，由报帐员具办采...
青白江区妇幼保健医院设备采购制度 1、大型医疗仪器、设备的购置应遵循：申请 论证 ... 并根据可行性及轻重缓急，安排购置计划。 4、设备科根据最后决议，拟定购置计划，进...
医疗需求情况，制订年度集中采购计划、采购产品类别和工作方案。未列入省级集中采购... 集中采购工作的具体实施，建立完善的管理体制、工作制度、工作守则和工作流程。主要...
政府采购支付制度 一 采购人申报并纳入政府采购预算项目。 二 采购人申报并审核通过《政府采购计划申请表》。 三 采购人申报并审核通过《政府采购实施方式变更申请表》。 四 ...
关于印发《2005年政府采购工作计划要点》的通知 各市州政府采购办： 为了更好地贯彻... 树立法制观念，强化服务意识，进一步推进政府采购制度改革。 一、加快政府采购法规体...
三明市市级政府采购责任工作制度 第一条 为贯彻落实《政府采购法》，进一步深化政府... 政府采购活动，协助组织实施本单位政府采购项目的采购活动，包括：政府采购预算计划...
深圳市政府采购中心关于律师服务类项目实施预选供应商名录制度的通知 深财购〔2009... （二）预算金额大于等于200万元的项目，以及以资格招标（列1元计划）方式实施的律师...
欧盟政府采购合同授予制度研究及其对我国的启示 陈义真 作者简介：陈义真，男，法学... 并要求各采购机构应事先公布年度采购计划和采购时间表，公告中标结果。 2?公共工程...
特定本制度。 采购规范原则： 营运物资（如制服、锅碗瓢盘、劳动用具、卫生用具、办公用品等）逐步走向统一品种、统一规格、统一标准、统一采购、统一价格、计划申领、分...
采购计划申请编号：P-920 政府采购斗门区博物馆二层文物陈列展厅设施装饰工程招标项目 （项目名称： ZHJDGG） 招标文件 斗门区博物馆 广东省机电设... 爆破和施工安全以及文明施工、深夜施工、环卫和城管等规定，建立规章制度和防护措施...
武汉理工大学设备计划与采购管理暂行办法 &&&&为贯彻财政部、教育部《政府采购运... 验收的，应存放在设备周转库，实行专人管理，建立入、出库登记制度，并要安装好防火...
食品原料采购与索证制度（1） 1、采购人员要认真学习有关法律规定，熟悉并掌握食品原料采购索证要求。 2、采购食品（包括食品成品、原料及食品添加剂、食品容器和包装材料... 方可从事餐饮服务工作。 2、认真制定培训计划，在食品药品监督管理部门的指导下定期...
药品采购供应管理制度药品采购供应管理分为：计划采购管理、库房管理、供应管理和新药管理等项工作。 一、计划采购管理 计划采购管理既要充分及时地供应药品，又要防止滞...
采购计划、执行采购程序等相关信息全部纳入平台，实行网上动态监管。三是建设公共资源交易平台，完善合同签订、到货验收等管理制度和运行机制，严格执行采管分离，保证采...
附件：计划免疫监测检验用分子试剂采购数量和要求 包组号 序号 试剂名称 试剂说明 采购数量 包一 1 QIAamp MinElute Virus Spin kit 50T,57704，总核酸纯化用 5合2QIAamp viral ...
保健食品采购、贮存、销售、售后服务制度 一、采购制度 1、根据&按需购进，择优选购&的原则，依据市场动态、库存结构及质量部门反馈的信息编制购货计划，报总经理批准后...
关于印发林业项目资金及财务管理和绿化苗木采购管理制度的通知 本文档由【中文word... 1、绿化苗木采购须坚持依规采购、阳光操作，做到有准备、有计划、有程序。每次采购...
人口和计划生育事业单位财务制度 第一章 总则第一条 为了进一步规范人口和计划生育事业单位的财务行为，加强人口和计划生育事业单位财务管理和监督，提高资金使用效益，保... 第三十二条 人口和计划生育事业单位应当严格执行国库集中支付制度和政府采购制度等有...
第六章 第二类精神药品管理规定 第三十四条 建立第二类精神药品使用管理制度 医院应根据临床用药需求制定采购计划，从药品监督管理部门批准的具有第二类精神药品经营资质的...
坏品退货监督；订货业务的检查；商品台帐的管理；
把握预算实绩。采购人员对于每月支出量的统计分析，达成预算实绩，并对于加价的预算达成，实现计划遵循和监控； 在采购...
采购计划申请编号：P-997 珠海市第二人民医院内外科住院楼治疗台制作招标项目 （招标编号：ZHJDGG） 招标文件广东省机电设备招标中心 2012年6月目... 爆破和施工安全以及文明施工、深夜施工、环卫和城管等规定，建立规章制度和防护措施...
教学、科研仪器设备参加政府招标采购计划 一、项目汇总表 （金额单位：人民币/元） 项目编号 项目名称 金额（元） 备注 一 光电信息材料实验室 二 程控交换实验室 三 电力电子及... &输出阻抗50Ω &谐波幅射强度&-60dB（以载波为0dB）
&频偏75KHz(100%调制度) &...
学生营养改善计划 制度汇编（网上资料，仅供参考） ****学校 二O一二年二月 目录1、**学校学生营养改善计划组织机构及职责 &&&&&&&&3 2、**学校学生营养改善计划工作... 7 5、**学校学生营养早餐卫生管理制度 8 6、**学校学生营养改善计划营养早餐采购制度 ...
相关阅读： & & & & &
读了《计划采购制度》的人还读了:
1、2、3、4、5、6、7、8、9、10、学校财务管理内控制度_百度文库
两大类热门资源免费畅读
续费一年阅读会员，立省24元！
评价文档：
学校财务管理内控制度
可​以​看​哈
阅读已结束，如果下载本文需要使用
想免费下载本文？
下载文档到电脑，查找使用更方便
还剩2页未读，继续阅读
你可能喜欢采购与付款循环财务管理制度
　某刑事案件回顾——案件简介
ZJYL集团系中国行业百强企业、全国行业重点骨干企业。1995年1月到1998年12月，个体商贩陈某几乎垄断了该集团总价款近270万元的水果采购供应生意，在有关政府审计人员的审计下，发现有的发票存在涂改情况，并与ZJYL集团所购货物数量出入很大。陈某开具的结账发票连号不符合正常发票使用规律。在部分票据中，陈某开票日期与集团下属的实业公司经理签字审批日期相同甚至超前。部分业务由经理自带汇票与陈某一同采购。陈某以房地产发票与实业公司结账，而未开具当地地方税务发票，涉嫌偷税12余万元。
实业公司与陈某大笔水果交易背后的关键人物，正是ZJYL集团的总经理王XX。集团内上下勾结上自总经理、副总经理，下至热电分厂小小的煤调度员、采购员等共计20余人因涉嫌受贿、贪污纷纷落马。
某刑事案件回顾——办案总结
1、ZJYL集团在水果采购业务中，采购人员滥用职权，损公肥私，收受客户回扣和贿赂。未按照公司的计划、要求进行采购，在采购过程中为自己个人利益不通过“比价”而是“回扣”来选择供应商。
2、采购结束后会计人员未能遵循规章进行记账，采购成本没有明确的区分，使得成本不能真实反映企业是为采购材料而花费的金额。
3、水果采购的最后一关采购审核人员未能够把握好审核发票等单据这一关，以少报多乱开发票。甚至导致同一笔采购业务重复付款、票据混乱的情况出现。
&&&&4、大宗采购业务，本应成立评标委员会实行招投标管理，保证投标商家进行公平竞争，由采购部门和其他部门共同选定中标商家，但该集团却没有履行相关程序。
　一、采购与付款循环的业务流程及其主要风险
　（一）计划与请购
& &&采购业务从计划（或预算）开始，包括需求计划和采购计划。企业实务中，需求部门一般根据生产经营需要向采购部门提出物资需求计划，采购部门根据该需求计划归类汇总平衡现有库存物资后，统筹安排采购计划，并按规定的权限和程序审批后执行。
请购是指企业生产经营部门根据采购计划和实际需要，提出具体采购申请。
主要风险：
　　　1.需求或采购计划不合理、不按实际需求安排采购或随意超计划采购，甚至与企业生产经营计划不协调等。　　　
2.缺乏采购申请制度，请购未经适当审批或超越授权审批，可能导致采购物资过量或短缺，影响企业正常生产经营。
（二）选择供应商
　　　选择供应商，也就是确定采购渠道。可以一次性选择，也可以建立长期供货渠道。
　　　主要风险：
　　　供应商选择不当，可能导致采购物资质次价高，甚至出现舞弊行为。
（三）订立框架协议或采购合同
　　　框架协议是企业与供应商之间为建立长期物资购销关系而作出的一种约定。采购合同是指企业根据采购需要、确定的供应商、采购方式、采购价格等情况与供应商签订的具有法律约束力的协议，该协议对双方的权利、义务和违约责任等情况作出了明确规定。
　　　主要风险：
　　1.框架协议签订不当，可能导致物资采购不顺畅；未经授权对外订立采购合同，合同对方主体资格、履约能力等未达要求、合同内容存在重大疏漏和欺诈，可能导致企业合法权益受到侵害。
2.采购定价机制不科学，采购定价方式选择不当，缺乏对重要物资品种价格的跟踪监控，引起采购价格不合理，可能造成企业资金损失。
（四）验收
　　　验收是指企业对采购物资和劳务的检验接收，以确保其符合合同相关规定或产品质量要求。
　　　主要风险：
　　　验收标准不明确、验收程序不规范、对验收中存在的异常情况不作处理，可能造成账实不符、采购物资损失。
（五）付款
　　　付款是指企业在对采购预算（计划）、合同、相关单据凭证、审批程序等内容审核无误后，按照采购合同规定及时向供应商办理支付款项的过程。
　　　主要风险：
　　　付款审核不严格、付款方式不恰当、付款金额控制不严，可能导致企业资金损失或信用受损。
二、采购与付款循环管理制度主要内容
（一）采购需求及申请制度
《采购计划管理制度》《采购申请管理制度》《采购申请程序》　
&1．依据购买物资的类型，确定归口管理部门，授予相应的请购权，明确相关部门或人员职责权限及相应的请购程序。
　　2．具有请购权的部门对于预算内采购项目，应严格按预算执行进度办理请购手续,并根据市场变化提出合理采购申请。
　　3．对于超预算和预算外采购项目，应先履行预算调整程序，由具备相应审批权限的部门或人员审批后办理请购手续。
　　4．具备相应审批权限的部门或人员审批采购申请时，应重点关注采购申请内容是否准确、完整，是否符合生产经营需要，是否符合采购计划，是否在采购预算范围内等。
　　5．对不符合规定的采购申请，应要求请购部门调整请购内容或拒绝批准。
案例一、某公司关于采购需求的规定
　　各需求部门按月填报《产品需用计划》，提出物资名称、规格型号、计量单位、数量等指标，经需求部门领导审批后，于每月20日前报电子商务中心汇总，追加计划也履行上述程序。电子商务中心接到《产品需用计划》后进行复核，审核品种、数量和编制人、审批人是否签字或盖章，并进行编号。
　　　该公司以上制度规定主要是为了防范采购业务的如下风险：
　　　1、采购需求计划没有经过必要的审批；
　　　2、采购需求计划与实际需求不符。
　　　该公司拟通过以上制度规定，保证需求计划经过必要审批，并保证采购需求计划与实际需求相符。
案例二、某公司关于采购申请的规定
　　　1．公司所有采购业务由采购部统一实施，每项采购均须进行一般采购申请，经有效批准后方可实施采购。归口部门应提前进行预测和计划。
　　　2．使用部门根据生产消耗和业务需要，向请购部门提出采购需求计划。
　　　3．请购部门审核采购需求计划（是否必要、库存是否满足、是否可以调剂、是否超出预算等），对费用也归口管理的，还需审查预算控制情况。确认在预算内且需要采购的，审查使用要求，提出采购申请。
　　　4．请购部门业务主管填写或创建采购申请单，常用类按类别和部门汇总申请，项目类一项一申请。
　　　5．采购申请的财务审核：财务部门成本控制员审核采购申请的预算和资金需求，限额以上的还需财务部业务主管人员审核。
　　　6．采购申请的审批
　　　（1）归口部门负责人审批费用成本类10万元以下的申请；项目投资类30万元以下的申请。
　　　（2）公司分管领导审批费用成本类10万元以上（含），50万元以下的申请；项目投资类30万元以上（含），80万元以下的申请。
　　　（3）财务总监审批费用成本类50万元户以上（含），100万元以下的申请；投资项目类80万元以上（含），100万元以下的申请。
　　　（4）总经理审批费用成本类和项目投资类100万元以上的申请。
　　　7．生产或经营工作急需时，如生产急需用维修急件、紧急委托外部维修，使用部门应当在请购部门同意后，由采购部门实施采购。
　　　该公司采购业务请购申请的上述制度规定第一项至第6项均符合要求，但是第7项中的有关规定不符合要求，生产或经营工作急需时，应规定使用部门可以直接实施采购，以免影响生产经营，但事后应当补充履行请购程序，并详细记录。
(二)供应商选择制度(供应商准入机制)
　　《供应商管理制度》《招议标管理制度》《供应商评价选择程序》　
　　　1．建立科学的供应商评估和准入机制，对供应商资质信誉情况的真实性和合法性进行审查，确定合格的供应商清单，健全企业统一的供应商网络。
　　　2．采购部门应当按照公平、公正和竞争的原则，择优确定供应商，与供应商签订质量保证协议及防舞弊协议。
　　　3．建立供应商管理动态信息系统和供应商淘汰制度。
（三）采购合同规范
　　　《采购合同规范》《采购合同模板》
《采购价格管理标准》《采购价格目录》 　　
　　　1．对拟签订框架协议的供应商的主体资格、信用状况等进行风险评估；框架协议的签订应引入竞争制度，确保供应商具备履约能力。
　　　2．根据确定的供应商、采购方式、采购价格等情况，拟订采购合同，准确描述合同条款，明确双方权利、义务和违约责任，按照规定权限签署采购合同。
　　　3．对于影响重大、涉及较高专业技术或法律关系复杂的合同，应当组织法律、技术、财会等专业人员参与谈判，必要时可聘请外部专家参与相关工作。
　　　 4．对重要物资验收量与合同量之间允许的差异，应当作出统一规定。
&5．健全采购定价机制，采取协议采购、招标采购、询比价采购、动态竞价采购等多种方式，科学合理地确定采购价格。
6．建立采购价格数据库，定期开展重要物资的市场供求形势及价格走势商情分析并合理利用。
案例三、某公司关于采购合同的规定
　　　1．根据公司管理信息系统中标准合同模板拟订合同文本，标准合同模板业经法律事务处确认，合同盖章生效前需经法律事务处审核。
　　　2．经办人形成合同文本；采办部主任、商务部主任分别对合同内容进行审核；法律事务部审核确认；公司主管经理审批生效后法律事务部盖章。
　　　3．采办部主管主任、采办部主任、商务部主任分别对采购价格进行审核。
　　　第1项规定是为了防范合同没有完整的包括法律规定的必要条款的风险；
　　　第2项规定是为了防范合同内容存在重大疏漏和欺诈以及采购合同未经有效授权的风险；
　　　第3项规定主要是为了防范采购合同价格未经审批的风险。
（四）采购验收标准及程序
　　　《采购物资验收管理制度》《采购物资验收标准》《采购物资验收程序》《估价入库管理制度》
《退货管理制度》《退货程序》《采购损失索赔标准》 《采购发票管理制度》《采购发票传递流程及期限》
　　　1．制定明确的采购验收标准，结合物资特性确定必检物资目录，规定此类物资出具质量检验报告后方可入库。
　　　2．验收机构或人员应当根据采购合同及质量检验部门出具的质量检验证明验收物资，重点关注采购合同、发票等原始单据与采购物资的数量、质量、规格型号等核对一致。
　　　3．对验收合格的物资，填制入库凭证，加盖物资“收讫章”，登记实物账，及时将入库凭证传递给财会部门。
　　　4．物资入库前，采购部门须检查质量保证书、商检证书或合格证等证明文件。
5．验收时涉及技术性强的、大宗的和新、特物资，还应进行专业测试，必要时可委托具有检验资质的机构或聘请外部专家协助验收。　　　
& &&&6．对于验收过程中发现的异常情况，验收机构或人员应当立即向企业有权管理的相关机构报告，相关机构应当查明原因并及时处理。
　　　7．对于不合格物资，采购部门依据检验结果办理让步接收、退货、索赔等事宜。
　　　8．对延迟交货造成损失的，采购部门要按照合同约定索赔。
9．发票必须符合《中华人民共和国发票管理办法》及《会计基础工作规范》等外部规范的相关要求。
　　　10．要通过发票明确销售双方的权利、义务等。
　　　11．要通过发票控制资金付款及供应过程。
案例四、某公司关于采购验收的规定
　　　1．货到当日，保管员做好到货记录，次日通知计划员，不得拖延。
　　　2．保管员在到货记录上登记收货信息（合格证或质检单等），并在《技术保管卡》上登记并归档。
　　　3．保管员入库验收以货物实物、质量、数量、入库验收单、合同及软件资料相符为条件。
　　　4．对验收人员进行专业培训，委托有资质的单位进行检验。
　　　5．凡进厂的物资必须经过检验，检验分为库检、委托检验、制造中间检验、出厂前检验、直达现场的联合验收五种形式。
　　　（1）库检由仓库主管按排保管员进行；
　　　（2）各厂检验中心的检验统一由驻厂服务部高级主管负责；
　　　（3）委托检验、中间检验或出厂前检验由商务部质量验收员统一组织；
　　　（4）直达现场的由驻厂高级主管负责组织，最终由保管员在物资供应管理信息系统中确认入库验收单。
　　　该公司的上述制度规定是为了防范验收标准不明确、验收程序不规范、对验收中出现的异常情况不处理，可能造成账实不符、采购物资损失的风险。
　　　1．保证收货信息及时记录；
　　　2．防止收货信息丢失；
　　　3．防止与合同不一致的物资验收入库；
　　　4．防范验收标准不明确的风险，防止与验收单不一致的物资及没有订购的物资验收入库；
　　　5．保证验收人员具备必要的资质；
　　　6．保证采购物资经过有效的验收，对采购和收货进行适当的职权分离；
　　　7．保证对验收中出现的异常情况及时进行处理。
（五）付款管理制度
　　《采购付款管理制度》《采购付款标准》《采购付款程序》
《供应商对账管理制度》《供应商对账程序》 　　
　　　1．严格审查采购发票等票据的真实性、合法性和有效性，判断采购款项是否确实应予支付。
　　　2．根据国家有关支付结算的相关规定和企业生产经营的实际，合理选择付款方式，并严格遵循合同规定，防范付款方式不当带来的法律风险，保证资金安全。
　　　 3．加强预付款和定金的管理，涉及大额或长期的预付款项，应当定期进行追踪核查，综合分析预付账款的期限、占用款项的合理性、不可收回风险等情况，发现有疑问的预付款项，应当及时采取措施，尽快收回款项。
　　　4．指定专人通过函证、电话、传真、上门等方式，定期与供应商核对应付账款、应付票据、预付账款等往来款项，对供应商提出的异议应及时查明原因，报有权管理的部门或人员批准后，做出相应调整。
案例五、某公司关于采购付款的规定
1．材料入库会计在电子商务中心提交合同、发票、入库单等原始单据时，进行签收，并在交接单上盖章，制票后装订归档；材料入库会计在电子商务中心提交原始单据时，需审核发票日期，如开票日期距签收日期已超过规定期限，则需经电子商务中心主任签字确认后方予签收。
　　　2．材料入库会计对红字发票的合法性和真实性进行审核，并对红字发票和红字入库单进行配比、比对。
　　　3．电子商务中心业务人员填制报账单，按规定权限报主管或中心领导审核发票、合同，确认业务的真实性；材料挂账岗位审核发票、入库单、合同等单据数量、金额、计量单位准确无误后编制记账凭证；材料岗位负责人及会计总稽核岗对账凭证进行复核，并在凭证上盖章；主管财务岗负责人审核后，在财务管理系统中过账。
　　　4．月末，材料入库会计根据电子商务中心提供的各类物资暂估入库明细表进行暂估入库。
　　　5．付款由电子商务中心业务员根据入库情况提出付款申请，按规定权限由财会机构负责人或总会计师审批后，交材料挂账岗审核填制的付款单位与供应商名称、地址、账号等是否一致，付款方式与合同规定的结算方式是否一致，付款余额是否在挂账金额内等。
　　　6．将容差（接收入库数量允许大于或小于合同规定的数量）维护在计算机系统中。
　　　该公司的上述制度规定是为了防范付款审核不严、付款方式不恰当、付款金额控制不严，可能导致企业资金损失或信用受损的风险。
　　　1．防止单据丢失，发票及时入账；
　　　2．防止随意冲销应付账款；
　　　3．防止虚假入库挂账；
　　　4．保证月末真实反映库存情况；
　　　5．保证资金支付经过恰当审核、审批；
　　　6．防止接收货超过规定的容差，付款额增加。
（七）采购岗位责任制及不相容岗位分离制度
《采购人员岗位规范》《采购标准流程》
　　采购与付款循环不相容岗位至少包括：
　　１．请购与审批
　　２．供应商的选择与审批
　　３．采购合同协议的拟订、审核与审批
　　４．采购、验收与相关登记保管台账
　　５．付款的申请、审批与执行及记账
已投稿到：
以上网友发言只代表其个人观点，不代表新浪网的观点或立场。