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xx农村信用社提示归还到期贷款通知书、逾期通知书、欠息通知书
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农村信用社贷款到期是否可以先还本后息
农村信用社贷款到期是否可以先还本后息
　问题来自：湖南 - 娄底　悬赏：0分　咨询时间： 15:12　咨询人：f626nn314ka23
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农村信用社借新还旧贷款现状分析及风险防范对策（上）
作者：未完待续
山东省农村信用社联合社济宁办事处主任 王广明　　内容摘要　　借新还旧作为金融机构在贷款的发放和收回过程中采用的一种操作方式，被广泛应用在信贷管理过程中。笔者以某区域的农村信用社为研究对象，发现近年来借新还旧贷款呈现出规模不断膨胀的趋势。虽然正常的借新还旧贷款在弱化贷款风险、盘活不良贷款等方面有一定的积极作用，但是由于农村信用社在信贷管理中存在的经营理念落后、准入门槛过低、管理粗放甚至以借新还旧方式掩盖不良贷款等问题，造成了大量不符合条件的借新还旧贷款。这部分贷款潜在风险较大，对信贷资产质量产生了不良影响，已经成为信贷资产质量不高的源头之一，制约了农村信用社健康有序发展。因此，深入分析农村信用社借新还旧贷款管理的现状，查找借新还旧贷款产生的原因，找准风险防范对策，对提高农村信用社的信贷资产质量显得尤为重要。　　本文旨在通过分析农村信用社借新还旧贷款现状，挖掘借新还旧贷款产生的深层次原因，找出借新还旧贷款的风险点，提出切实可行的对策和措施，增强防范借新还旧贷款风险的能力，提高信贷管理水平和信贷资产质量。　　一、概述　　（一）借新还旧贷款的概念　　借新还旧是指贷款到期(含展期后到期)后不能按时以货币资金形式收回，又重新发放贷款用于归还部分或全部原贷款的行为，其本质是对原借款合同中贷款期限、利率等条款的变更，实质内容是对借款期限契约上的延长，特殊之处在于该笔借款仅用于偿还前一笔到期借款，借款人只需继续向支付利息，相当于给借款人的前一笔借款予以延期。　　从上述借新还旧贷款的概念来看，借新还旧借款方式是在借款人无法及时、足额归还贷款本息时为了延续使用资金而出现的一种过渡性、阶段性行为，它应该是发生在企业或个人生产经营正常，能够按时支付利息，只是遇到临时性资金周转困难且偿还能力不会下降的情况下才能采用的贷款操作方式。以这种条件和方式发放的借新还旧贷款有助于缓解客户资金压力、稳定客户信用、缓释贷款风险，对银行信贷资产质量产生积极作用。实践证明，除非出现较长时期的经济下行、经济危机或银行信贷管理出现漏洞等原因，一般来说借新还旧贷款应占全部贷款的小部分，一旦借新还旧贷款大量存在，将会对银行信贷资产管理产生淡化信用意识、掩盖资产质量、模糊信贷责任等负面影响，导致信贷资产质量下降。　　（二）借新还旧贷款的历史演变　　其实贷款借新还旧很早就已存在，农村信用社将其俗称为“转贷”，但数量较小且表现形式较为隐蔽，也不具有合法性。　　随着社会的发展，1999年1月，最高人民法院经济庭庭务会认定借新还旧行为有效，于日在《不良贷认定暂行办法》第九条中规定了“贷款到期（含展期后到期）后未归还，又重新贷款用于归还部分或全部原贷款的，应依据借款人的实际还款能力认定不良贷款，对同时满足下列四项条件的，应列为正常贷款。即借款人生产经营正常，能按时支付利息；重新办理了贷款手续；贷款担保有效；属于周转性贷款”。上述四项条件可以说对借新还旧贷款的合法性予以了承认；最高人民法院日施行的《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国担保法〉 若干问题的解释》 第三十九条也确定了借新还旧贷款的合法性。日，印发的《贷款风险分类指引》（银监发[2007]54号）第十条规定“下列贷款应至少归为关注类：（二）借新还旧，或者需通过其他融资方式偿还”，监管法规事实上已经承认了“借新还旧模式”贷款的合法性。可以说，借新还旧贷款从不合法到合法，经历了漫长的历程，至今已不存在法律障碍。　　（三）借新还旧贷款的现状　　为摸清借新还旧贷款的现状，笔者选取了部分有代表性的借新还旧贷款进行了数据剖析和研究，对借新还旧贷款的现状进行了系统性分析。总体来说，借新还旧贷款的管理现状和发展形势不容乐观，主要表现在以下几个方面：　　从整体情况上看，选取的借新还旧贷款不良率为63.08%，笔数占所在机构各项贷款的9.58% ，余额占所在机构各项贷款的5.63%，可以说借新还旧贷款存在着“笔数多、总量大、不良占比高、整体质量较差”的缺点，已经成为了不良贷款中比重最高的贷款方式，反映出借新还旧贷款管理中仍存在着贷款管理粗放、风险防控不到位等问题，导致了借新还旧贷款已经成为了信贷资产质量不高的根源之一。　　从表现形式上看，可以分为名义上的借新还旧贷款和实际的借新还旧贷款。所谓名义上的借新还旧贷款，是指借款合同上借款用途写明为“借新还旧”，这部分贷款的风险是账面上显现出来的；而实际的借新还旧贷款，是指除上述名义上借新还旧贷款外，还有部分贷款借款合同上借款用途未按规定写明为“借新还旧”，但是偿还贷款时不是用自有生产经营性资金，属于非自有资金归还贷款的，其本质上也属于借新还旧贷款，但这部分贷款隐蔽性更强，潜在的风险更大。调查显示，这部分贷款的额度与名义上的借新还旧贷款额度比例约为1∶6，且大多数均为隐性不良贷款。由此推算，实际的借新还旧贷款约占所在机构各项 贷款的6.57%。所以说，实际的借新还旧贷款相对名义上的借新还旧贷款，更加推迟了信贷风险的暴露时间，沉淀并累积了更大的信贷风险。　　从担保方式上看，选取的借新还旧贷款中，信用类贷款占比为1.42%、保证类贷款占比为81.73%、抵质押押类贷款占比为16.85%，借新还旧贷款呈现出保证担保占比高，抵质押率低的特点。　　二、借新还旧贷款的抽样调查　　针对以上借新还旧贷款的现状，为摸清借新还旧贷款的真实状况，笔者按照地域差异化分别选择了农区社、城区社、城乡接合部社进行调研，在调研过程中本着全面、客观的原则选取了抽样样本，并对抽样样本进行了详细的调查和分析：　　（一）抽样样本的调查和分析　　为确保调查的真实性和客观性，采取了实地调查抽样样本的方式，对每笔贷款均到户了解情况，与客户座谈，现场查看客户生产经营情况和家庭状况，并做了详细的记录。现场调研结束后，对样本的调研记录情况进行了整理和分析，发现形成借新还旧贷款的原因多种多样，既有客户自身经营困难，无力及时偿还的原因，也有农村信用社自身管理不到位造成借新还旧的，一些借新还旧贷款甚至包含了多种原因。笔者现将有关原因详细分析如下：　　一是贷款准入门槛过低，第一还款来源不足。通过调查抽样样本发现，由于贷款准入门槛过低，贷款发放给不符合条件的客户，造成贷款到期后第一还款来源不足，无力归还贷款是产生借新还旧贷款的重要原因之一，主要表现为借款人生产经营不正常，生产经营产生的现金流不足以偿还到期贷款本息等，调查显示，此种原因产生的借新还旧贷款约占全部借新还旧贷款的85.36%。　　二是贷款期限设置不合理，流动性风险较大。通过调查抽样样本发现，由于借款期限设置与借款人生产经营周期不匹配，造成借款人的借款期限过长或过短的问题，也诱发了借新还旧行为。主要表现为借款期限过长时，容易造成借款人将信贷资金再次投资或借予他人；借款期限过短时，因借款人未能获得足够的收益及时归还贷款本息，为达到占用信贷资金的目的，只能办理借新还旧，容易造成短贷长用的现象。　　三是客户信用和法律意识不足，主动还款意愿较差。通过调查抽样样本发现，有的借款人未按合同用途使用资金，私自将信贷资金借予他人使用，由于欠缺法律基本常识，认为借款应有他人代为偿还，主动还款意愿差，加之部分借款人信用意识差，贷款到期后不还，造成不良信用记录，按照农村信用社信贷制度规定，还清贷款后将无法获得新的授信，借款人为了继续使用信贷资金，以不归还贷款为“要挟”条件，倒逼农村信用社不得不为其办理借新还旧贷款。　　四是人员素质参差不齐，信贷管理理念落后。主要表现为农村信用社的客户经理队伍中高素质人才较少，致使客户经理队伍整体业务素质不高，信贷管理理念落后，部分人员甚至一直认为借新还旧贷款属于“转贷”范畴，是为客户办理的正常信贷业务，没有认识到借新还旧贷款相对正常贷款潜在风险更大，没有形成贷款到期后必须收回再发放的良好工作习惯，部分客户经理甚至为掩盖信贷风险，故意以借新还旧的方式办理贷款，这种经营思路或操作惯例传导给借款人后，造成借款人没有形成贷款到期必还的习惯和认识，甚至相反地认为反正不用动用自有资金，也就理所当然地认为没有必要先还后贷，合同到期后农村信用社自然会办理转贷手续，久而久之，影响了整体的信用环境，致使农村信用社和客户之间形成了一种“惯性默契”，这也是产生大量借新还旧贷款的诱因之一。　　五是奖惩机制不健全，考核机制不严密。主要表现为没有建立较为健全的借新还旧贷款奖惩考核机制，致使借新还旧贷款在管理过程中因缺失监督控制环节，使得不符合条件的借新还旧贷款大量存在，加之对借新还旧贷款的管理和检查不到位，使得借新还旧贷款成为信贷管理过程中的“盲区”，成为掩盖不良贷款的避风港。在这种背景下，有的单位为了在考核中取得好成绩，从客户经理到决策人对办理借新还旧贷款都乐此不疲，造成了隐瞒贷款真实形态、虚增收入利润、虚增资产甚至套取银行考核奖励等不良现象发生。因此，可以说因奖惩考核机制的不健全、不严密形成的“内部倒逼机制”直接催生了大量的借新还旧贷款。　　六是尽职免责机制缺失，追究机制不完善。主要表现为贷款的责任追究机制不完善、不到位，未实行全流程环节的责任追究机制，并且部分单位现有的贷款责任划分和追究机制不科学，未实行尽职免责机制或设定业务指标容忍度，特别是对借新还旧贷款多为追究贷款首贷时客户经理的责任，这也导致现承担管理责任的客户经理在进行贷款交接后，通过办理借新还旧方式躲避责任追究，这也是借新还旧贷款产生的原因之一。　　（未完待续）
12/21 07:3212/21 04:2712/21 02:0512/21 01:3112/21 00:3412/20 00:2812/19 15:5612/19 10:41
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