现在五月了，一到四月银行电子回单 记账回单刚收到，与企业银行电子回单 记账日记账不符，该如何调整？

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2016-05-24 03:48 标签： 四月不减肥五月张惠妹
会计: 判断: 4. 如果企业和银行双方记账均无错误,企业银行存款日记账余额和银行送来的对账单余额_百度知道
会计: 判断: 4. 如果企业和银行双方记账均无错误,企业银行存款日记账余额和银行送来的对账单余额
如果企业和银行双方记账均无错误:4:判断会计
银行存款日记账就是根据银行回单（银行收款或付款单据）登记的呀，再银行的对账单来如果余额不对你一笔笔对呀， 所以简单地就是企业银行存款日记账与银行对账单登记。看那些是未达账项和漏记企业每个月银行回单交给你做账后
来自团队：
其他类似问题
为您推荐：
日记账的相关知识
其他1条回答
错误。可能存在未达账项。
等待您来回答
下载知道APP
随时随地咨询
出门在外也不愁货币资金的审计中的银行对账单是否应当与企业银行存款日记账完全一致？
本人刚出道的小审计一枚。查看银行对账单的时候有一些问题不解。是否银行对账单上的每一笔都应当与企业银行存款日记账一一对应。比如A企业某日发生了10笔与银行存款相关的业务，银行对账单上是不是当日也一定有10笔。会不会存在银行对账单上把其中几笔合并成一笔的情况。如果是这样的话应该怎样核对？
按投票排序
理论上说，银行对账单是最准确的，而企业银行账则有可能多笔合在一起做，一般也不能说他就不行，只要他据以入账的银行回单也银行对账单上的数据能够一一对应。但是，在一些比较实力较弱管理不够严格的银行也可能在对账单上对当天的交易进行合并。但只要当天的对账单总额和入账的回单能够对得上，问题不大。为了验证银行存款的真实性，审计人员必须亲自去企业开户行函证，这一点必须保证。
不是吧...银行余额调节表是用来调节的吧。
少壮不努力，老大干会计，干了会计干审计。你这才刚刚是审资产负债表里的头一项，对不上的后头多着呢~
当然不是完全一样啦，只要审过货币资金就知道。首先，顺序一般都会有些不一样。企业不是完全按照对账单顺序来做账的，企业一般都是在全部做完帐之后第二个月前几天才会拿到对账单，所以顺序肯定是不一样的啦。有时候企业出于自己做账的方便，也会先做某些业务再做另外一个业务。当然，如果一个月就只有几笔业务，那顺序应该还是差不多滴。其次，确实是有一些企业这边的业务在银行那边会被合并的情况，一般就是客户刷POS机的情况下，在企业这边可能做了很多笔，但是只要是在同一天刷的卡，都会在第二天被汇总成一笔转到企业账号里。这种看似很麻烦，但是也有方法，就是核对POS机的单子和发票，同一天刷的金额加起来减去手续费一般就能对上对账单上的数额了。最后，也有企业只做了一笔业务而银行对账单上有多笔业务的，企业可能出于做帐方便这么处理。所以，对账单肯定不是和日记账一模一样的啦。不过这并没有特别影响货币资金审计，看好银行回单，核对对账单和日记账还是挺方便的。
已有帐号？
无法登录？
社交帐号登录

我要回帖

更多关于 四月不减肥五月张惠妹 的文章

 

随机推荐