按权责发生制，费用已经确认但是票还没有开，那开票是要如何账务处理？_百度知道& 单位用临时工,开了劳务费发票,账务如何处理
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单位用临时工,开了劳务费发票,账务如何处理
单位用临时工,开了劳务费发票,账务如何处理.谢谢
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要看属于哪个部门吧,计入成本或费用
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是编辑部的临时用工.
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是编辑部的临时用工.
是编辑部的临时用工.
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你们没有劳务性支出这个科目吗?
我们会计科目在成本里有劳务性支出这个科目.如果你的计提工资费用比较多的话也可直接从工资费用中支付.
我们会计科目在成本里有劳务性支出这个科目.如果你的计提工资费用比较多的话也可直接从工资费用中支付.
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我是新设公司,若设立了此科目,分录怎么做啊,谢谢!
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管理费用－－劳务费
现金（银行存款）
管理费用－－劳务费
现金（银行存款）
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请问下，劳务费发票是个什么样的发票？
是地税的，还是国税的？
请问下，劳务费发票是个什么样的发票？
是地税的，还是国税的？
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请注意劳务税的处理，劳务税是作为代垫劳动者缴纳的税费，不得在费用账上列支。就算列支了也需要调增所得税。
请注意劳务税的处理，劳务税是作为代垫劳动者缴纳的税费，不得在费用账上列支。就算列支了也需要调增所得税。
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劳务税不在费用上列支,哪在哪列支啊!
劳务税不在费用上列支,哪在哪列支啊!
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quote:最初由 suvern 发表
劳务税不在费用上列支,哪在哪列支啊!
请注意，劳务税是你为劳动者代垫的税费！！！你应该向劳动者收取。就像代缴职工的个人所得税，你能从费用中列支吗？
如果你不想被罚款，请相信我这个过来人，我在上面吃过税务局的苦的，以上解释为税务局稽查科人的原话。
quote:最初由 suvern 发表
劳务税不在费用上列支,哪在哪列支啊!
请注意，劳务税是你为劳动者代垫的税费！！！你应该向劳动者收取。就像代缴职工的个人所得税，你能从费用中列支吗？
如果你不想被罚款，请相信我这个过来人，我在上面吃过税务局的苦的，以上解释为税务局稽查科人的原话。
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明白了,谢谢!
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当然是地税 开劳务 ，租赁发票 都是地税
当然是地税 开劳务 ，租赁发票 都是地税
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请教；劳务费应该交什么税？
请教；劳务费应该交什么税？
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这个应该交什么税？
这个应该交什么税？
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quote:最初由 truly 发表
请注意劳务税的处理，劳务税是作为代垫劳动者缴纳的税费，不得在费用账上列支。就算列支了也需要调增所得税。
truly的讲法是正确的，我都试过：之前在工资表上出了很多员工的工资，但无买社保，地税人员要求按劳务费补税，已出的工资十几万可以入账，税前扣除，但三万几元税就不能入账，当是员工缴交开票给企业的支出。
quote:最初由 truly 发表
请注意劳务税的处理，劳务税是作为代垫劳动者缴纳的税费，不得在费用账上列支。就算列支了也需要调增所得税。
truly的讲法是正确的，我都试过：之前在工资表上出了很多员工的工资，但无买社保，地税人员要求按劳务费补税，已出的工资十几万可以入账，税前扣除，但三万几元税就不能入账，当是员工缴交开票给企业的支出。
北京时间 18:20:33.
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选择一个分数...施工企业如何确认收入和成本的核算方法.假设有以下几种情况：开出工程款发票100W,成本只发生了50W,是否可以预估?预估有什么依据吗?开出工程款发票100W,但成本发生了150W,如果当月开票当月结转,是按利润率5%结转的.但是实际拿到结算单后,利润率有10%,能冲回主营业务成本吗?收到工程预付款,交税怎么操作?
施工企业如何确认收入和成本的核算方法.具体分录怎么做?——按照工程预算的施工进度来确认.开出工程款发票100W,成本只发生了50W,是否可以预估?——可以预计.预估有什么依据吗?——工程预算造价具体怎么做?——按照完工百分比来确定.开出工程款发票100W,但成本发生了150W,怎么做?——发票是收入,成本与收入是两码事.收入要大于成本的.开票不可以超过预算造价,除非有变更追加项目.如果当月开票当月结转,是按利润率5%结转的.但是实际拿到结算单后,利润率有10%,能冲回主营业务成本吗?跨年的怎么做?——可以冲回.跨年度的在当期调整,不做追朔调整.就是不用以前年度损益调整科目.收到工程预付款,怎么做?——计入预收账款交税怎么操作?——按照确认的合同收入来缴税.----------------------------------------不惧恶意采纳刷分坚持追求真理真知
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咨询下，公司是销售方，收到客户一笔款，货也发了。但对方说现在不开票，以后再开票。如果本期做收入交了税，那后期开票的税要如何处理。
& &另外，如果这笔款挂预收账款，可以挂多久。
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本帖最后由 武清三哥 于
17:36 编辑
要在应缴税费-应缴增值税下设置一个科目，业务处理如下：
借:应收账款
& &贷：主营业务收入
& && & 应缴税费-应交增值税（未确认销项税）
开具发票时：
贷：应缴税费-应缴增值税-销项税额
贷：应缴税费-应交增值税（未确认销项税）【负数】
销项税额和未确认销项税额都是贷方科目，不要放到借方使用。
收到钱冲应收账款。
希望能帮助您！
有一种努力叫坚持！
目标直指CPA，不抛弃，更不放弃！
你所浪费的今天，是昨天死去的人奢望的明天；你所厌恶的现在，是未来的你回不去的曾经。
在线时间4 小时鲜花 1 奖杯5 金币 209 最后登录注册时间帖子积分272阅读权限200UID
武清三哥 发表于
要在应缴税费-应缴增值税下设置一个科目，业务处理如下：
借:应收账款
& &贷：主营业务收入
增值税申报不是按开票报吗？开票系统和申报核对，数字不对，又要锁死开票的呀。
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cindy_R 发表于
增值税申报不是按开票报吗？开票系统和申报核对，数字不对，又要锁死开票的呀。 ...
申报系统内有一列是“未开具发票”，你把销售额和未确认销项税填在这里，待你开发票时这列填负数，在“开具税控增值税专用发票”列填入正数。开具普通发票填入“开具其他发票”列。
希望能你帮助您！
&谢谢三哥！&
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武清三哥 发表于
申报系统内有一列是“未开具发票”，你把销售额和未确认销项税填在这里，待你开发票时这列填负数，在“开 ...
申报系统内在“未开具发票”这项的后面，还有一个“纳税检查调整项”这个是什么意思
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我想补充问下，这样做可以跨年度吗？
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<font color="#0718955 发表于
我想补充问下，这样做可以跨年度吗？
这个是增值税符合确认收入，要在当期缴纳增值税。由于你当期确认了销售收入，且确认了销项税，没有少缴纳税款，跨年开票都是没问题的。
有一种努力叫坚持！
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你所浪费的今天，是昨天死去的人奢望的明天；你所厌恶的现在，是未来的你回不去的曾经。
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还想请教一下，如果这笔预收款项本身就是出口软件开发的免税项目，现在已预收款项，但是合同还未签下来，免税的备案也没有办理好，年底预收金额较大，也可以这样操作吗？如果这样操作，那等到真正开票时，申报表上的应纳税额不就成负数了吗？
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销售返利发票开成“劳务费”存在四大涉税隐患
11:35　中华会计网校　【
】【】【】
　　隐患一：生产厂家要多缴增值税 　　&销售返利&实质上就是企业的销售折扣。生产厂家在销售货物的实际收入为扣除&返利&后的余额。根据国家总局国税发[号文规定：&人采取折扣方式销售货物，如果销售额和折扣额在同一张发票上分别注明的，可以按折扣后的销售额征收增值税；如果将折扣额另开发票，不论在财务上如何处理，均不得从销售额中减除折扣额。& 　　而生产厂家取得的&劳务费&返利发票由销售企业单独开具，这显然不符合&销售额和折扣额在同一张发票上分别注明&的条件。所以，对生产厂家给予销售企业的销售&返利&部分就不允许抵减其销售额，从而增加了生产厂家增值税负担。 　　隐患二：销售企业要多缴营业税 　　根据相关规定，销售企业向税务机关申请为生产厂家代开服务业发票时，将按&服务业&税目征收5%的营业税以及城市维护建设税、费附加，甚至于还会附征一定比例的企业所得税等，这对于并未提供营业税应税劳务的经销企业来说，额外承受了本不应当缴纳的，大大增加了税收负担。 　　隐患三：生产厂家的促销费将不能税前扣除 　　根据《》规定：&一、纳税人销售货物给购货方的销售折扣，如果销售额和折扣额在同一张销售发票上注明的，可按折扣后的销售额计算征收所得税；如果将折扣额另开发票，则不得从销售额中减除折扣额。二、纳税人销售货物给购货方的回扣其支出不得在所得税前列支&。因此，销售额与销售&返利&并未在同一张发票上反映，生产厂家支付给销售企业的&促销费&，即便索取的是符合规定的服务业发票，在企业所得税上也是不承认实际支付的折扣额，也就不能享受在缴纳企业所得税前进行扣除的了。 　　隐患四：交易双方都违反发票管理规定 　　根据《》和相关规定，销售企业为增值税纳税人，如果其为生产企业开具&劳务费&发票，就应当是以提供营业税应税劳务为前提，如果没有，其不论是向税务机关申请代开的服务业发票还是自开的服务业发票，其发票开具的内容与事实不符，属于&未按规定开具发票&的税收违法行为；而作为生产厂家，要求销售企业变更发票名称的做法也同样是税收违法行为，属于&未按规定取得发票&。双方都有可能被处1万元以下的罚款。 【】 责任编辑：雨非
　　　　　　
　　　　　　
　　　　　　
　　　　　　
　　　　　　　　　　　
　　　　　　
　　　　　　
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