我来说两句：验证码 &&请照此输入（点击图片刷新验证码）&&&&最多输入10000个字符其它答案：共1条1、开具发票是总公司名称，总公司委托分公司收款，公司不能确定收入，缴的税费也当代缴，也就是通过往来账来处理。借：银行存款贷：其他应付账款—代总公司收款借：其他应付款—代总公司收款（扣除代缴税费）贷：银行存款上交其余款项借：其他应付账款—代总公司收款（上面分录的差额）贷：银行存款2、分公司属独立核算，具有税务登记证和营业执照，那么分公司再与总公司签订一个施工劳务合同，独立开票和记收入与支出。&&3人赞同
相关内容等待您来回答000338编辑推荐财税资讯会计中心税务中心财税问答政策法规共享中心产品服务会计人生互动交流论坛精华系统消息3秒后窗口关闭公司没有业务经营不下去了，零申报了一年，-中国学网-中国IT综合门户网站
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公司没有业务经营不下去了，零申报了一年，
来源：互联网 发表时间： 11:49:34 责任编辑：鲁晓倩字体：
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京ICP备号-1 京公网安备02号账务 - 必应账务账务是指实现会计处理进行原始单证的收集、整理、记载、计算、结报等会计处理的具体事务，它要求规范、准确，保证会计核算，会计监督 和的有效实施。 从目前的发展状况来看，账务处理有手工账务处理和账务处理两种形式；账务处理是与手工账务处理的延伸与发展，它的内容基本上是一致的。更多资料：···关于账务，网友们最关心的问题180112490634112438515354363472734478319693120103120113120123058132987142955152854162672172657181本结果选自2462项相关网络资源问我单位有一辆车购买时计入在了固定资产，已计提了折旧。这个月我单位将这辆车卖了，应该怎样做分录答要根据具体情况判断操作，给你个案例。/link?url=zpv0YmF0q2QhSODX2X5e2vZHfJ9SDiOO2bw8SS1nNpmJ3YH-KZfUU1_zDE7q1Eta3VdTG5B-CgjwyQQfNXRoryS0_Qzg40T4ENR9_NbPVr_来自问急！我公司2013年11月注册，固定资产有25000元！，现在以6000元卖出分录怎样做，不计提折旧答借：固定资产清理 871.79结转固定资产清理：固定资产 25000收到款项.79贷;银行存款 6000贷：借：借：固定资产清理 19871：固定资产清理 25000贷：借：营业外支出 19871：现金&#47：固定资产清理 6000计提税费：应交税金-应交增值税-销项税...来自问我公司2013年11月注册，固定资产有25000元，不计提折旧，现在以6000元卖出分录怎样做？急！！！其中办公设备（电脑、监控）7000元，办公桌椅18000元。答借：固定资产清理 25000贷：固定资产 25000借：现金 6000营业外支出 19000贷：固定资产清理 25000来自2本结果选自697项相关网络资源问在金蝶账务系统里汇兑损益只能放在借方，所以盈利的话就在借方记负数么。我想请教一下借：银行存款-基本户 1000贷：银行存款-美元户 1200财务费用-汇兑损益 -200在结转汇兑损益的时候借和贷要怎么安排？答一般软件记账都是这样的，成本费用类科目发生时都记在借方，结转时记在贷方，你的分录第三行应该是借而不是贷。所以结转汇兑损益时，借：本年利润-200，贷：财务费用-汇兑损益-200来自问我公司8月15日购汇USD17313.9美元，当天的汇率是6.1596，并于当日付汇。8月18日购汇USD115768美元，当天的汇率是6.1578，并于当日付汇。公司以人民币作为记账本位币，请问我怎么入账，还需要什么数值么？答汇兑损益正常来说应该每个季度处理一次，但是现在的汇率变动比较快，所以如果外币业务较多的企业，通常是一个月处理一次。每个月的月初第一天的汇率为当月做帐时用的汇率，在下个月的第一天会有一个新的汇率，这时需要把帐面的外币折算人民币的金额按照新的汇率进行计算，并调整帐面数字，调整数字时产生的差异就是汇兑损益。另外一种情况则是将外币与人民币相互兑换时，由于银行采用的价格和帐面...来自问跪谢！！答&p&汇兑损益的账务处理一般有2种：资本化和费用化；一般企业很少会用到资本化；损表示亏损，益表示收益；一般指外汇货物销售；&/p& &p&亏损：例如销售开票时应收账款100元，实际收到货款时80元；&/p& &p&借：银行存款100&/p& &p&贷：应收账款80&/p& &p&贷：财务费用-汇兑损益20&/p&&p&收益：例如销售开票时应收账款100元，实际收到货款时120元...来自3本结果选自5409项相关网络资源问 图片:http://h./zhidao/wh%3D600%2C800/sign=c7a54cded62ae0d6b85e5d2/4bed2e738bd4b31c20fdcf9f2ff834.jpg答女人有所回悟，连忙问男人：“昨晚你是不是问我个问题？来自问我公司上月出口折合人民币，进项税额，销项税额，上月没有留底，因为11月出的口，12月我报的单证不齐，我想请教我这月可以收齐单证，这月我怎么做账，因为我是新手，第一次做这个，麻烦各位哥哥姐姐帮帮我把吧答你没有退税来自问我们是生产企业我做外贸会计，外贸牵扯的就是出口退税会做一些凭证，我的问题是记每一个记账凭证后面都要附哪些原始凭证？最好是做过这方面的会计回答一下更好：比如就像借：销售成本贷：应交税金--应缴增值税（进项转出）等等答有些是没有原始单据的，有当然最好，没有的摘要写清楚就行了，就像你举例的那个。增值税税率17%，出口退税率15%，那么出口额2%做到进项转出就没有原始单据，只能在摘要写清楚点就行了（如果非要附上单据，只能自制一张单据，写上本月出口额多少多少，需要进项转出多少多少）。来自4本结果选自1694项相关网络资源问不管是新准则还是旧准则,允许存货的减值的转回 旧准则里,对于存货跌价准备的账务处理, 提取存货跌价准备时, 借:管理费用----计提的存货跌价准备 贷:存货跌价准备 冲回时,作相反的会计分录. 新的注会书里,存货跌价准备转回的会计处理是: 借:存货跌价准备 贷:资产减值损失----存货减值损失 不知在新准则下,计提存货跌价准备时的会计会录是怎样? 新旧准则此会计账务处理的不同,其表达的意思是否相同?新的账务处理有什么意义?答根据会计制度，企业应设置“存货跌价准备”科目核算存货存货跌价准备，存货跌价准备的价值信贷登记借方登记实际发生的损失量的存货价值下降撇减存货拨备值的结束，一般在贷方的金额嘉宾下降，反映企业计提存货跌价减值准备，但尚未经销商。 1，当股价高于其可变现净值的，企业应当按照存货可变现净值低于成本之间的差异 借：资产减值损失 - 存货拨备折旧准备 贷：存货跌价准备 2，存货价值下降的拨款...来自问不管是新准则还是旧准则,允许存货的减值的转回 旧准则里,对于存货跌价准备的账务处理, 提取存货跌价准备时, 借:管理费用----计提的存货跌价准备 贷:存货跌价准备 冲回时,作相反的会计分录. 新的注会书里,存货跌价准备转回的会计处理是: 借:存货跌价准备 贷:资产减值损失----存货减值损失 不知在新准则下,计提存货跌价准备时的会计会录是怎样? 新旧准则此会计账务处理的不同,其表达的意思是否相同?新的账务处理有什么意义?答根据会计制度，企业应设置“存货跌价准备”科目核算存货存货跌价准备，存货跌价准备的价值信贷登记借方登记实际发生的损失量的存货价值下降撇减存货拨备值的结束，一般在贷方的金额嘉宾下降，反映企业计提存货跌价减值准备，但尚未经销商。 1，当股价高于其可变现净值的，企业应当按照存货可变现净值低于成本之间的差异 借:资产减值损失 - 存货拨备折旧准备 贷:存货跌价准备 2，存货价值下降的拨款...来自问不管是新准则还是旧准则,允许存货的减值的转回 旧准则里,对于存货跌价准备的账务处理, 提取存货跌价准备时, 借:管理费用----计提的存货跌价准备 贷:存货跌价准备 冲回时,作相反的会计分录. 新的注会书里,存货跌价准备转回的会计处理是: 借:存货跌价准备 贷:资产减值损失----存货减值损失 不知在新准则下,计提存货跌价准备时的会计会录是怎样? 新旧准则此会计账务处理的不同,其表达的意思是否相同?新的账务处理有什么意义?答新的会计准则规定,存货的成本高于其可变现净值,可以计提存货跌价准备,帐务处理如下: 借: 资产减值损失 贷: 存货跌价准备 资产减值损失是一个损益类科目,所计提的各项资产减值准备全部记入这个帐户,在存货跌价转回时做相反的分录，但固定资产、投资性房地产、长期股权投资等长期资产计提的减值准备不得转回。来自5本结果选自2264项相关网络资源问3月我方购入税控设备490元，销方开具发票后我方做了认证，后因实际只支付了230，销方8月又开了一张490元的销项负数红字发票，和一张230元的正数发票，两张发票都已认证，想问一下后面这个红字发票账务怎么处理？增值税报表上销项负数发票的税额显示在进项税额转出一列，正常吗？请各位帮帮忙，谢谢！答其实，如果贵公司是首次购买税控设备的话，可以全额抵减税额，具体做法如下：借：管理费用 490贷：银行存款 490借：应交税费-应交增值税（减免税款） 490贷：管理费用 490 如果不是首次，则贵公司购入设备时，应该做如下分录，借：管理费用 418.80应交税费-应交增值税-进项税额 71.20...来自问销货方把我公司已经认证抵扣的进项发票(汽车修理费用)作废了，现要做进项税转出，分录怎么做答因为你已经认证了，所以凭证不用改，只在下月国税申报系统报税时，在“进项税转出”一栏填上431.54就行。它会自动计算在你的留抵税额里减掉这笔钱，或自动计算在你的应交税金里加上这笔钱的。来自问销货方把我公司已经认证抵扣的进项发票（汽车修理费用）作废了，现要做进项税转出，分录怎么做答因为你已经认证了，所以凭证不用改，只在下月国税申报系统报税时，在“进项税转出”一栏填上431.54就行。它会自动计算在你的留抵税额里减掉这笔钱，或自动计算在你的应交税金里加上这笔钱的。来自6本结果选自1543项相关网络资源问2012年12月 一笔专项资金出错 原借：供排水生产—70000 贷：银行存款—70000 今年查出来实际应该是 借：专项支出—32963.62 供排水生产—37036.28 贷：银行存款—70000 这个调账是不是要做以前年度损益？会计分录该怎么做？答是的，你不做以前年度损益调整，纳进冲抵今年费用，那你今年反应的费用不真实，所以要做以前年度损益调整：借：专项支出—32963.62贷：以前年度损益调整--32963.62来自问是这样的，收到税局的责令限期改正通知书：我单位在2008年至2009年经营中存在税收违法事实如下一、2008年借款产生利息10000元，未冲减财务费用，造成财务费用多列支；二、2009年主营业务成本多列支200000元；以上合计应调减亏损210000元，其中元，元。根据税务及会计制度的相关规定，贵单位应进行如下账务调整：借：有关科目 210000贷：以前年度损益调整（2008年）10000以前年度损益调整（2009年）200000请问借方的相关科目应该是做那个科目呢？谢谢！答当初你的利息和成本对应科目做的是什么，现在这个有关科目就是什么。如果当初对应的是银行，而你现在银行又都是平的那你就只有做到营业外支出里面了 补充：如果你上头还有财务上的主管的话，建议请示一下。因为一般的所得税调整都是不用调帐，只是在计算所得税的时候调整一下计算时候用的费用和收入。但是现在税务局都发了通知了，而且看了一下...来自问答如果你单位将汽油发票记入费用类科目，一般金额比较大的税务才要求做纳税调整，因此，只涉及调整应纳税所得额而不涉及补缴企业所得税的可不进行账务处理，只需在企业所得税年度汇算清缴申报表上调增即可。 1、如果调整后涉及补缴企业所得税及滞纳金: 借:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交企业所得税 借:营业外支出-税收罚款 应交税费-应交企业所得税 贷:银行存款2、结转借:利润分配-未分配...来自7本结果选自1802项相关网络资源问A企业向B企业销售商品一批，货款共计10万元，增值税1.7万元，B企业预付6万元，存入银行，现A企业在收到6万元的预付款后发货8万元给B。求高手看看如下分录对不对借：预收账款 60000银行存款 33600贷：主营业务收入 80000应交税费——应交增值税（销项）13600答应该是这个样子做两笔分录。A企业借:银行存款 60000贷：预收账款 60000借：应收账款 93600贷：主营业务收入80000应交税费——应交增值税 （销项税额）13600来自问各位老师好，我公司在去年与合作方（朋友的公司）签订合同收到一张支票100000万，但后来合作不成，以后这笔款会退回。没有开票，公司资金周转困难，与朋友协商将这笔款做为借款，以后有钱再还，没有时间限制。这样的情况如何做账。外账。谢谢。。答收到支票时，借：银行存款；贷：预收帐款，要是借款时间不长，就这样做，时间长就将“预收帐款”转入“短期借款”来自问刚接手一家小规模公司的账（商品销售企业），预收账款挂有好几万（每月都有发生），有申报增值税和所得税。（都没有真实业务发生)怎么把预收账款转掉；想确认收入，又没有成本可转结（无库存）。答预收账款，肯定是没有确认收入。如果确认了，肯定就冲掉了。这是典型的销售不入账，隐瞒收入的情况。如果你想确认收入，是不需要成本的。增值税，小规模企业按3%缴纳，所得税上，可以申请核定征收。但一旦结转，就需要交税。老板愿意吗..建议你挂账别管..满意请采纳！~来自8本结果选自155项相关网络资源问我们公司收到政府的专项基金，用于购买固定资产，但是在购买时时我做分录 借：固定资产 贷：应付账款 账务已经跨月，现在我知道固定资产是需要用这个专项应付款支付，那么现在该怎么做账呢答企业会计准则应用指南———会计科目和主要账务处理》 2811 专项应付款 一、本科目核算企业取得的国家指定为资本性投入的具有专项或特定用途的款项，如属于工程项目的资本性拨款等。 二、本科目应当按照拨入资本性投资项目的种类进行明细核算。 三、企业收到资本性拨款时，借记“银行存款”科目，贷记本科目。 将专项或特定用途的拨款用于工程项目，借记“在建工程”、“公 益性生物资产“等科目，...来自问我公司于2011年收到财政拨款400万元，200万元已入账，剩余200万元未在账上体现，直接汇款给供货商，请问14年我能不能在再账上体现剩余的200万元啊？我应该怎样处理比较合适？望高手解答！谢谢！答如果计入专项应付款，最后的结果是形成固定资产或无形资产，印花税不可以资本化，因此不能计入（冲减）专项应付款。但看你的情况是“政府给的30万日常经费”，如果是日常经营费，为何要计入专项应付款呢？政府补助应分情况处理：1）作为专项投入的计入专项应付款，最后形成固定资产或无形资产，以及资本公积；2）补贴性的（如亏损补贴等）计入营业外收入...来自问我公司收到财政部的一笔科技计划资金，作为项目研发经费，这笔经费应该怎么处理比较好呢？其中会有研发人员工资、研发材料和其他费用，此笔经费只是研发费用的一部分，剩余的钱由公司自己筹集，项目研发成果也不确定，请求帮助答首先要看财政部给你下发的这笔资金的批文和申请文件，先判断是与收益相关还是与资产相关，放在递延收益。若与收益相关的话（如您项目的研发阶段），在费用发生的当期计入营业外收入；若与资产相关的话（如您项目的开发阶段结转的无形资产），按资产的摊销期限计入营业外收入。来自9本结果选自961项相关网络资源问答存货和固定资产都存在盘盈和盘亏，这两张都应该有来自问为什么原材料盘盈批准后是贷记管理费用，而现金是贷记营业外收入呢？现金不是流动资产吗？答书上写的流动资产盘盈经批准后应该转入管理费用贷方，这个是老书。。。新的是：盘赢记营业外收入，盘亏记珐籂粹饺诔祭达熄惮陇管理费用有些东西可以不要深究 记住就行。。来自问为什么原材料盘盈批准后是贷记管理费用，而现金是贷记营业外收入呢?现金不是流动资产吗?答1，原材料盘盈批准后是贷记管理费用: 批准之前，调整账面结存数，根据有关凭证，即有: 借:原材料 贷:待处理财产损溢-待处理流动资产损溢 经查实盘赢的原材料是由于收发计量上的错误而造成的，经批准作为冲减“管理费用”处理。即有: 借:待处理财产损溢-待处理流动资产损溢 贷:管理费用 所以说， 借:待处理财产损益 贷:管理费用 原材料盘盈一律计入管理费用。 2，现金盘盈贷记营业外收...来自10本结果选自5329项相关网络资源问如果小规模纳税人收入50W，开具了30W普通发票，20W增值税发票，有什么办法不用交税，是把成本做高吗？做高多少？还是有其他办法。答首先你要清楚一点，只要开票就要纳税，除非你是小规模当月开票销售额不足3万才可以享受减免税政策，然后你还要清楚，小规模是没法开增值税专票，除非去税局代开，但是代开有代开的程序，那就是先缴纳税款。因此既然开票就要纳税，这是死的，没有任何方法可以避免不用交税，这是税法明确规定的。然后就是你所谓的成本，成本都是可控的，你不可能无谓的坐高成本。那都是不...来自问进了一批货10000元，销售了12000元。请分别做会计分录，我主要是想知道税怎么处理！税率为3%。利润表上的收入是含税还是不含税？答购进分录:借:库存商品10000贷:银行存款10000销售分录:借:银行存款12000贷:主营业务收入11650.49应交税费--应交增值税349.51利润表上的收入是不含税收入来自问我是小规模纳税人，起征点30000 。 本月应税服务26340元未达起征点，怎么做账，需要在增值税申报表上反映增值税吗？借：现金 26340贷：主营业务收入 25572.82应交税费 767.18这样做对吗？求赐教答对的，就是这样而且还应正常计提附加的税费，然后将应缴税费的所有细目结转到营业外收入。来自11本结果选自1232项相关网络资源问企业期末按照应收账款余额的5%计提坏账准备，2008年末应收账款余额为100万元。2009年应收账款余额增加20万元，发生坏账损失1万元，则2009年已提取的坏账准备为（）万元。 请帮忙计算，谢谢！！！答2009年期未的应收帐款帐面余额为：（100-1+20）＝119万元，坏帐准备科目应保持的贷方余额为：119*5％＝5.95万元，09年期未计提坏帐准备前，“坏帐准备前”科目贷方余额为：100*5％-1＝4万元，故2009年期未应提（5.95-4）＝1.95万元。 希望对你有帮助。来自问企业期末按照应收账款余额的5%计提坏账准备，2008年末应收账款余额为100万元。2009年应收账款余额增加20万元，发生坏账损失1万元，则2009年已提取的坏账准备为（）万元。请帮忙计算，谢谢！！！答2009年期未的应收帐款帐面余额为：（100-1+20）＝119万元，坏帐准备科目应保持的贷方余额为：119*5％＝5.95万元，09年期未计提坏帐准备前，“坏帐准备前”科目贷方余额为：100*5％-1＝4万元，故2009年期未应提（5.95-4）＝1.95万元。希望对你有帮助。来自问本人初涉会计真账，现在看到我同事在以前公司旧账里面发现了一个问题！就是账面里有很多历史遗留的”应收账款“、”应付账款“没有平，以前都是通过私人账打款的，所以我现在想把这些遗留账给做平。请问朋友您能提供什么有效方法么？答1.先调配来确认这些往来账是否还有效，应收的是否行成的坏账，应付的是否已经找不到付款对象了。2.如果还有效则保留，如果已经无效了，就按你说的”应收账款坏账准备的账务处理“来处理来自12本结果选自1720项相关网络资源问我公司是设备安装公司，预付给我们下边分承包方的预付款，年底结账时怎么做帐啊？现在是借：现金  贷：预付账款。那年底结账时怎么做，借什么贷什么答到年低不变，只要计价没有。来自问预付账款某某公司 贷：借为什么我们公司付给对方公司的会计分录：银行存款 收到对方的款项的会计分录：借：银行存款 贷答为什么这么做啊？ 一般情况下，凡是有预付账款的，在结算时，先核销预付账款账户余额，多余部分再计入银行存款贷方。这样做的目的是及时清理相关账户余额，以免同一客户明细下，预付和应付多个处理，不便于结账和查询余额。 凭证摘要就写收款，我都不知道收的是升款，是收回预付款啊？ 不管摘要是怎么写的，只要你认为有同一客户的疑问，就要先查看是否已经入账（预付或应付），先核销原纪录，再计入相关科...来自问比如:我预付对方一笔1万元的预付款,对方也已将增值税发票开给我,货款下月收到,当月付出的这笔1万元的预付款该如何入账,进项税是否可以在收到发票的当月抵扣答取得增值税专用发票其进项税额当月可以抵扣。按照发票注明的价款、增值税额，编制如下会计分录借：在途材料（价款）借：应交税费-应交增值税（进项税额）贷：预付账款10000贷：应付账款（价税合计-10000）来自13本结果选自2673项相关网络资源问你好我们稽查局查账有年好几笔是收了款未开票也就没确认收入，这次用留抵税额补交了增值税，我该怎么做账 ，收入和增值税要一笔一笔分开做吗？答收入和增值税需要做借：银存贷：收入     应交增值税补交增值税做借：应交增值税贷：银存收入年底汇算清缴需要缴纳所得税来自问答计提：借：以前年度损益调整 贷：应交税金--纳税检查结转：借：利润分配贷：以前年度损益调整 交纳：借：应交税金--纳税检查贷：银行存款来自问我们是小规模企业，税率是4%，计算增值税时按不含税收入*税率减半征收，那我在做收入凭证的时候，是按减免后的增值税额计入 应交税费--应交增值税 还是要有其它的处理？另外：在报税的时候，是不是应该在本期应纳税额 一栏填未减免之前的，在 本期应纳税额减征额 栏中计减征的一半所得税？谢谢，急。。。答你说的情况，假设含税价104、应交增值税2 会计分录为： 借 银行存款 104 贷 相关收入或固定资产清理等科目 100 贷 营业外收入－补贴 2 贷 应交税费－增 2 申报表填写，是的。 另外，小规模纳税人的征收率不是4%而是3%，如果是销售旧设备，应按3%征收率，减按2%征收。不是4%减半。来自14本结果选自976项相关网络资源问我单位是小规模工业企业，生产的药品因积压时间过长而失效，无法销售，请问这种情况会计该如何做账务处理。谢谢！答借：待处理财产损益 贷：库存商品 待税务批准后 借：营业外支出 贷：待处理财产损益来自问答存货报废帐务处理，应在相关部门批准审核前(特别是国税部门)记入待处理流动资产损失，经审批处理时损失部分记入营业外支出同时将进税项(差额)转出。 1:批准审核前 借:待处理流动资产损失25760。68 贷:库存商品2:审批处理时 借:银行存款 2800 营业外支出 27340 贷:待处理流动资产损失25760。68 应交税费-应交增值税(销项)406。84 应交...来自问答存货报废帐务处理，应在相关部门批准审核前（特别是国税部门）记入待处理流动资产损失，经审批处理时损失部分记入营业外支出同时将进税项（差额）转出。1：批准审核前借：待处理流动资产损失25760。68贷：库存商品2：审批处理时借：银行存款 2800营业外支出 27340贷：待处理流动资...来自15本结果选自922项相关网络资源文章分类:专业资料|经管营销类型:doc来自文章分类:专业资料|人文社科类型:doc来自16本结果选自1372项相关网络资源问1、购货方已抵扣，由于产品质量问题退货，产品购货是开具的发票日期为2012年12月份，请问收到2015年7月的红字发票，购货方的账务处理怎么记账？2、本期纳税申报是需要怎么填写？答购货方收到红字发票后，安原入帐时的科目用红字冲回。如果涉及增值税，安冲回进项税后的数字申报即可。来自问2014年12月销售货物一批，2015年1月货同发票退回。求完整会计分录：我做如下：1、1月份红字发票（冲掉12月某某凭证的销售票 ） 借：应收账款 负数 贷：主营业务收入 负数 应交税金-应交增值税-销项税额 负数2、调整14年度损益借：主营业务收入 正数（是退票的不含税数）贷：以前年度调整损益 正数（是退票的不含税数）借：以前年度调整损益 正数（是退票的不含税数）贷：未分配利润 正数（是退票的不含税数）3、调整14年度结转成本借：以前年度调整损益 （根据14年12月当时的结转成本）贷：主营业务成本 （根据14年12月当时的结转成本）借：未分配利润 （根据14年12月当时的结转成本）贷：以前年度调整损益 （根据14年12月当时的结转成本）库存商品未见原来冲掉的数量增加上，这里需要怎么处理？？？答1、红字发票借：应收账款 退票的不含税数负数贷：以前年度损益调整 退票的不含税数负数应交税金-应交增值税-销项税额 负数 2、冲回12月份结转成本借：库存商品 根据14年12月当时的结转成本（同时增加数量）贷：以前年度损益调整 根据14年12月当时的结转成本3、结转未分配利润借：利润...来自问亲们，我们公司5月份对同一笔销售重复开票，金额80900元，未将重复开具的那张发票交给购货方，5月份想作废重复开具的发票来，结果没作废成功，并且是在6月份才发现未作废成功得。所以，没办法，只能在6月15之前申报5月税款时，已经将80900元做入收入并且缴纳了增值税。 现在6月25号，找专管员申请开具红字发票了，6月份的账怎么做? 除了按红字发票上的金额做冲红凭证外，还用做成本的相反分录吗? 借:应收账款 -80900 贷:营业收 - 69145.30 贷:应交税费 -11754.70答按红字发票上的金额先做冲红凭证 借:应收账款-红字金额 贷:应交税费-红字金额 贷:营业收入-红字金额 然后结转产品成本， 借:产成品 贷:营业成本 损失的产品你要区分不同情况 借:管理费用或其他应收款 贷:产成品 是否可以解决您的问题?来自17本结果选自675项相关网络资源问应付职工薪酬里面多支付200元，现在报账的人交回多报的200元，账务可以这样处吗？借：银行存款 200贷：应付职工薪酬 200答例子：1.计提工资时借：费用 500 贷：应付工资500 2.付工资时借：应付工资 500 贷：银行5003.收回时借：银行200贷:费用 200来自问借 管理费用 2300贷 应付职工薪酬 2300借 应付职工薪酬 2300贷 其他应收-社保个人 263.5贷 应付职工薪酬-暂未发放工资 2036.5这笔分录这么做对吗？这样全年计提数是不是多进了答是的，这样做应付职工薪酬就重复了。其实工资没有发，就不需要再做第二笔分录了，等实际发放工资时再做如下分录借；应付职工薪酬贷：其他应收款－社保个人应交税费－应交个人所得税库存现金来自问答其他应付款—养老&#47：借：应付职工薪酬—工资（应发工资数）贷：应付职工薪酬—工资发放工资时：借：借;医疗等其他应付款—住房公积金实际交纳五险一金计提工资时：生产成本（工人工资）制造费用（车间管理人与和辅助人员工资）管理费用（管理人员工资）销售费用（销售人员...来自18账务是指实现会计处理进行原始单证的收集、整理、记载、计算、结报等会计处理的具体事务，它要求规范、准确，保证会计核算，会计监督和会计准则的有效实施。从 ... /view/3800834.htm汽车4S店全盘账务 处理及风险控制直播+录播 剩余名额:27 开课日期
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从目前的发展状况来看，账务处理有手工账务处理和计算机账务处理两种形式；计算机账务处理是与手工账务处理的延伸与发展，它...  /knows/为您推荐： ·
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