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预付款需要扣除暂列金吗
10:46　来源：建设工程教育网　 |
　　【提问】预付款需要扣除暂列金吗？　　【回答】学员lgm0305，您好！您的问题答复如下：　　需要扣除暂列金。　　★问题所属科目：——建筑工程管理与实务
责任编辑：Amanda
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　　本网转载之作品，并不意味着认同该作品的观点或真实性。如其他媒体、网站或个人转载使用，请与著作权人联系，并自负法律责任。
　　3、联系方式：010- / 400 810 5999。保险公司赔偿车险会计分录？_百度知道
保险公司赔偿车险会计分录？
单位班车出事故到修理厂修车，收到修理厂开发票一张，修理费已付给修车厂。
1、付款给修车厂
借：应付账款 --- 修车厂
2、付款后，收到修车厂开的发票
借：管理费用 --- 修理费
贷：应付账款 --- 修车厂
过了几天后保险公司给偶单位打来了保...
我有更好的答案
正常的车险及理赔情况是这样的 车辆出险后，去保险公司指定的修理厂维修，需要企业先行垫付资金的，可以垫支给修理厂，修理厂修车完毕后，应该对保险公司开具发票，保险公司将修车理赔款汇入公司账户。 修车时1、借：其他应收款-车险理赔垫支
贷：银行存款收到保险公司理赔时2、借：银行存款
贷：其他应收款-车险理赔垫支 会计核算全程不应该计入本公司成本费用，因为保险公司理赔，费用由保险公司承担了，公司入账修理费不合规。 修理厂的发票应该退回，保险公司会找他要发票的，或者转给保险公司即可。
采纳率：85%
来自团队：
按道理，这笔赔付款应该冲减损失后再转管理费用。既然你已经先结转了管理费用，就把这笔赔付款从管理费用中红字冲回。借：银行存款 等借：管理费用 --- 修理费 （红字）
冲减损失后再转管理费用？请说说，偶刚开始干财务，单位轿车就出了这事儿 = =。。。要是按你说的应该怎样做啊？能将分录一笔笔说说吗？偶理解的有些慢，谢谢
如果事先已经支付给修理厂修车款了1、付款给修车厂借：预付账款 --- 修车厂
贷：银行存款2、收到保险赔付借：银行存款
贷：其他应收款—保险赔付3、收到修车厂开的发票借：管理费用 --- 修理费
其他应收款—保险赔付
贷：预付账款 --- 修车厂
第三个分录不明白？分录不平了？比如，出车祸保险公司赔偿了2000 ，偶们修车就用了2000 ：借：管理费用 --- 修理费
其他应收款—保险赔付
贷：预付账款 --- 修车厂 2000
噢，如果赔付款与你们的预付款相同，管理费用就不要记了。借：其他应收款—保险赔付 & 2000& & & &贷：预付账款 --- 修车厂 2000上面第3个分录，计入管理费用的是差额。
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预付账款的会计分录如何做
比如9月此公司除了应付款，还预付了1000元给它。然后10月份汇款5000元，实际拿货5600元，那实际又预付了400元。
10月的分录是：借：预付帐款-**公司 5000
贷：银行存款
收到发票：
借：库存商品
我有更好的答案
预付账款业务的会计分录一般如下：1、预付款时借：预付账款贷：银行存款2、收到货物时借：原材料或库存商品。应交税费-应交增值税（进项税额）贷：预付账款3、如果有差额继续付款时借：预付账款贷：银行存款《企业会计准则》附录—会计科目和主要账务处理（财政部财会[2006]18 号），“1123 预付账款”科目：一、本科目核算企业按照合同规定预付的款项。预付款项情况不多的，也可以不设置本科目，将预付的款项直接记入“应付账款”科目。企业进行在建工程预付的工程价款，也在本科目核算。企业（保险）从事保险业务预先支付的赔付款，可将本科目改为“1123 预付赔付款”科目，并按照保险人或受益人进行明细核算。二、本科目可按供货单位进行明细核算。三、预付账款的主要账务处理。（一）企业因购货而预付的款项，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。收到所购物资，按应计入购入物资成本的金额，借记“材料采购”或“原材料”、“库存商品”等科目，按应支付的金额，贷记本科目。补付的款项，借记本科目，贷记“银行存款”等科目；退回多付的款项做相反的会计分录。涉及增值税进项税额的，还应进行相应的处理。（二）企业进行在建工程预付的工程价款，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。按工程进度结算工程价款，借记“在建工程”科目，贷记本科目、“银行存款”等科目。（三）企业（保险）预付的赔付款，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。转销预付的赔付款，借记“赔付支出”、“应付分保账款”等科目，贷记本科目。（四）本科目期末借方余额，反映企业预付的款项；期末如为贷方余额，反映企业尚未补付的款项。
采纳率：100%
预付账款业务的会计分录一般如下：1、预付款时借：预付账款贷：银行存款2、收到货物时借：原材料或库存商品应交税费-应交增值税（进项税额）贷：预付账款3、如果有差额继续付款时借：预付账款贷：银行存款《企业会计准则》附录—会计科目和主要账务处理（财政部财会[2006]18 号），“1123 预付账款”科目：一、本科目核算企业按照合同规定预付的款项。预付款项情况不多的，也可以不设置本科目，将预付的款项直接记入“应付账款”科目。企业进行在建工程预付的工程价款，也在本科目核算。企业（保险）从事保险业务预先支付的赔付款，可将本科目改为“1123 预付赔付款”科目，并按照保险人或受益人进行明细核算。二、本科目可按供货单位进行明细核算。三、预付账款的主要账务处理。（一）企业因购货而预付的款项，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。收到所购物资，按应计入购入物资成本的金额，借记“材料采购”或“原材料”、“库存商品”等科目，按应支付的金额，贷记本科目。补付的款项，借记本科目，贷记“银行存款”等科目；退回多付的款项做相反的会计分录。涉及增值税进项税额的，还应进行相应的处理。（二）企业进行在建工程预付的工程价款，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。按工程进度结算工程价款，借记“在建工程”科目，贷记本科目、“银行存款”等科目。（三）企业（保险）预付的赔付款，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。转销预付的赔付款，借记“赔付支出”、“应付分保账款”等科目，贷记本科目。四、本科目期末借方余额，反映企业预付的款项；期末如为贷方余额，反映企业尚未补付的款项。
首先一个供应商无论是预付款还是应付款均在预付款科目列示，9月分录借预付账款-公司1000元
贷：银行存款100010月分录借：预付账款-公司5000元
贷：银行存款5000元收到发票 借：原材料4786.32元
借：应交税金-应交增值税-进项税金813.68
贷：预付账款 5600元这样截至10月末你公司预付给供应商00元，对方给你公司提供了5600元发票及货物，那么截至10月末对方欠你公司400元货款。
本回答被提问者和网友采纳
其实这个你要连续来看的。先是9月份，你的预付帐款是借方余额1000元。在10月份又打了一笔预付帐款过去，就是1000元（9月）+5000元（10月）。9月份给了应付款还预付了1000元：借：应付帐款
贷：银行存款
****+100010月份打款时：
借：预付帐款-**公司
贷：银行存款
5000此时你的预付帐款应是借方余额6000元 收到5600元的发票时，就应做：假设进项税为200 借：库存商品
应交税金_增值税_进项税
贷：预付帐款-**公司
5600 此时，借贷冲抵，预付帐款-**公司
借方余额已是400元了。不用做分录的
借：库存商品
（扣除税后金额）
应缴税费—应缴增值税（进项税额）
（实际税额）
贷：银行存款
实际又预付的400可以在预付账款上挂着，也可以收回，就看你们公司的意思了
其他2条回答
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已付款但是未拿到发票,会计怎么做账
出纳是直接要记支出的是吧？
我有更好的答案
1、已付款，但是未收到发票。一般企业都是先做预付款处理。出纳根据会计做的会计凭证，登记日记账，做银行支出。借：预付账款
贷：银行存款2、收到发票，材料验收入库后。借：原材料
应交税费-应交增值税（进项税额）
贷：预付账款
采纳率：57%
来自团队：
如是购货:借:预付账款
贷:银行存款如果是房租等借:其他应收款
贷:银行存款
我们是别人给我们公司办事情，的劳务费那应该记入什么呢，发票没有开来
借:其他应收款
贷:银行存款等发票到后，借记相应科目，贷记其他应收款
本回答被提问者和网友采纳
出纳是直接要记支出的是吧？是的。贷方肯定是记现金或银行存款。借方科目要看是什么情况：如果前期收到货物未付款，现在给付，借方是“应付账款” 或“其他应付款”（看前面记录在哪个科目，本次核销）如果本次购买材料等物资而未收到发票，借方是“在途物资”（商业）或“材料采购”（工业），等发票到了再将在途物资转原材料或库存商品。如果采用计划价格核算，可先按合同入账，直接记入原材料、库存商品等相关科目，等票到后红字冲回，按票面价值重新登账（相同金额就不用了）。如果是费用类支出（制造费用、管理费用、营业费用等），暂不记账，先记在备查账户，等票到了再登记。
是费用类的，但是发票没开来，那不记账的话，那日记账是一定要记得？》
费用类支出也需要依据发票记账，没有发票可以作为暂借款记账，即报销人借款借：其他应收款—***
贷：银行存款 / 现金等发票到了，再冲销其他应收款借：应付劳务费 / 管理费用 / 营业费用等
贷：其他应收款—***
付款时借：应付账款贷：现金或银行存款来发票时借：原材料或库存商品或各种费用贷：应付账款
是发生费用，那是记入什么账户呢
费用类也这样处理付款时借：应付账款贷：现金或银行存款来发票时借：管理费用或营业费用贷：应付账款
已付款但是未拿到发票,分录为：借：预付账款
贷：银行存款
如是货款:借:预付账款 贷:银行存款 如果是房租等借:其他应收款 贷:银行存款
一、如果是暂时性的不开发票，这样记账借：预付账款-某某公司
贷：现金（银行存款）二、如果是永久性的不开发票，且是公司户对公司户，与对方单位协商将款退回，由个人户再转过去，不然账只能做预付款挂着，不能处理
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个人承担部分单位付款的如何做会计分录
全部答案（共1个回答）
1、单位负担部分，每月提取时
借：管理费用--劳动保险费
贷：其他应付款--社保
2、个人负担部分，支付工资时代扣
借：应付工资
贷：其他应付款--社保
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应交税金--...
1.借：银行存款－保证金帐户
贷：银行存款
2.借：应付帐款（或其他科目）
贷：银行存款－保证金帐户
养老保险退款的话两种情况，但是我觉你恐怕哪个都不符合
1.农民工。也就是说你户口本上证明你是农民，而不是城镇户口
2.死亡。本人死亡后，养老保险的余额可退给法定...
答: 在我国职称会计师考试中，高级会计师考试属于难度比较大的考试，由于严苛的报考条件，备考高级会计师考试的朋友大多数都是工作比较忙碌的上班族，那么如何在繁忙的工作中合...
答: 会计证的后续教育培训每年都要培训吗？
是的,一般就是交钱,过过场.
答: 名称就是你上课听得课程，培训单位就是网上教育是哪个单位组织的
答: 不用考试的，累计学习完24个小时就可以了。
每家运营商的DNS都不同，而且各省的也不同。你可以问问你的网络提供商，他们会告诉你的。（也可以通过分别访问域名和IP来检查DNS是否正常，访问域名不行，而访问IP可以，则说明DNS设置不对）
另外，如果ADSL-电脑没问题，一般ADSL-路由器也没问题的。而且采用ADSL拨号的话，DNS可以不设置的，拨号成功后会自动取得DNS服务器。
问题可能出在路由器设置上。进去检查一下吧。看看上网方式，上网用户名密码是否正确。
（有个问题要注意一下，有些地方的运营商会限制使用路由器或者限制接入数量，一般是采取绑定网卡MAC地址的方式，如果路由器设置都正常，试试路由器的MAC地址克隆功能，把电脑网卡的MAC复制过去）
海鸟的种类约350种，其中大洋性海鸟约150种。比较著名的海鸟有信天翁、海燕、海鸥、鹈鹕、鸬鹚、鲣鸟、军舰鸟等。海鸟终日生活在海洋上，饥餐鱼虾，渴饮海水。海鸟食量大，一只海鸥一天要吃6000只磷虾，一只鹈鹕一天能吃(2～2.5)kg鱼。在秘鲁海域，上千万只海鸟每年要消耗?鱼400×104t，它们对渔业有一定的危害，但鸟粪是极好的天然肥料。中国南海著名的金丝燕，用唾液等作成的巢被称为燕窝，是上等的营养补品。
嫌麻烦就把你洗衣机的型号或断皮带，拿到维修点去买1个，自己装上就可以了（要有个小扳手把螺丝放松，装上皮带，拉紧再紧固螺丝）。
要有经营场所，办理工商登记（办理卫生许可），如果觉得有必要还要到税务局买定额发票，不过奶茶店一般人家消费是不会要发票的巴，要买设备，要联系供应商备一些原料，就好啦，没啥难的，不过要赚钱的话就得选好开店地段。
办理手续的程序（申领个体执照）：
1、前往工商所申请办理
2、根据工商所通知（申请办理当场就会给你个小纸条）前往办理名称预核
3、拿到名称预核通知书，办理卫生许可证（前往所在地卫生监督所办理）
4、拿着名称预核通知书和卫生许可证前往工商所核发营业执照。
考虑是由于天气比较干燥和身体上火导致的，建议不要吃香辣和煎炸的食物，多喝水，多吃点水果，不能吃牛肉和海鱼。可以服用（穿心莲片，维生素b2和b6）。也可以服用一些中药，如清热解毒的。
确实没有偿还能力的，应当与贷款机构进行协商，宽展还款期间或者分期归还； 如果贷款机构起诉到法院胜诉之后，在履行期未履行法院判决，会申请法院强制执行； 法院在受理强制执行时，会依法查询贷款人名下的房产、车辆、证券和存款；贷款人名下没有可供执行的财产而又拒绝履行法院的生效判决，则有逾期还款等负面信息记录在个人的信用报告中并被限制高消费及出入境，甚至有可能会被司法拘留。
第一步：教育引导
不同年龄阶段的孩子“吮指癖”的原因不尽相同，但于力认为，如果没有什么异常的症状，应该以教育引导为首要方式，并注意经常帮孩子洗手，以防细菌入侵引起胃肠道感染。
第二步：转移注意力
比起严厉指责、打骂，转移注意力是一种明智的做法。比如，多让孩子进行动手游戏，让他双手都不得闲，或者用其他的玩具吸引他，还可以多带孩子出去游玩，让他在五彩缤纷的世界里获得知识，增长见识，逐渐忘记原来的坏习惯。对于小婴儿，还可以做个小布手套，或者用纱布缠住手指，直接防止他吃手。但是，不主张给孩子手指上“涂味”，比如黄连水、辣椒水等，以免影响孩子的胃口，黄连有清热解毒的功效，吃多了还可导致腹泻、呕吐。
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