经济学原理 微观部分 曼昆
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　　练 习 题　　1、任何一个所得税表都体现了两种税率——平均税率和边际税率.（题中的表见课本12章）　　a、平均税率定义为支付的总税收除以收入.对表12—7中的比例税制来说,赚5万美元、10万美元和20万美元的人,其平均税率分别是多少?在累退税制和累进税制中相对应的平均税率是多少?　　答：从表12—7中很容易看出,赚5万美元、10万美元和20万美元的人,其平均税率都是25%.在累退税制中,赚5万美元、10万美元和20万美元的人,其平均税率分别是30%,25%,20%.在累进税制中,赚5万美元、10万美元和20万美元的人,其平均税率分别是20%,25%,30%.　　b、边际税率定义为额外收入支付的税收除以增加的额外收入.计算比例税制下,收入从5万美元增加到10万美元的边际税率. 计算收入从10万美元增加到20万美元的边际税率.计算累退税制和累进税制下相对应的边际税率　　答：（1）比例税制.当收入从5万美元增加到10万美元时,税收量增加了1.25万,因此边际税率为1.25/5=0.25,即25%.当收入从10万美元增加到20万美元时,税收量增加了2.5万,因此边际税率为2.5/10=0.25,即25%.　　（2）累退税制.当收入从5万美元增加到10万美元时,税收量增加了1万,因此边际税率为1/5=0.2,即20%.当收入从10万美元增加到20万美元时,税收量增加了1.5万,因此边际税率为1.5/10=0.15,即15%.　　（3）累进税制.当收入从5万美元增加到10万美元时,税收量增加了1.5万,因此边际税率为1.5/5=0.3,即30%.当收入从10万美元增加到20万美元时,税收量增加了3.5万,因此边际税率为3.5/10=0.35,即35%.　　c、描述这三种税制中每一种的平均税率和边际税率之间的关系.一般来说,某人在决定是否接受工资比目前工作略高一点的工作时,哪一种税率更适用?在判断税制的纵向平等时,哪一种税率更适用?　　答：在比例税制下,平均税率和边际税率相等,且都不随收入变动而变动.在累退税制下,平均税率高于边际税率,且都随收入增加而下降.在累进税制下,平均税率低于边际税率,且都随收入增加而上升.　　一般来说,某人在决定是否接受工资比目前工作略高一点的工作时,边际税率更适用,因为边际税率能告诉这个人增加的收入需要交多少税收.　　在判断税制的纵向平等时,平均税率更适用,因为平均税率很容易看出收入高的人是否多交了税.　　2、给规模经济下定义并解释为什么会产生规模经济.给规模不经济下定义并解释为什么会产生规模不经济.　　答：规模经济是指长期平均总成本随产量增加而减少的特征.规模经济的产生是因为较高的产量水平允许在工人中实现专业化,而专业化可以使工人更精通自己的业务.　　规模不经济是指长期平均总成本随着产量增加而增加的特征.规模不经济的产生是由于任何一个大型组织中固有的协调问题.企业生产的产量越多,管理团队变得越庞大,管理者压低成本的效率就越低.　　3、化肥市场是完全竞争的.市场上的企业在生产产品,但它们现在有经济亏损.　　a、与生产化肥的平均总成本、平均可变成本和边际成本相比,化肥的价格如何?　　答：化肥市场是完全竞争的,市场上的企业根据边际成本等于边际收益（价格）来确定产量.现在它们有经济亏损,说明价格低于平均总成本,但它们并没有退出市场,说明价格大于平均可变成本.　　价格、成本
价格\x09S2　　ATC \x09S1　　P2
P1　　D　　0
数量　　图14—11
典型企业的成本曲线
整个市场的供求图　　b、并排画出两个图形,说明一个典型企业和市场上现在的状况.　　答：图14—11和14—12分别为典型企业的成本图和市场的供求图.由图14—12可知,市场处于均衡状态.就典型企业而言,此时存在亏损.　　c、假设需求或企业的成本曲线都没有变动,解释长期中化肥的价格,每个企业的边际成本、平均总成本、供给量以及市场总供给量会如何变动.　　答：由于企业存在亏损,所以部分企业会离开该行业,这导致行业的总供给减少,于是供给曲线向左上方平移,如图14—12所示.市场价格一直上升到P2为止,此时边际收益（价格P2）与边际成本相交于ATC的最低点.因此,在长期中,化肥的价格上升,每个企业的边际成本及平均总成本不变,典型企业的供给量增加,市场总供给量减少.　　4、Larry、Curly和Moe经营镇里唯一的一个沙龙.Larry想在不赔钱的情况下尽量多卖饮料,Curly想让沙龙带来尽可能多的收益,Moe想使利润尽量多.用一个该沙龙的需求曲线和成本曲线图形说明每个合伙人各自赞成的价格和数量的组合.解释原因.　　答：
价格、成本及收益　　MC\x09ATC　　PC
PM　　PL　　MR\x09D　　0
QL\x09数量　　图15—11
沙龙的成本和需求曲线　　由图15—11所示,Larry想在不赔钱的情况下尽量多卖饮料,则他会根据平均总成本定价,此时的价格为PL,产量为QL ；Curly想让沙龙带来尽可能多的收益,则他会根据MR=0来确定产量及价格,因为当MR=0时,收益达到最大,此时的价格为PC,产量为QC；Moe想使利润尽量多,则他会根据边际成本等于边际收益来确定产量及价格,此时的价格为PM,产量为QM.　　5、一家出版公司面临一位著名作家的下一部小说的以下需求表：　　价格（美元）
需求量（本）　　100\x090　　90
100 000　　80\x09
200 000　　70
300 000　　60
400 000　　50
500 000　　40
600 000　　30
700 000　　20
800 000　　10
900 000　　0
　　向作者支付的稿酬是200万美元,印刷一本书的边际成本是不变的10美元.　　a、计算总收益、总成本和每种数量时的利润.出版社选择的利润最大化产量是多少?它收取的价格是多少?　　答：表15—1列出了每种数量的总收益、总成本、利润、边际收益及边际成本.从该表可以看出,出版社选择的利润最大化产量是500 000本,它收取的价格是50元每本.　　表15—1　　价
边际成本　　（美元）
（万本） （万美元） （万美元） （万美元）
（美元）　　100
–200\x09–
10　　b、计算边际收益.（回想一下,MR=ΔTR/ΔQ.）然后比较边际收益与价格?解释原因.　　答：在表15—1中列出了每种数量的边际收益,它们小于所对应的价格.该出版社是一个垄断者,它面临一条向右下方倾斜的需求曲线.当增加销售量时,它不仅将降低对所销售的每一本书收取的价格,而且,这种价格下降减少了它已经卖出的各单位的收益.因此,垄断者的边际收益小于其价格.　　c、画出边际收益曲线、边际成本曲线和需求曲线.在哪个数量时边际收益曲线和边际成本曲线相交?这一交点表示什么?　　答：图15—3画出了出版社的边际收益、边际成本及需求曲线.在500 000本处边际成本与边际收益相交,这一点表示利润最大化.　　成本和收益（美元）　　100　　无谓损失　　50　　MR　　10
MC　　D　　0
500 000\x091 000 000\x09数量（本）　　图15—3
出版社的边际收益、边际成本及需求曲线　　d、在你的图中,用阴影表示无谓损失.用文字解释该阴影代表什么.　　答：图中阴影部分是垄断造成的无谓损失.垄断者根据边际成本等于边际收益确定产量和价格,从图中可以看出,垄断者收取的价格高于边际成本.此时,一些潜在的消费者对物品的评价高于其边际成本,但低于垄断者的价格,于是,这些消费者最终不购买物品.因为这些消费者对物品的评价大于生产这些物品的成本,所以这个结果是无效率的.因此,垄断定价使一些对双方有益的交易无法进行,从而产生了无谓损失.　　e、如果向作者支付的稿酬是300万美元而不是200万美元,这将如何影响出版社关于收取的价格的决策?　　答：如果出版社向作者支付的稿酬是300万美元,虽然总成本增加了,但这并不影响出版社关于收取的价格的决策,因为此时的边际成本和边际收益都没有发生变化.唯一的变化就是,出版社的利润减少了.　　f、假设出版社的目标不是利润最大化,而是关注经济效率最大化.那么它对这本书收取的价格是多少?在这种价格时能获得多少利润?　　答：如果出版社关注经济效率最大化,那么它会以边际成本定价,即对每本书收取10美元.在这一价格下,出版社的需求曲线与边际成本曲线相交.根据表15—1,出版社亏损200万美元.　　6、解释为什么垄断者的产量总是在需求曲线富有弹性的范围内.（提示：如果需求缺乏弹性,而且企业提高价格,总收益和总成本会发生什么变动?）　　答：因为企业的总收益为TR=P Q　　所以其边际收益MR= = =
（*）　　其中ed= （点弹性公式）　　根据（*）可知, 当0
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Apache/2.4.9 (Win64) PHP/5.5.12 mod_jk/1.2.40 Server at www. Port 80卷烟税提高：税价联动 一举多赢_中国经济网――国家经济门户
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精彩图片推荐到岸价格30万的进口车究竟就缴纳多少税费？
进口车的税费高，国内报价远高于其在原产国的售价，这是众所周知的。最终，这些税费是由消费者买单，但具体到每项税费是如何计算、在哪些环节征收，对绝大多数人来说却是一笔糊涂账。
最近微博上流传，&一台定价只要27万，到岸价是30万的车，约要加17%变35万，加25%变44万，商家留10万利润变54万，而消费税是价内40%(3.0升以上至4.0升)，则至少定价90万才可搞定，还要加购置税8万多。&&别国只要27万就能买到的车，我们税后大约却要花100万！&
增值税征收存疑&到岸30万元的车最终价几何？
针对上述微博，中国报社总编辑发文回应并引起了轩然大波。文中详细计算了进口及销售环节的各项税费，得出的结论是，一台离岸价27万元、加上运输和保险费用等到岸价为30万元的进口车，如果属于自用性质，关税、消费税、增值税加上，最终需要花费63.5万元；如果进口商要将其出售，除了进口环节的3项税费，还要再加上售卖环节的增值税、利润、车辆购置税及其他相关费用，最终花费约为88.9万元。
需要指出的是，27万元的&离岸价&，实际上远低于这辆车在原产国的售价，因为它通常由制造商直接出口，这样就省掉了&商业批发、零售环节的成本、费用、税金和利润，而且可以退还或者免征增值税、消费税等国内货物和劳务税&。而88.9万元的结论是基于增值税重复计税，因为在进口环节已经征收了8.5万元的增值税，在售卖环节征收的增值税如果不减掉这部分，就相当于增值税上再征增值税。我们暂且不知部门是否这样，但即使没有重复计税，根据计算，消费者要购买这辆车仍要支付至少80.4万元。
到岸30万元的进口车 购买可能花费过百万
商务部的公告显示，自日起到日止，对原产于美国的排气量在2.5升以上的进口小轿车和越野车征收反倾销税和反补贴税。反倾销税额=海关完税价格&反倾销税，反补贴税额=海关完税价格&反补贴税税率，进口环节增值税以海关审定的完税价格加上关税、反倾销税和反补贴税作为计税价格从价计征。
那么，实际上，到岸价30万元的进口车也是有可能花费百万才能买到的，但要大致满足三个条件：一是排量超过4.0L（消费税税率高达40%），二是在双反税征收的范围之内，三该车是用来出售而非自用。如此一来，各项税费至少如下：
仍为7.5万元
到岸价格&25%
提高到25万元
（到岸价格+关税）*40%&(1-40%)
税率提高为40%
到岸价格&8.9%
假设为通用汽车
到岸价格&12.9%
假设为通用汽车
进口环节增值税
提高到7.4868万元
(到岸价格+关税+双反税)&17%
76.5268万元
加上利润和其他费用的销售额
假设为85万元
销售额非售价，这个假设值很低了
销售环节增值税
6.9632万元
销售额&17%-进口环节增值税
车辆购置税
销售额&10%
100.4632万元
附：网易汽车制作的相关信息图：
附：双反税税率
反倾销税率：通用汽车有限公司8.9%，克莱斯勒集团有限公司8.8%，梅赛德斯奔驰美国国际公司2.7%，宝马美国斯帕坦堡工厂2.0%，美国本田制造有限公司及美国本田有限公司4.1%，其他美国公司21.5%
反补贴税率：通用汽车有限公司12.9%，克莱斯勒集团有限公司6.2%，梅赛德斯奔驰美国国际公司0%，宝马美国斯帕坦堡工厂0%，美国本田制造有限公司及美国本田有限公司0%，福特汽车公司0%，其他美国公司12.9%
附：中美部分车型报价对比
换算人民币
国内指导价
2013款宝马335i风尚设计套装
2013款奥迪A6 40TFSI Hybrid&
2013款奥迪S6 4.0TFSI Quattro
2013款奔驰GL63 AMG
116925美元
&71.69万元&
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