20、企业工程项目至少应当关注下列风险（）；A、工程物资质次价高，工程监理不到位，项目资金不；B、立项缺乏可行性研究或者可行性研究流于形式，决；C、核心研究人员缺乏管理激励制度，导致形成新的竞；D、工程造价信息不对称，技术方案不落实，概预算脱；二、判断题；1、对风险的分析只能采用定性的方法，按照风险发生；2、企业应当以内部控制五要素为基础，建立内部控制；3、
20、企业工程项目至少应当关注下列风险（ ）。
A、工程物资质次价高，工程监理不到位，项目资金不落实
B、立项缺乏可行性研究或者可行性研究流于形式，决策不当，盲目上马
C、核心研究人员缺乏管理激励制度，导致形成新的竞争对手或技术秘密外泄
D、工程造价信息不对称，技术方案不落实，概预算脱离实际
二、判断题
1、对风险的分析只能采用定性的方法，按照风险发生的可能性及其影响程度等，对识别的风险进行分析和排序，确定关注重点和优先控制的风险。（ ）
2、企业应当以内部控制五要素为基础，建立内部控制核心指标体系，在以上评价内容的基础上，层层分解展开，进一步细化。（ ）
3、采购业务流程主要涉及的九大环节包括：编制需求计划和采购计划、请购、选择供应商、确定采购价格、订立框架协议或采购合同、管理供应过程、验收（退货）、付款、会计控制等。（ ）
4、人力资源缺乏或过剩、结构不合理、开发机制不健全，不会导致企业发展战略难以实现。（ ）
5、实施发展战略的三步曲是：加强对发展战略实施的领导；将发展战略分解落实；保障发展战略有效实施与宣传培训。（ ）
6、企业开展风险评估，应当准确识别与实现控制目标相关的内部风险和外部风险，确定相应的风险承受度。（ ）
7、为企业内部控制提供咨询的会计师事务所，可以同时为同一企业提供内部控制审计服务。（ ） 错
8、对于重大的业务和事项，应当实行集体决策审批或者联签制度，任何个人不得单独进行决策或者擅自改变集体决策。（ ）
9、信息系统，是指企业利用计算机和通信技术，对内部控制进行集成、转化和提升所形成的信息化管理平台。（ ）
10、应当以书面或者其他适当的形式，妥善保存内部控制建立与实施过程中的相关记录或者资料，确保内部控制建立与实施过程的可验证性。（ ）
11、两个或两个以上的部门或人员无意识地犯有同样错误的可能性很小，而有意识地合伙作弊的可能性低。（ ）
12、在资源分配、内部机构优化、企业文化培育、信息沟通、考核激励相关制度建设等方面的协调、平衡和决策作用 。（ ）
13、CPA基于财务报表涵盖的整个期间（如一年）的内部控制的有效性发表意见，而不是基准日（如年末12月31日）内部控制的有效性发表意见。（ ）
14、建立信息与沟通制度，明确内部控制相关信息的收集、处理和传递程序，确保信息及时沟通，促进内部控制有效运行。（ ）
15、筹资决策失误，引发盲目扩张或丧失发展机遇，可能导致资金链断裂或资金使用效益低下。（ ）
16、企业应当建立重大风险预警机制和突发事件应急处理机制，明确风险预警标准，对可能发生的重大风险或突发事件，制定应急预案、明确责任人员、规范处置程序，确保突发事件得到及时妥善处理。（ ）
17、工程验收中的控制措施包括建立完工项目后评估制度，重点评价工程项目预期目标的实现情况和项目投资效益等，并以此作为绩效考核和责任追究的依据。（ ）
18、对于合同的订立环节，有效的内部控制措施可以是建立合同专用章保管制度和信息安全制度。（ ）
19、内部结构风险具体表现的方面可以是：设计与运行是否适应信息沟通的要求，有利于信息的传递，有利于为员工提供履行职权所需的信息。（ ）
20、设计权限体系时应考虑的8个因素不包括回避制度及授权公开制度，需保密时应登记备查。（ ）
2015综合卷
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2016会计继续教育试题
官方公共微信D、资金活动管控不严，可能导致资金被挪用、侵占、；【正确答案】ABCD；【您的答案】；12、管理供应过程的主要风险，主要管控措施包括（；A、跟踪合同履行情况，对有可能影响生产或工程进度；B、对重要物资建立并执行合同履约过程中的巡视、点；C、根据生产建设进度和采购物资特性等因素，选择合；D、实行全过程的采购登记制度或信息化管理，确保采；【正确答案】ABCD；【
D、资金活动管控不严，可能导致资金被挪用、侵占、抽逃或遭受欺诈
【正确答案】ABCD
【您的答案】
12、管理供应过程的主要风险，主要管控措施包括（ ）。
A、跟踪合同履行情况，对有可能影响生产或工程进度的异常情况，应出具书面报告并及时提出解决方案，采取必要措施，保证需求物资的及时供应
B、对重要物资建立并执行合同履约过程中的巡视、点检和监造制度
C、根据生产建设进度和采购物资特性等因素，选择合理的运输工具和运输方式，办理运输、投保等事宜
D、实行全过程的采购登记制度或信息化管理，确保采购过程的可追溯性
【正确答案】ABCD
【您的答案】
13、资产管理的总体要求包括（ ）。
A、全面梳理资产管理流程
B、查找资产管理薄弱环节
C、健全和落实资产管控措施
D、加强对仓库人员的管理
【正确答案】ABC
【您的答案】
14、研发过程管理――自主研发的主要风险包括（ ）。
A、研究人员配备不合理，导致研发成本过高、舞弊或研发失败
B、研发过程管理不善，费用失控或科技收入形成账外资产，影响研发效率，提高研发成本甚至造成资产流失
C、多个项目同时进行时，相互争夺资源，出现资源的短期局部缺乏，可能造成研发效率下降
D、研究过程中未能及时发现错误，导致修正成本提高
【正确答案】ABCD
【您的答案】
15、企业的业务外包至少应当关注的风险包括（ ）。
A、外包范围和价格确定不合理，承包方选择不当，可能导致企业遭受损失
B、业务外包监控不严、服务质量低劣，可能导致企业难以发挥业务外包的优势
C、业务外包存在商业贿赂等舞弊行为，可能导致企业相关人员涉案
D、外包合同签订的合理性
【正确答案】ABC
【您的答案】
16、企业合同管理至少应当关注的风险包括 （ ）。
A、未订立合同、未经授权对外订立合同、合同对方主体资格未达要求、合同内容存在重大疏漏和欺诈
B、合同未全面履行或监控不当
C、合同纠纷处理不当
D、合同单价不合理
【正确答案】ABC
【您的答案】
17、有关方面在内控评价中的职责和任务 包括（ ）。
A、董事会对内部控制评价承担最终的责任
B、经理层负责组织实施内部控制评价工作
C、内部控制评价机构根据授权承担内部控制评价的具体组织实施任务
D、各专业部门应负责组织本部门的内控自查、测试和评价工作
【正确答案】ABCD
【您的答案】
18、内部控制评价的一般程序包括 （ ）。
A、制定评价工作方案
B、组成评价工作组
C、实施现场测试
D、汇总评价结果
【正确答案】ABCD
【您的答案】
19、财务报告内部控制可能存在重大缺陷 包括（ ）。
A、董事、监事和高级管理人员舞弊
B、企业更正已公布的财务报告
C、注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报
D、企业审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效
【正确答案】ABCD
【您的答案】
20、企业层面控制的内容包括（ ）。
A、与内部环境相关的控制
B、针对管理层凌驾于控制之上的风险而设计的控制
C、企业的风险评估过程
D、对内部信息传递和财务报告流程的控制
【正确答案】ABCD
【您的答案】
三、判断题
1、如果使用非COSO内部控制框架，就必须证明该框架优于COSO内部控制框架。（ ）
【正确答案】对
【您的答案】
2、企业应当根据国家有关法律法规和企业章程，建立规范的公司治理结构和议事规则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制。（ ）
【正确答案】对
【您的答案】
3、有效的风险管理要求管理者选择可以使企业风险发生的可能性和影响都落在风险容忍度之外的风险反应方案。（ ）
【正确答案】错
【您的答案】
4、两个或两个以上的部门或人员无意识地犯有同样错误的可能性很小，而有意识地合伙作
弊的可能性低。（ ）
【正确答案】对
【您的答案】
5、CPA基于基准日（如年末12月31日）内部控制的有效性发表意见，也可以对财务报表涵盖的整个期间（如一年）的内部控制的有效性发表意见。（ ）
【正确答案】错
【您的答案】
6、企业应当以内部控制五要素为基础，建立内部控制核心指标体系，在以上评价内容的基础上，层层分解展开，进一步细化。（ ）
【正确答案】对
【您的答案】
7、信息系统，是指企业利用计算机和通信技术，对内部控制进行集成、转化和提升所形成的信息化管理平台。（ ）
【正确答案】对
【您的答案】
8、研发计划与国家（或企业）科技发展战略不匹配，研发承办单位或专题负责人不具有相应资质，研究项目未经科学论证或论证不充分，评审和审批环节把关不严，可能导致创新不足或资源浪费。（ ）
【正确答案】对
【您的答案】
9、需求部门根据生产经营需要向采购部门提出物资需求计划，采购部门根据该需求计划归类汇总平衡现有库存物资后，统筹安排采购计划，并按规定的权限和程序审批后执行。（ ）
【正确答案】对
【您的答案】
10、资金活动中可能存在的风险无一不是重要风险，一旦成为现实，危害重大。（ ）
【正确答案】对
【您的答案】
11、人力资源缺乏或过剩、结构不合理、开发机制不健全，不会导致企业发展战略难以实现。（ ）
【正确答案】错
【您的答案】
12、在资源分配、内部机构优化、企业文化培育、信息沟通、考核激励相关制度建设等方面的协调、平衡和决策作用 。（ ）
【正确答案】对
【您的答案】
13、审计、薪酬与考核委员会中,独立董事应占多数并担任负责人，审计委员会中至少还应有一名独立董事是会计专业人士 。（ ）
【正确答案】对
【您的答案】
14、内部控制自我评价的方式、范围、程序和频率，由企业根据经营业务调整、经营环境变化、业务发展状况、实际风险水平等自行确定。（ ）
【正确答案】对
【您的答案】
15、企业应当建立重大风险预警机制和突发事件应急处理机制，明确风险预警标准，对可能发生的重大风险或突发事件，制定应急预案、明确责任人员、规范处置程序，确保突发事件得到及时妥善处理。（ ）
【正确答案】对
【您的答案】
16、为企业内部控制提供咨询的会计师事务所，可以同时为同一企业提供内部控制审计服务。（ ）
【正确答案】错
【您的答案】
17、管理者应在对固有风险采取相关管理措施的基础上，对企业的残存风险进行评估。（ ）
【正确答案】对
【您的答案】
18、建立信息与沟通制度，明确内部控制相关信息的收集、处理和传递程序，确保信息及时沟通，促进内部控制有效运行。（ ）
【正确答案】对
【您的答案】
19、建立健全和有效实施内部控制，评价内部控制的有效性是企业股东会的责任。（ ）
【正确答案】错
【您的答案】
20、采购业务流程主要涉及的九大环节包括：编制需求计划和采购计划、请购、选择供应商、确定采购价格、订立框架协议或采购合同、管理供应过程、验收（退货）、付款、会计控制等。（ ）
【正确答案】对
【您的答案】
21、对风险的分析只能采用定性的方法，按照风险发生的可能性及其影响程度等，对识别的风险进行分析和排序，确定关注重点和优先控制的风险。（ ）
【正确答案】错
【您的答案】
22、对于重大的业务和事项，应当实行集体决策审批或者联签制度，任何个人不得单独进行决策或者擅自改变集体决策。（ ）
【正确答案】对
【您的答案】
23、内部控制缺陷包括设计缺陷和运行缺陷。企业应当跟踪内部控制缺陷整改情况，并就内部监督中发现的重大缺陷，追究相关责任单位或者责任人的责任。（ ）
【正确答案】对
【您的答案】
24、应当以书面或者其他适当的形式，妥善保存内部控制建立与实施过程中的相关记录或者资料，确保内部控制建立与实施过程的可验证性。（ ）
【正确答案】对
【您的答案】
25、内部结构风险具体表现的方面可以是：设计与运行是否适应信息沟通的要求，有利于信息的传递，有利于为员工提供履行职权所需的信息。（ ）
【正确答案】错
【您的答案】
26、设计权限体系时应考虑的8个因素不包括回避制度及授权公开制度，需保密时应登记备查。（ ）
【正确答案】错
【您的答案】
27、实施发展战略的三步曲是：加强对发展战略实施的领导；将发展战略分解落实；保障发展战略有效实施与宣传培训。（ ）
【正确答案】对
【您的答案】
28、筹资决策失误，引发盲目扩张或丧失发展机遇，可能导致资金链断裂或资金使用效益低下。（ ）
【正确答案】错
【您的答案】
29、付款是指企业在对采购预算、合同、相关单据凭证、审批程序等内容审核无误后，按照采购合同规定及时向供应商办理支付款项的过程。（ ）
【正确答案】对
【您的答案】
30、收款环节的主要风险包括未经授权发货或发货不符合合同约定，导致货物损失或客户与企业的销售争议、销售款项不能收回。（ ）
包含各类专业文献、幼儿教育、小学教育、外语学习资料、行业资料、中学教育、2015继续教育61等内容。　
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16、下列关于内部控制审计的说法，不正确的是（ ）。
A、是指会计师事务所接受委托，对特定基准日内部控制设计与运行的有效性进行审计
B、企业内部控制审计不必基于特定基准日
C、财务报告内部控制与非财务报告内部控制
D、企业内控责任与注册会计师审计责任的关系
17、下列各项中，属于行业生命周期中的成熟期特征的是（
A、选择市场区域，维持企业形象
B、巩固客户关系，降低成本
C、利润迅速增长
D、培训员工适应新的生产和市场
18、企业文化在促进发展战略实现中的作用不包括（ ）。A、提升企业的核心竞争力
B、提高企业营业利润
C、为内部控制有效性提供有力保证
D、为企业提供精神支柱
19、内部控制的五原则不包括（ ）。
C、成本效益
20、企业工程项目至少应当关注下列风险（ ）。
A、工程物资质次价高，工程监理不到位，项目资金不落实
B、立项缺乏可行性研究或者可行性研究流于形式，决策不当，盲目上马
C、核心研究人员缺乏管理激励制度，导致形成新的竞争对手或技术秘密外泄
D、工程造价信息不对称，技术方案不落实，概预算脱离实际
二、判断题
1、对风险的分析只能采用定性的方法，按照风险发生的可能性及其影响程度等，对识别的风险进行分析和排序，确定关注重点和优先控制的风险。（ ）
2、企业应当以内部控制五要素为基础，建立内部控制核心指标体系，在以上评价内容的基础上，层层分解展开，进一步细化。（ ）
3、采购业务流程主要涉及的九大环节包括：编制需求计划和采购计划、请购、选择供应商、确定采购价格、订立框架协议或采购合同、管理供应过程、验收（退货）、付款、会计控制等。（ ）
4、人力资源缺乏或过剩、结构不合理、开发机制不健全，不会导致企业发展战略难以实现。（ ）
5、实施发展战略的三步曲是：加强对发展战略实施的领导；将发展战略分解落实；保障发展战略有效实施与宣传培训。（ ）
6、企业开展风险评估，应当准确识别与实现控制目标相关的内部风险和外部风险，确定相应的风险承受度。（ ）
7、为企业内部控制提供咨询的会计师事务所，可以同时为同一企业提供内部控制审计服务。（ ） 错
8、对于重大的业务和事项，应当实行集体决策审批或者联签制度，任何个人不得单独进行决策或者擅自改变集体决策。（ ）
9、信息系统，是指企业利用计算机和通信技术，对内部控制进行集成、转化和提升所形成的信息化管理平台。（ ）
10、应当以书面或者其他适当的形式，妥善保存内部控制建立与实施过程中的相关记录或者资料，确保内部控制建立与实施过程的可验证性。（ ）
11、两个或两个以上的部门或人员无意识地犯有同样错误的可能性很小，而有意识地合伙作弊的可能性低。（ ）
12、在资源分配、内部机构优化、企业文化培育、信息沟通、考核激励相关制度建设等方面的协调、平衡和决策作用 。（ ）
13、CPA基于财务报表涵盖的整个期间（如一年）的内部控制的有效性发表意见，而不是基准日（如年末12月31日）内部控制的有效性发表意见。（ ）
14、建立信息与沟通制度，明确内部控制相关信息的收集、处理和传递程序，确保信息及时沟通，促进内部控制有效运行。（ ）
15、筹资决策失误，引发盲目扩张或丧失发展机遇，可能导致资金链断裂或资金使用效益低下。（ ）
16、企业应当建立重大风险预警机制和突发事件应急处理机制，明确风险预警标准，对可能发生的重大风险或突发事件，制定应急预案、明确责任人员、规范处置程序，确保突发事件得到及时妥善处理。（ ）
17、工程验收中的控制措施包括建立完工项目后评估制度，重点评价工程项目预期目标的实现情况和项目投资效益等，并以此作为绩效考核和责任追究的依据。（ ）
18、对于合同的订立环节，有效的内部控制措施可以是建立合同专用章保管制度和信息安全制度。（ ）
19、内部结构风险具体表现的方面可以是：设计与运行是否适应信息沟通的要求，有利于信息的传递，有利于为员工提供履行职权所需的信息。（ ）
20、设计权限体系时应考虑的8个因素不包括回避制度及授权公开制度，需保密时应登记备查。（ ）
2015综合卷
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