我在13年年末，广 发银行给我打来打电话，说可以办理财智金，我是优质信用卡客户，可以办理12万元额度的贷款，没有抵押，没有利息，每个月支付0.75%的手续费（实际就是利息）3天就可以放款......产品如何如何的好。 我在黑龙江，搞农业的，这个时候正好需要一笔钱包地，我大致算了一下觉得这个利息可以接受，于是就办理了，其实这个里面有很大的陷阱的，于是，我就被广发绑架了。 因为今年气温低，雨水大，种的饭豆没收成，价格奇低，而且品质不好没有收购，就赔了。青黄不接一时间我没有钱了，记忆中4个月没有还上最低还款额，应该差30000元左右，我对银行说想想办法凑一凑，但是银行在今年11月的时候告知我必须要还全部的欠款，就是说计划3年还清的12万元，我要在月底之前全部还清，否则进行起诉要我坐牢。 银行这是把刀架在我的脖子上了。
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银行有理，楼主杯具了
这个时候，我才重新审视我的这笔钱，我是怎么被害的。 广发的财智金，2011年就被银监会叫停，被指变相套现，13年时又变身电话邀请，我成了他们的目标，叫什么备用金。 12万元的额度，我今年一共还了大概5万，还有本金83333元，提前手续费22500元（提前手续费，就是说我还要把剩下两年的利息，一个月900元，两年的话就是22500，太），普通消费12000元，这个月帐单本金利息滞纳金加在一起就是高达128600元，最低还款额一下子变成11万多，11万多呀，利滚利得多少了？？ 我不是不还钱，老天爷不让我还钱，我没有其它收入，我也在想办法，但是广发一下子要我把钱都还上，让我抢银行去吗？我的亲戚朋友也是农民，处境和我差不多，如果当初知道财智金就是高利贷，我不会去碰的，太坑人了。
这笔12万元备用金，还款期36个月，月息0.75，乍一看还可以接受。但是，它每个月都要还本金，我是每个月还3333，还有900元的利息，一共4233。实际上我的资金利用率就非常低了，这是一般人都忽视的掉的，如果3年后让我一次性还清本金和利息，那肯定没有什么问题。 现在广发逼人太甚，我只用了一年，现在就让我把全部款项都还上，如果我还不上，还要背付万分之五的利息，和百分之五的罚息，我不敢想这样滚下去，会有多少钱让我去还。伟大的祖国，你们看不到吗，他们都在干吗？
@u_4-11-21 12:40:26 银行有理，楼主杯具了 ----------------------------- 最高人民法院印发的司法解释，《关于人民法院审理借贷案件的若干意见》第七条中，就明确规定：出借人不得将利息计入本金谋取高利。
最低还款额从4233元，变成11万元，滞纳金我需要付大概6000元，利息大概2000元，下个月帐单就会变成12万元，照这个速度，我这辈子都不知道什么时候能还完了。万恶的广发银行，万恶的信用卡。
已经准备材料，准备状告广发银行这个吃人不吐骨头杀人银行，并向银监会投诉
根据《中华人民共和国商业银行法》（2003年修订）的规定，商业银行只能向借款人收回到期贷款的本金和利息。
维权进行中，正在进一步和银行协商。如果说银行的这个产品是一个好项目，为什么要变成杀人工具？
律师回复：您与银行之间应该有相关的合同，建议仔细分析合同，另外可以让对方出示银监会关于财智金业务的审批，如果经过银监会批准的理财，应该没有问题，而且您提到的是信用卡还款，信用卡的利息通常都是非常高的。建议您要求银行出具收费标准，国家规定银行的收费必须明示，如果没有明示的项目不能收费。至于要求您一次性付清，银行是否说明了理由，是不是因为你违约在先才这样做的？
我是回乡创业的大学生，做农业，在黑龙江，现在还有50个大棚半闲置，不知道种些什么好，想寻找一些好的项目，种菜有时候摸不准行情，白干一年，如果有好的项目，可以一起合作，我们可以提供场地，其它费用可以谈。
转载： 追问“夺命”信用卡：“卡奴”悲剧谁之过？ 新华网北京11月26日（记者 徐曼曼）信用卡再次成了“夺命毒药”。今年6月，上海一家三口因信用卡透支50多万，无力偿还而烧炭自杀。近日，上海银监局针对此事，对涉事的7家商业银行处以240万元的罚款，事由为银行有未依法审查申请人资料真实性、过度授信与对异常交易管控不力等违规行为。 这7家银行机构分别为浦发信用卡中心、兴业银行信用卡中心、交行信用卡中心、民生银行上海分行、中行上海市分行、工行上海市分行、花旗银行(中国)。其中，民生和中行被罚50万元，工行、交行、兴业、花旗各被罚30万元，浦发被罚20万元。 上海银监局行政处罚决定书显示，7家银行涉及的客户不是“张××”就是“林××”，市场猜测这些银行所涉及客户是相同的两人。 近年来，伴随着信用卡业务的急速发展，风险和隐患层出不穷。“卡奴”自杀事件仅仅是问题的冰山一角。水面之下，有更多问题值得深思。 《2013年中国信用卡产业发展蓝皮书》显示，仅2013年一年，我国信用卡新增发卡量6100万张，比上年增长了18%。央行数据显示，截至2013年年末，信用卡逾期半年未偿信贷总额为251.92亿元，较上年末增加105.34亿元，增幅高达71.86%。可见，信用卡的发行数量仍在较快上升，越来越多的人沦为“卡奴”。 那么，银行为什么要大力发展信用卡业务，最主要的原因是“利”字当头。只要持卡人使用信用卡，银行的中间业务就产生了。其中，最显而易见就是刷卡回佣，刷卡人越多，银行所收到的佣金就越多。 其次，对于持卡人来说，难免会有资金周转不开、抑或忘记还款的情况，这样一来银行就能赚到免息还款期外的利息收入了，这个收入远高于贷款的利率。 对于部分还款压力巨大的客户，可能还会选择信用卡的另一项重要功能——分期付款，将欠款分做3个月、6个月或更长的时间还清，每个月的还款压力就会骤减，但在这种方式下，持卡人是需要支付银行利息或手续费的。 而对于那些无论如何也还不起钱的客户，银行则会收取滞纳金和复利，这部分的收入也是信用卡的一个重要收入来源。 事实上，在监管边缘游走的信用卡早有“夺命基因”。对于银行来说，多发卡多授信才能带动利润。为了追求发卡量，部分银行对客户的审查只是“走走形式”，降低了对授信审查和额度管控的严格程度。在发卡和风控之间，银行的天平始终在向前者倾斜。 有些销售人员为了冲业绩，还经常和办卡人玩儿起文字游戏，他们通常告诉办卡人是：“不激活就不收费，无风险”，而不是“开卡后持卡人将面临哪些风险”。告知义务部分程度的缺失，则成了将“卡奴”推向深渊的“加速器”。 “还不上钱自杀”的悲惨结局，几乎无可避免地冲击了民众最底线的安全感。信用卡在我国的发展历史仅二十多年，很多持卡人由于对信用卡的风险预估不足，透支过度，最终无力偿还。悲剧的发生，持卡人固然脱不了关系，但银行是否也应该反思，为了追求利润，这些年是否过度重视外在的做大做强，忽视了内在的风控管理？是否过度重视市场占有，忽视了市场规范？监管部门是否也应该反思，征信体系的建设步伐过慢，是否与行业的快速发展极不对称？ “卡奴”悲剧更是目前信用卡行业混乱现状的投射：商业银行的过度、多头授信以及粗放发展、无序竞争、内控不严；监管层的缺位，征信评估系统的不完善，有效参考价值大打折扣；消费者的不加节制消费或投资。 归根结底，“卡奴”自杀悲剧暴露的是整个社会信用体系脆弱，拷问的是银行和监管部门的规范缺失和监管缺位。
@无下之上
13:09:32 这个时候，我才重新审视我的这笔钱，我是怎么被害的。 广发的财智金，2011年就被银监会叫停，被指变相套现，13年时又变身电话邀请，我成了他们的目标，叫什么备用金。 12万元的额度，我今年一共还了大概5万，还有本金83333元，提前手续费22500元（提前手续费，就是说我还要把剩下两年的利息，一个月900元，两年的话就是22500，太），普通消费12000元，这个月帐单本金利息滞纳金加在一起就是高达128600元，最低还款...... ----------------------------- 楼主我比你还惨，广发财智金就应该被叫停，还得罚银行的款。怎么能允许这头披着羊皮的狼活着呢。
抵制广发，骗子
@无下之上
12:22:00 我在13年年末，广 发银行给我打来打电话，说可以办理财智金，我是优质信用卡客户，可以办理12万元额度的贷款，没有抵押，没有利息，每个月支付0.75%的手续费（实际就是利息）3天就可以放款......产品如何如何的好。 我在黑龙江，搞农业的，这个时候正好需要一笔钱包地，我大致算了一下觉得这个利息可以接受，于是就办理了，其实这个里面有很大的陷阱的，于是，我就被广发绑架了。 因为今年气温低，雨水 ————————————————— 比强盗还他妈狠
广发银行信用卡好比高利贷，比高利贷还黑！ 楼主：星洲叶儿 时间： 13:45:00 点击：1284 回复：4
脱水模式 给他打赏 只看楼主 阅读设置 信用卡满天飞的年代，信用卡你办了吗？有广发信用卡吗？办了，那你可就倒霉了，下面是本人一段真实经历，供大家借鉴： 本人最近准备买车，车看好，呵呵，不好意思，有点难为情的，穷苦老百姓，付不起全款，只有选择分期付款，这样生活压力小一点，所需证件全准备齐全，挑个好日子，准备当天全办完提车，可是办理分期付款的代办银行一查询，说我有一笔呆帐没结清，得结清这笔呆款才给办理贷车业务，我就开始纳闷了？呆款？银行欠费？本人信用一向很好，哪来的呆款，想了半天没想起来，后来一查据说是广发一张信用卡于04年6月11日办理，到如今已欠费七千四百三十一块多，我一下子蒙了，七千多呀，七十多嘛自己吃亏交了就交了，这张卡是当时公司办理的工资卡，从来没用过，打广发银行95508投诉，说是两天后给答复，两天后答复来了，啥也没说就告诉我欠费多少，也没有什么实质的解决方法，我火了，工作人员说再过两天给我答复，又过两天打电话给我了，告诉我说只能交了全款才给我消除这笔呆帐，出具信用证明，这不是笑话嘛，我没开过卡，手机号这么多年也没变过，我有一次去ATM机上更改密码，根本不能用的，也从来没人通知过我，而且他们自己也查不出开卡记录，大家评评理，我有必要交这笔款吗？后来他们又换个啥高级客服打电话给我，说再过两天给我答复，我就搞不懂了，两天又两天又两天，都一周过去了，还没帮我解决问题，我还要等多少个两天呢？没欠过一他钱，却要我还七千多，高利贷也没这么贵的呀 有没有哪位兄弟姐妹有办法，帮我出出主意，现在我该如何处理才能消了这笔呆帐呢？
@无下之上 9楼
12:31 律师回复：您与银行之间应该有相关的合同，建议仔细分析合同，另外可以让对方出示银监会关于财智金业务的审批，如果经过银监会批准的理财，应该没有问题，而且您提到的是信用卡还款，信用卡的利息通常都是非常高的。建议您要求银行出具收费标准，国家规定银行的收费必须明示，如果没有明示的项目不能收费。至于要求您一次性付清，银行是否说明了理由，是不是因为你违约在先才这样做的？ ----------------------------- 我也是被害的快家破人亡了，家里上有老下有小，申请下来一年多都是每期如约还清，但是9月份，由于家里出事了用了好多，还不上了，银行催缴，我们也是尽力在还，可是还是还不到最低还款额，没多久就变成还全款了，后来就有什么所谓的委托律师打电话来要我们借钱还，还让我们卖房子，或者把家里房子抵押，不还上就报案说我诈骗来抓我……态度很恶劣！后面我们又继续努力还，后来看了一下账单，发现每个月还的几千块都扔水里了，现在每个月滞纳金?超限费?零售利息，这三项就是上万的了，太可怕了！按照我未还了剩下的本金和手续费还有11w多，原先信用卡的额度是1.6w，现在都是每个月上千块的在加，这样算下来他们每个月在大额账户上收的几乎是9%的费用啊！逼死人的啊！仔细回想，广发财智金的销售人员电话诱骗有套路，都是只说好的，而且教你照着他说理由去回答他们所谓的主管，而且还说主管手上名额有限，抓紧机会，后续万一不能如期还款，就冒出来很多莫名奇妙的滞纳金、超限费、零售利息……这些名词一开始都没听他们说过，如何收取也没有说过，现在是任由他们狮子大开口，想怎么收就怎么收了……我们要怎么做才能把广发财智金的面具撕掉，让他大白与天下，让他真正丑恶的嘴脸直面众人，让更多的人不再上当受骗！
没有信用卡的朋友， 强烈建议不要办信用卡， 那是一个无底洞， 是债务， 切记！切记！ 别办信用卡， 别办信用卡， 注销信用卡， 注销信用卡！ 强烈呼吁， 还清信用卡， 注销信用卡！
我从来不办信用卡，各大银行都编了我很多次，我就是说用不着，看到一些人炫耀自己的卡可以透支多少万，感到很可笑，借钱用的人不知底气从何而来，我的储蓄卡上的钱就出来没有用完过，还是用自己的放心。
楼主你QQ多少，我QQ也是广发财智金受害者被害得好惨，我们一起约好一起去投诉
和楼主一样，我正在等银行起诉我，欠本金十四万，每月利息就有一万三，现在都快超过二十万了，咋还？每月不吃不喝还不够还利息的！！！！更别说我还有六旬老母和一岁多的小儿，生活费，奶粉钱这是生存必需啊！！！想死都死不起，还有未尽之责啊！
三年前也是被广发的业务天花乱坠的办了一张2.5万的卡，因为做生意出现了资金缺口不能正常还款了，结果悲剧了，15年年上半年出现了逾期，老子在资金有限的情况下也尽力偿还了几千，结果去年下半年开始就发律师函要告我恶意欠款，要判我五年以上有期徒刑，罚款十万，让我孩子将来无法上学参军工作，你广发银行你抢钱，刚刚有收到律师函了这次是欠款成了三万五千了，
坚决要求政府取缔广发银行，合法的外衣下，收着高利贷一样的黑钱，我欠你的合理的钱是我该还的，跟我好商量我去借亲戚朋友也会还，黑心的高利贷我怎么可能给你买单，笑话，我等着坐牢呢，来罚我十万，发不了你就是孙子嗨
我是广发银行财智金货款的受害者，天天银行电话骚扰不断，各位和我一样的受害者可加我QQ;,我懂很多网络推广的知识，新闻媒体我可以邀朋友为我们进行爆光，众人拾柴火焰高，收集整理相关材料一起状况万恶的银行，爆光这个银行，不要让更多人活在这个银行的阴影之下。抓紧加我，我会用毕生的精力来做这件事
朋友你好，我也是广发财智金受害者，加我QQ,我们交流一下，一起联手告这个银行QQ:
@无下之上 广发财智金2011年国家叫停的项目，直到今天还在坑蒙拐骗，违法违规，请各受害者加我QQ:,联合全国各地广发财智金受害人一起上诉该公司并向媒体曝光其中黑幕。
2011年7月广发银行重新启动财智金业务--瞒天过海，隐蔽操作，违规。 广发银行（原广东发展银行）信用卡中心全国首推“财智金”业务。 于2011年3月国家叫停，由上门推销转为更隐蔽的电话推销，利用电话含糊不清的语言诱导消费者贷款，本可能过得比较宽裕的日子，后因“财智金”违规利滚利，手续费过高分期偿还年化近18%，让一个本来过着幸福美满的家庭从此债台高筑，永远在填补广发财智金这个无限的黑洞。希望银监会，相关媒体记者多多曝光，为民除害。国内持广发银行的用户3600万，预估至少有1000万已经深陷其中，无法自拨，这种已经造成了公共利益伤害，已经有成千上万的人将要联盟维权，这已经是一个严重的社会问题了。受害者加我QQ：
是啊 黑的要死
上面哪群，是广发人员开的，我进去被踢了，老问我要卡号，查我。无语，广发开始一个一个瓦解这受苦的人。
公布下球球群号
错了，是，气得手误
广发财智金是国家银监会2011年3月叫停项目，现仍疯逛存在，通过电话及网络诱导性欺骗广大用户贷款，隐瞒风险，无双方确认合同。现因财智金黑洞，多少原本幸福家庭变得支离破碎，多少受害者倍受其精神压力抑郁绝望，多少人几乎被逼到欲自杀的境地，強烈呼吁有正义感的媒体及记者对广发财智金明查暗访，实地了解广大的受害群体，这类群体己逾百万，影响到家国的经济发展，也积发了很大的社会矛盾，家庭矛盾！QQ:
@无下之上 我是接到广发银行财智金申请的邀请电话，当时也是稀里糊涂的就申请了，20万的金额，分了24期，按期还了8期后生意上资金出现问题，后面情况就和楼主经历一样了，我在去年的11月份与今年的3月份砸锅卖铁的又还了他们银行10.2万，而我的欠款额度现在还为17.36万，现在广发银行的委托的第三方催帐机构天天打电话，态度恶劣，并有威胁，一直打电话给我及我的家人，我希望我们能够联合起来，共同维护我们的权利！！！
目前广发官方承认的财智金补救措施： 刚办理财智金的用户如果在账单出来后不超过30天，广发说可以取消，打客服电话要求就可以了。 财智金受害者越来越多，但都有一种维权无门的感觉，希望下面的信息对各位有点作用。 电话按顺序打，可能不容易打通： 广东银监局投诉电话：020- 广东金融消费投诉电话：020-12363 广发银行投诉管理部门电话：020-
财智金QQ维权群： 财智金主要有以下不合理性： 1.广发客服一般只通过电话、用花言巧语等手段诱使客户办理财智金，很多客户经不住诱惑就答应办理了，等事后才明白上当受骗。 2.广发银行完全不调查借款人经济状况，好像更愿意借钱给经济紧张的人，而且经常是十几万的大金额，让这些人陷入债务泥潭不可自拔，直至榨干借款人为止。 3.借款人如果想要提前还款，那手续费要照算。 4.如果借款人中途因资金紧张而逾期，银行会要求一次性还清所以本金和手续费，还不了的话就会雇用第三方催债公司骚扰本人及其家人朋友同事，手段及其恶劣。
财智金确实很坑人，高利贷一样的存在 有一起交流的朋友加群：
广发银行都是骗子，逾期了你协商，叫你提供这个提供哪个，最后等你凑钱还进去，全变成扣利息了，本金基本没还，总共也就借了20w，换了15.8万，现在还欠12万多，这一个月就是5000多的利息，不来就困难，我拿命还你们得了！不是威胁就是骚扰！就没有相关部门管一管吗？
@无下之上 我也是去年十月申请的广发卡，卡开通当天，广发就来电说财智金，2年分了5万，压力巨大，都是泪
大骗子财智金就是个陷阱，利率比小额贷款还黑，我贷50000一年期12个月还每月4416.57每月还有个164.33财智金手续费，等于每月还4581元12个月利息加本金还54972，电话说现在优惠就收取百分之3点几的手续费，我CTMD把我坑了
一般人一定只要一个月0.75的手续费，很高兴，其实因为每个月都要换本金，实际利率只要乘以2.也就是，1.5的手续费。
他妈的财智金，说好一年12期0.44，批下来变成24期0.59，根本没和我沟通过，愤怒取消，广发财智金极其不讲诚信。
广发就是巨坑
广发是剥削阶级，压在人民头上的大山
广发信用卡杀人不吐骨头，希望在用广发卡的被套被骗的人都联合起来，举证举报广发银行
几年前办过财智金，具体数额记不太清了，大概2万，分期还款，因为当时收入不稳定，有好几期都没有全额还款，但还了最低还款额。后来广发银行客服给我打电话，说是可以帮我换成每期还款额度低一点的，我就同意了。后来才知道，他是给我新办了一个财智金把前面的那个还了（包括手续费），然后新的财智金又从新算手续费，相当于我借的钱总数没变，但还款的手续费却多了不少，简直太坑了！后面还是把钱还清了，并没有造成不良信用记录。去年底今年初广发的客服又不厌其烦的给我推销这个财智金，额度19万，我去，真把我当傻子了，而且这个东西是没有书面的东西的，所以和那些客服沟通都提心吊胆的，生怕说错了话，理解错误那就百口莫辩了。 也提醒大家，千万注意，他们的那个计息方式算法很复杂，一定要搞清楚，不然就等着吃哑巴亏吧。还有，要确保有能力每期都还的上，不然，就算你还了最低还款额，其他没还部分除了手续费，还会滚动计算逾期费，可不是小数。 反正我现在是用着广发信用卡支付一些日常消费，但可能过久就注销卡去，那些客服推销财智金，真是听着累，还生怕说错话。
我也办了只要你按时还钱就没事去银行贷款费死劲不说利息也不低啊
是你们自己蠢，广发应该最讨厌我这样的客户了，因为我用广发的资金年化利率才5%，财智金不能用，就是想办法把信用卡套现出来，用最长的还款期，到期一定要还进去，然后再套出来。
我是2015年5月办的86000广发财智金，每月还2400多，手续费600多，共还3年！提前1年还，也是这样的手续费，600×24+2450×24。还有一个问题，这广发财智金和黑社会差不多，一年前，有一个月手头比较紧张，本来是17号还款日，20号才借到钱，中午就有辽宁的一个座机打电话，口气特冲，带威胁，让我还信用卡！！！好郁闷啊！自从借了财智金，每天都像背着100斤的大米活着！！！
广发就是高利贷啊冷死很多人，希望建个群讨伐广发银行
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分期付款摩托车，贷款金额6300，分24期，每期还款490，我不可能24期每期都还款490吧？每期都还款490，那我不就还款11760！这样不对吧？
提示借贷有风险，选择需谨慎
我有更好的答案
应该有提示的，你查查看，不过分期的价钱肯定高于卖价你分期的时候怎么提示你的？手续费是一次性扣除还是每期都有
分期的时候 他说分24期
只有前三个月还款490，可以我为什么第四个月还款金额也是490
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中国证监会:指中国证券监督管理委员会
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主发起人/集团公司:指浙江钱江摩托集团有限公司
共同发起人/明钢公司:指金狮明钢有限公司
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筹委会:指根据国家有关法律成立的本公司筹办机构
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筹委会主任:林华中
王观海、陈筱根
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称:浙江省国际信托投资公司
址:杭州市延安路515号浙信大厦内
法定代表人:王钟麓
联 系 人:郑益甫、黄金明、滕百欣
3、副主承销商:
称:大鹏证券有限责任公司
址:深圳市福田区深南东路333号地王大厦
法定代表人:徐卫国
联 系 人:陈
4、分销商:
称:湘财证券有限责任公司
址:长沙市黄兴路63号中山国际大厦12楼
法定代表人:陈学龙
联 系 人:罗桂华
称:江西省国际信托投资公司
址:南昌市北京西路88-9号
法定代表人:江云龙
联 系 人:陈
称:汕头证券股份有限公司
址:汕头市金砂东路汕融大厦
法定代表人:吴小辉
联 系 人:陈伯泉
称:中国长城信托投资公司
址:北京市海淀区西三环中路17号
法定代表人:曹积仁
联 系 人:密楠啸
称:黄河证券有限公司
址:郑州市花园路52号
法定代表人:南凤兰
联 系 人:单树峰
称:中国人保信托投资公司
址:北京市海淀区知春路128号泛亚大厦
法定代表人:朱
联 系 人:董
称:海通证券有限公司
址:上海市四川中路175号
法定代表人:王开国
联 系 人:张津宇
5、上市推荐人:
称:浙江省国际信托投资公司
址:杭州市延安路515号浙信大厦内
法定代表人:王钟麓
称:湘财证券有限责任公司
址:长沙市黄兴路63号中山国际大厦12楼
法定代表人:陈学龙
6、发行人律师
称:上海市万国律师事务所
址:上海南京西路1486号东海广场3＃502室
法定代表人:吕红兵
经办律师:吕红兵、刘
7、主承销商律师:
称:星韵律师事务所(浙江 杭州)
址:杭州市庆春路157号中河大厦六楼
法定代表人:胡祥甫
经办律师:沈田丰、徐旭青、张立民
8、会计师事务所
称:浙江天健会计师事务所
址:杭州市体育场路423号
法定代表人:胡少先
经办注册会计师:王国海、朱剑敏
9、资产评估机构:
称:浙江资产评估公司
址:杭州市体育场路423号
法定代表人:朱永勤
经办注册评估师:俞华开、朱永勤
10、地产评估机构:
称:浙江省地产评估咨询中心
址:杭州市体育场路545号
法定代表人:黄益中
经办土地估价师:金洪良、董毓智
11、资产评估确认机构:
称:浙江省国有资产管理局
12、土地评估确认机构
称:浙江省土地管理局
13、股票登记机构:
称:深圳证券中央登记结算公司
址:深圳市红岭中路25号
真:四、发行情况
1.股票种类:人民币普通股(A股)
2.每股面值:1.00元
3.每股发行价:5.38元
4.发行数量:65,000,000股
5.发行总市值:349,700,000元
6.盈利预测
(15％所得税税率):77,050,356.96元
7.每股盈利:0.296元(以全面摊薄计算而得)
0.316元(于1999年3月份公开发行
65,000,000股社会公众股股票,以加权平均法计算而得)
8.预计市盈率:18.18倍(以全面摊薄计算而得)
17.03倍(于1999年3月份公开发行
65,000,000股社会公众股股票,以加权平均法计算而得)
9.发行前每股净资产:1.81元
10.发行后每股净资产:2.65元(扣除发行费用)
11.发行地区:与深圳证券交易所交易系统联网的地区
12. 发行对象:中华人民共和国法律规定可以从事股票投资的, 在深圳证券交易所开立股票帐户的境内法人和自然人及经国家批准成立的证券投资基金。 根据中国证监会证监基字(1998)28号文件的规定, 本次发行可向根据《证券投资基金管理暂行办法》批设的证券投资基金配售新股,数量为本次公开发行量的10％, 每只基金申请配售新股数量不超过本次公开发行量的5％。基金经配售购入的股票,自该股票上市之日起, 持有时间不得少于2个月。基金配售的详细情况请仔细阅读3月 10日刊登的股票发行公告。
13.承销期的起止日期:日—日
14.拟上市地:深圳证券交易所
五、风险因素与对策
投资者在评价发行人本次发售的股票时, 除本招股说明书提供的资料外, 应特别认真地考虑下述各项风险因素。
1、经营风险
(1)原材料供应风险
本公司生产所需的主要原材料为钢材, 原材料成本约占制造成本的41％。 上述原材料的价格变化和供应商的变动,将有可能直接影响到公司的生产经营, 造成生产成本的上升和经营的不稳定, 进而影响到公司的经营业绩。
(2)对主要客户的依赖
本公司经过多年的市场开拓,建立了良好、 广泛的客户基础,若长期客户发生变化, 将可能对本公司产品的销售产生一定程度的影响。
(3)能源供应风险
电力是本公司生产所需之重要能源, 电力成本在公司制造成本中近三年平均占1.2％的比例。近年来电力的供应价格每年都有一定比例的变动, 价格的上涨将增加本公司的成本,直接影响公司的盈利能力。
(4)产品价格波动风险
本公司主要产品价格水平取决于国内外市场状况、消费者的偏好、 同类企业的生产情况及本公司的成本、费用等, 产品市场价格的波动将直接影响到本公司的盈利能力。
2、行业风险
(1)产业政策的限制
摩托车生产近几年发展较快,产量迅速增加, 1995年为783.6万辆,1996年为929.5万辆, 1997年已突破1,000万辆。同时由于前几年摩托车市场利润丰厚, 各地竞相投资建厂,以致出现重复引进,重复生产, 单个生产厂家规模小等弊端, 这些变化有可能促使国家在产业政策方面采取某些限制措施, 对本公司的生产经营会产生一定的影响。
(2)行业内部竞争的风险
截止1997年, 全国上目录的整车生产厂家已由最初的20多家发展为139家,目录外的企业还有数十家,总数超过200余家,不可避免地摩托车行业出现产大于销的局面。同行业企业为争夺市场份额,采取“让利不让市场”的策略,竞相压价销售,行业内部竞争空前激烈, 优胜劣汰已成为摩托车行业的发展趋势。 这将对本公司的生产经营产生一定的影响。
(3)城市交通对摩托车行业的制约
在消费水平较高的大中城市, 由于道路交通状况不佳,加上摩托车排放的尾气及噪音, 促使城市交通管理部门对摩托车的上牌采取了一些限制性措施, 从而影响摩托车市场的进一步扩大。
(4)环保因素的制约
摩托车的噪音和排放的尾气, 对环境的污染较大,近年来,我国在环保立法进一步加大了力度, 环保因素可能会影响摩托车行业的进一步发展。
(5)其他交通工具的发展对摩托车行业的冲击
随着人民生活水平的日益提高, 使越来越多的城乡居民有能力购买轻巧而实用的摩托车,但同时也应看到,随着道路交通的改善和轿车工业的发展, 低成本轿车替代摩托车的可能性进一步增大。另外, 随着自行车品种的更新换代,特别是一些新型电动自行车的推出, 使摩托车行业面临新的挑战。
3、市场风险
本公司主要市场在华北、东北、华东一带, 特别是在华北、东北地区。 随着同行业产品生产能力的扩容、产量的增长、价格的降低, 将对本公司目前拥有的市场产生影响和冲击。 产品的市场供求变化和价格波动将对本公司盈利造成正面或负面的影响。
4、政策风险
根据国家现行政策,摩托车的生产需要征收消费税。本公司目前享受消费税返还的优惠政策。 国家税收政策的变化将对本公司的盈利带来较大的影响。
5、股市风险
股票市场风险莫测,国内外政治、 经济形势的变化和国家金融政策的调整, 以及公司的经营业绩及其发展前景, 股市中的投机行为等因素都会使股票的价格产生波动。 本发行人提醒投资者对股价波动应有充分了解,以避免和减少损失。
6、投资项目风险
本公司的投资项目建成后能否产生预期的效益, 还将受到产品市场变化的影响。因此, 存在着一定的投资项目风险。
针对上述风险因素,本公司将采取如下主要对策:
1、经营风险的对策
(1)针对原材料供应风险,本公司一方面将通过目标成本管理,深挖内部潜力,努力降低原材料消耗, 以降低成本,增加效益; 另一方面随时掌握国内外价格信息,巩固供货主渠道,开辟新的货源, 以保证原材料质量高、价格低,供应渠道稳定顺畅。
(2)针对对主要客户依赖的风险,本公司在保证和提高产品质量的同时,将进一步拓展销售渠道, 改代理制为专卖店制建立更为广泛的销售网络, 使之更好地发挥信息和服务的优势, 为公司扩大产品销售奠定坚实的基础。
(3)针对能源供应风险,本公司将继续挖掘潜力,降低产品能耗。
(4)针对产品价格波动风险,为尽可能降低产品价格波动对本公司盈利稳定性的影响, 本公司在进一步提高产品质量的同时,将实施以下竞争策略:1充分发挥信息作用,掌握市场价格变动趋势, 随时调整产品销售价格,加速资金回笼; 2合理调整产品结构,以销定产;3进一步革新挖潜,节能降耗,努力降低成本, 提高产品边际效益。
2、行业风险的对策
(1)根据国家计委公布的《汽车工业产业政策》,摩托车工业是汽车工业作为支柱产业的重要组成部分,国家在本世纪内支持8—10家摩托车生产企业,成为面向国内外两个市场的重点企业。本公司将以此为契机, 充分利用现有规模及本公司产品的质量优势, 成本优势,市场优势,发展自己,尽快步入摩托车行业前列。 同时针对这一风险, 本公司将开发与行业相关的其他产品,如微电机、电动工具、伺服电机等产品, 以降低行业政策变化及产品单一带来的风险。
(2)针对行业内部竞争的风险,本公司将充分发挥产品的质量优势,品种优势, 保持和扩大市场占有率,并努力拓展国际市场;同时, 充分利用本公司产品的成本优势,以QJ125型摩托车为例,本公司的生产成本要比其它企业低30％,这为本公司进一步扩大市场份额, 在竞争中发展壮大自己创造了条件; 继续努力适应市场需求,全面应用CAD/CAM辅助设计和美国Pro—软件, 引进
“快速成型模具加工中心装置”,不断开发新产品; 另外,公司将进一步改善服务,扩大营销网络, 创立著名品牌,增强市场竞争综合实力。
(3)积极开拓中小城市及比较发达的农村地区市场,同时,针对城市交通状况,改善摩托车性能, 努力开发城市交通管理部门能接受,消费者欢迎的产品。
(4)加强公司技术投入,引入摩托车电子喷射系统,提高摩托车消音器质量, 最大限度降低噪音和排放的尾气,同时积极开发电动摩托车、 液化气摩托车等环保产品。
(5)加强技术投入,开发舒适船型豪华摩托车及电动摩托车,进一步降低产品成本,争取客户, 抢占部分轿车及电动自行车市场。
3、市场风险的对策
针对市场风险,本公司将实施以下战略:1发展规模经济,创造价格优势,争取更大的市场份额;2公司将加强省外市场的开拓,扩大本公司产品的覆盖面;3实施名牌战略,提供优质服务,争取客户,抢占市场;4适时调整产品结构,并以市场为导向,不断开发新产品。
4、政策风险的对策
针对政策风险, 本公司将要引进国外的先进技术与设备, 关税的降低和进口限制的取消将有利于本公司对国外先进技术与设备的引进。今后, 公司将进一步加强研究国家有关政策的变动, 及时调整公司的发展战略,使自身的生产经营始终保持与国家政策相吻合, 以争取更多的扶持和鼓励。另一方面, 本公司将适时调整产品结构,充分发挥本公司的成本优势,提高本公司的盈利。
5、股市风险的对策
针对股市风险, 本公司将严格按《中华人民共和国公司法》、 《股票发行与交易管理暂行条例》和《中华人民共和国刑法》等法律、法规,规范公司行为, 及时公开披露信息,加强与投资者的沟通, 树立良好的公司形象,把股东财富最大化作为本公司之最终目标, 以降低投资者面临的风险。
6、投资项目风险的对策
针对项目风险,本公司将加强管理、统一指挥、 对外协调各方关系,确保募集资金投入,并按期、 保质、完成项目建设。
六、募集资金的运用
若本次A股股票发行成功,本公司预计可筹集资金34,970万元,扣除发行费用1,235万元后, 实际可使用资金约为33,735万元,将投入收购兼并、 技术改造和销售网络建设等项目。具体情况如下:
(一)兼并地方国营温岭微型电机总厂
该厂始建于1967年, 是浙江省生产分马力电机的国有企业。经浙江资产评估公司评估,截止日,该厂资产总额3,280.81万元,负债总额3,279.84 万元,净资产0.97万元。 该厂目前经营性资产与全部负债基本相等,净资产接近于零。 目前微型电机市场销售较广,量也较大,但由于负债过重,资金短缺, 产品成本高,产品价格缺乏市场竞争力,企业一直处于亏损状态。 根据中国证监会(1998)8号《关于股票发行工作若干问题的补充通知》, 在落实银行停息挂帐优惠政策的基础上,本公司拟采取直接承担债务式对该厂实施兼并, 计划安排资金2,580.81万元,其中用于归还部分债务1,279. 84万元,购买净资产0.97万元,补充流动资金1,300万元。兼并后,在继续生产微电机的同时,利用现有厂房、 设备和人员,调整产品结构, 生产摩托车用磁电机及起动电机。
(二)兼并地方国营温岭通用机械厂(温岭农用运输车制造总厂)
该厂创建于1958年7月,是温岭市经委下属的骨干国有企业,专业生产“东海牌”系列翻斗车和农用运输车。7个品种农用运输车上96年度原国家机械工业部颁目录,翻斗车获部生产许可证。但近年来, 由于在计划经济向市场经济转轨过程中,没有抓住发展机遇, 加上债务负担过重,导致从1996年初开始,生产滑坡, 效益低下,亏损严重。以日为基准日,经浙江资产评估公司评估,资产总额1,908.46万元,负债总额2,022. 45万元,净资产-113.99万元。 根据温岭市人民政府温政发(号文关于下达《人民东路东延改建房屋拆迁补偿安置实施办法》的通知, 通用厂现所在地划入拆迁范围。新建厂房由温岭市城建部门负责建造, 目前尚在建造之中,建成后无偿移交给通用厂, 作为该厂易地拆迁的补偿。兼并时,这部分厂房计入资产总额, 资产总额与负债总额基本相当。 在落实银行借款停息挂帐优惠政策的基础上,根据中国证监会证监(1998) 8号文规定,本公司采取直接承担债务式实施兼并,计划安排资金2,300万元,其中用于归还部分债务1,000万元,补充流动资金1,300万元。兼并后,在继续生产翻斗车及农用运输车的同时,利用现有厂房和设备,生产摩托车车架。
(三)兼并地方国营温岭铸造厂
该厂创建于1957年,主要为其他企业提供铸件。 由于缺乏资金,设备老化,生产工艺落后, 缺乏市场竞争力,企业长期处于停产或半停产状态, 急需投入资金,添置设备,更新生产工艺,扩大生产规模。以日为基准日,经浙江资产评估公司评估,资产总额440万元,负债总额198.09万元,净资产241.91万元。 资产总额中含有锦屏开发区土地使用权231.22万元。 经本公司与温岭市经济委员会、财政局协商, 该宗土地不列入收购范围,采用租赁方式,因此, 铸造厂净资产调整为10.69万元,在落实银行借款停息挂帐优惠政策的基础上,根据中国证监会证监(1998)8号文规定,本公司拟采取直接承担债务式兼并,计划安排资金1,208.77万元,其中,归还债务198.09万元,购入资产10.68万元, 生产启动资金1,000万元,经改造后生产发动机外壳等零配件的铸件。
(四)控股浙江益荣汽油机零部件有限公司
浙江益荣汽油机零部件有限公司由集团公司和新加坡益荣投资有限公司合资组建,系一中外合资企业, 于日登记注册,注册资本1633万美元, 其中新加坡益荣占51％,集团公司占49％。 以一九九七年九月三十日为基准日,经浙江资产评估公司评估, 剔除土地资产,资产总额15,641.72万元,负债总额2,578.25万元,净资产13,054.47万元,主要生产摩托车油箱、消音器、减震器、曲轴总成等, 大部分产品销售给美可达摩托车有限公司,是美可达公司的主要配套企业。 本公司拟安排资金11,749万元,投资方式具体如下:
1、盘式制动器技术改造项目
盘式制动器(或称碟刹)是中、 高档摩托车的关键部件之一, 国内采用这类部件的摩托车生产厂还甚少,制造水平就更低,少数使用也主要靠进口配套。 本项目的建设就是为解决本公司以及市场对中、 高档车型日益增长的需求,在现有年产6万套盘式制动器生产能力的基础上,充分利用现有设备, 在锦屏新区新建盘式制动器车间,工艺方法和设备达到国际九十年代先进水平, 总体形成年产40万套盘式制动器的生产能力。 本项目已经浙江省计划与经济委员会浙计经技(号文批准。
本项目总投资为4,576万元,其中建设投资2,980 万元,配套流动资金1,596万元。新建厂房5240平方米,新增设备主要为数控机床和闭式单点压力机等。 该项目的建设, 不仅为实现本公司的“九五”发展目标迈出了坚实的一步,而且还能为同行业提供中、高档的产品配件,促进行业的发展,在促进本公司实现整车和主要零、 配件全面发展的同时,带动浙江省内相关工业上台阶。 经测算,项目在1998年年底完工后, 每年可生产新盘式制动器34万套,达到每年生产40 万套盘式制动器的生产能力,新增销售收入10,270万元,新增销售税金559万元,实现利润914万元,投资收益率20％,投资回收期6.52年。
2、减震器技术改造项目
减震器是摩托车的关键部件之一, 坐式车均为短型减震器,骑式车前减震器为长型、后减震器为短型; 满足内部配套的基础上, 充分发挥减震器是本公司的特色部件的优势,适当提高长型铝外管减震器的比重, 以满足市场对中、高档产品及配件日益增长的需求势头。 本项目按照单元化、专业化重新组织生产格局的原则, 充分利用现有设备,在锦屏新区新建减震器车间, 扩大生产能力, 工艺方法和设备达到国际九十年代先进水平,总体形成90万套减震器的生产能力。 本项目已经浙江省计划经济委员会浙计经技(号文批准。
本项目总投资5,873万元,其中建设投资2,990万元,配套流动资金2,883万元。新建厂房7200平方米,新增多工位专用机床和高效数控机床等。
该项目的实施,不但可以提高产品档次, 而且可以为企业带来显著的经济效益。经测算,项目实施完成后,新增生产能力90万套/年,新增销售收入18,330万元,新增销售税金912万元,利润1,043万元,投资回收期7. 11年。
3、安排1,300万元,补充企业流动资金不足。
本次投资后, 浙江益荣汽油机零部件有限公司的注册资本变更为24,803.47万元,本公司占47.37 ％新加坡益荣占26.84％,集团公司占25.79％, 本公司成为第一大股东。控股后, 该公司将成为本公司的主要零部件配套企业,使本公司的生产经营系统更趋完整。
(五)投资3,939万元,实施金属件、 塑料件涂装技改项目
金属件及塑料件涂装技改项目对于提高摩托车档次,提高非金属材料的采用比例, 增强涂装层的装饰性和三防性能,延长外板无锈蚀时间具有重要作用。 本项目的实施,主要考虑市场对高品质摩托车的需求, 考虑按单元化、专业化重新组织生产格局的原则, 在锦屏新区新建金属件及塑料件涂装车间4355平方米, 对原有的一条年产30 万套塑料件及金属杂件涂装生产线进行彻底技术改造,并采用电子控制、自动变速等国际先进技术, 通过改造,使原有的生产能力得到更合理的发挥, 最终形成年产70万套塑料件的前处理及涂装生产线2条,年产45万套金属杂件前处理及涂装生产线1条。喷枪、中央供漆系统,自动喷涂装置等关键设备将从国外引进, 确保涂装生产工艺达到国外九十年代先进水平。 本项目已经浙江省计划与经济委员会浙计经技(号文批准。
本项目总投资3,939万元,其中建设投资2,939万元,配套流动资金1,000万元。项目建设期为二年,第三年适量投产,其新增生产能力按50％计, 第四年达到生产纲领 ,届时,将实现销售收入21,599万元,实现利润总额868万元,项目的投资回报期为7.01年。
(六)投资3,988万元实施车架涂装技改项目
车架涂装技改项目主要承担摩托车车架的表面涂装,对于提高摩托车档次,增强涂装层的装饰性和三防性能,延长外板无锈蚀时间具有重要作用。本项目的实施, 主要考虑市场对高品质摩托车的需求,考虑按单元化、 专业化重新组织生产格局的原则, 在锦屏新区新建车架涂装车间6000平方米,对原有的一条年产30 万套车架的涂装生产线进行彻底技术改造,并采用电子控制、 自动变速等国际先进技术,通过改造, 使原有的生产能力得到更合理的发挥,最终形成年产70 万套的车架喷涂线及车架电泳涂装线各一条,喷枪、中央供漆系统、自动喷涂装置及电泳漆槽液保护系统等关键设备从国外引进,确保涂装工艺达到国外九十年代先进水平。 本项目已经浙江省计划与经济委员会浙计经技( 号文批准。
项目总投资3,988万元,其中建设投资2,988 万元,配套流动资金1,000万元。项目建设期2年, 第三年适量投产,其新增生产能力按50％计,第四年达到生产纲领,届时,将实现销售收入19,636万元,实现利润总额787万元,项目的投资回收期为7.31年。
(七)投资1,750万元实施快速成型模具加工中心技术开发项目
快速成型模具加工中心装置技术开发项目, 主要运用快速自动成型技术, 将快速设计与制造系统统一在一个加工中心内。 快速自动成型是近几年发展起来的用于制造业的高新技术, 这项技术将计算机辅助设计的三维模型通过材料逐层添加法一步制造出来, 而不需特殊的工具或模具。主要用于1设计模型的制造;2 小批量零件的生产;3模具加工。该项目的开发主要有二大特点:一是可以在短期内低费用地制造出新产品样件及通过微机作快速修改;二是大大缩短新产品开发周期, 可使模具制造周期缩短50％左右。 本项目已经浙江省计划经济委员会浙计经技(号文批准。
项目总投资为1,750万元,其中,建设投资1,150 万元,配套流动资金600万元。项目的建成投产,将大大降低新产品开发成本,缩短新产品开发周期, 给公司带来巨大的经济效益。
(八)投资6,000万元,用于销售网络建设
目前,国内摩托车市场竞争非常激烈。 各个厂家都在采取各种措施扩大销售,抢占市场。实践证明, 改代理制为专卖店制是促销的行之有效的办法, 本公司在这方面积累了较为丰富的经验,已在国内开辟1000 家专卖店。计划在原来的基础上,再安排资金6,000万元,在全国范围内开辟1000家专卖店。
上述项目共需资金33,515.58万元,尚余219.42万元用作流动资金。
上述投资项目使用资金的时间安排见下表。
表4:投资项目资金使用计划时间表
单位:万元项目单位
微型电机厂
收购温岭微型电机总厂
2,580.81机械厂
收购温岭通用机械厂
2,300摩托车铸造厂
收购温岭铸造厂
1,208.77益荣汽油机零部件有限公司
减震器技改项目
浙计经技(号
盘式制动器技改项目 浙计经技(号
11,749摩托车涂装分公司
车架涂装项目
浙计经改(号
金属及塑件涂装
浙计经改(号
7,927快速成型模具中心
快速成型模具中心
浙计经科(号
1,750摩托车销售分公司
销售网络建设
七、股利分配政策
1、股利分配的一般政策
根据国家有关规定和本公司章程, 本公司实现的利润在依法缴纳所得税后,按下列顺序分配:
(1)弥补上一年度亏损;
(2)提取法定公积金百分之十;
(3)提取法定公益金百分之五;
(4)提取任意盈余公积金;
(5)支付股东股利。
2、本公司的股利分配将按有关法律、法规和《公司章程》的规定,本着同股同利的原则进行。 在每个会计年度结束后六个月内, 本公司董事会根据当年的经营业绩和未来的经营计划提出股利分配方案, 经股东大会批准后实施。经股东大会决议, 本公司可决定分配中期股利。本公司向个人分配股利时, 按《中华人民共和国个人所得税法》和国家税务局发布的《征收个人所得税若干问题的规定》,由本公司代扣、代缴个人所得税。
3、本次发行如能按计划完成,预期首次股利分配的时间在日以前。经集团公司董事会决议,并经本公司筹委会决议,本公司日至创立日之间的利润归全体股东(含社会公众股东)所有, 并按同股同权、同股同利的原则进行分配。 股利分配采取现金或股票形式。
上述股利分配政策, 尚需本次股票发行之后由本公司首届股东大会予以通过。
八、发行人情况
1、发行人名称:
中文名称:浙江钱江摩托股份有限公司(筹)
英文名称: ZHEJING QIANJIANG MOTORCYCIE CO.,CTD.
2、发行人名称预先核准日期:日
3、发行人住所:拟浙江省温岭市太平镇万昌路
4、发行人历史情况简介
⑴发起人简介
集团公司是专业生产“钱江牌”系列摩托车的国有独资公司,系国家大型二档企业,隶属温岭市经委, 是台州市的龙头企业,省百家现代企业制度试点企业,省政府重点扶持的十五家实行“一厂一策”重中之重大企业集团之一,业务涉及机械、电子、化工、 冶金等行业,辐射覆盖浙江省的多个市县,与之配套的企业达1000 多家。在第三次全国工业普查最新统计结果中, 集团公司在“中国500家大型工业企业”中排名第311位, 机械行业排名第67位,1995 年综合经济指标总分在摩托车行业排名第一,1996年产量规模、 经济效益居全国同行业的第九位和第五位。曾荣获全国摩托车外观质量展评第一名;全国行业质量检查250系列车型总分第一名;全国新产品科技成品“骏马”奖等殊荣。1997年11月, 在摩托车行业中率先通过德国TUV公司ISO9001 质量标准认证。1998年公司在全国机械工业摩托车整车制造业中, 产量居第六位,综合经济效益居前4位。公司主导产品“钱江”系列摩托车为浙江省名牌产品,1997 年又被机械工业部评为中国五大摩托车名牌产品之一。
明钢公司是马来西亚金狮集团亚太有限公司的全资子公司, 是为投资中国摩托车事业而专门设立的投资公司。明钢公司现有总资产为15,200万美元,净资产8,816万美元,资产负债率58％。金狮集团下属200余家公司及关系企业分布于马来西亚、新加坡、中国、印度尼西亚、日本、台湾、香港、英国、美国、 德国等十几个国家和地区。1997年营业额超过50亿美元,总资产达55亿美元。明钢公司以金狮集团为依托, 在中国的投资战略是以制造业为主,服务业为辅。 其业务范围及经营领域主要为生产事业群:车辆(包括摩托车)及零部件(含轮胎)、钢铁建材、化工等。目前明钢公司正积极朝区域化、 多元化的方向发展, 并计划将投资盈利再转投资于各项事业,形成资金良性循环的长期经营策略。
⑵历史沿革:
集团公司的前身温岭化工机械厂成立于 1971 年,1985年5月转产摩托车,并成立温岭摩托车总厂,1993年1月更名为浙江摩托车厂。1996年企业改制成立浙江钱江摩托集团有限公司。 集团公司在各级政府和部门的重点扶持及全体员工的共同努力下, 坚持“以改革为动力,以市场为导向,以质量为主线,以科技为先导, 以管理为依托”的方针,先后收购兼并了地方国营温岭糖化厂、地方国营温岭机车厂、 地方国营温岭汽车大修厂和地方国营温岭电动工具厂等企业, 使企业迅速完成低成本扩张,企业规模不断壮大,各项主要经济指标连年翻番。
本公司是经浙江省人民政府批准, 由集团公司作为主发起人, 以其下属的浙江温岭摩托车销售总公司的全部经营性资产和拥有的浙江美可达摩托车有限公司75 ％的权益, 同时联合金狮明钢为共同发起人以募集方式设立。 浙江美可达摩托车有限公司系集团公司与新加坡科登投资有限公司合资组建的中外合资企业,注册资本280万美元,其中集团公司持有75％股份, 新加坡科登投资有限公司持有25％股份。日,浙江省工商局预核准本公司名称为“浙江钱江摩托股份有限公司”。若本次发行成功后将在浙江省工商局注册登记, 注册资本为26,000万元。
5、本公司组织结构和内部管理机构
⑴本公司的最高权力机构是股东大会,下设董事会、监事会。董事会是股东大会常设的执行机构, 并向股东大会负责。监事会是公司的监督机构, 主要负责检查公司财务,对董事、经理的行为进行监督。
⑵本公司的组织结构和内部管理机构
本公司按照《公司法》的规定设置机构。 拟设立的职能部门包括:总经理办公室、财务部、人事部、 证券部、质量管理部、投资管理部。
本公司成立后,还将兼并地方国营温岭铸造厂、地方国营温岭微型电机厂、地方国营温岭通用机械厂,控股浙江益荣汽油机零部件有限公司, 改组后本公司的组织结构图见附图。
6、本公司与集团公司及其他关联企业的联系:
本公司是集团公司的控股子公司。 集团公司持有本公司股份13,200万股,占发行后总股本26,000万股的50.77％,存在控制关系。本公司与浙江益鹏发动机配件有限公司、 浙江益中摩托车电器有限公司和浙江益荣汽油机零部件有限公司的联系为同一集团公司的子公司。 本公司与上述关联企业之间发生的关联方交易主要有:浙江益鹏发动机配件有限公司、 浙江益中摩托车电器有限公司和浙江益荣汽油机零部件有限公司所生产的产品除少量向其它单位销售外, 大部分销售给浙江美可达摩托车有限公司。上述关联方所有购销交易, 交易双方均签订购销合同,交易价格按市场价格确定。
7、人员情况
截止日,本公司职工人数为2,811人,其中:
管理人员 190人,占职工人数 6.8％;
技术人员 760人,占职工人数 27％;
生产人员1,588人,占职工人数56.5％;
其他人员 273人,占职工人数
上述人员具有大专以上学历359人,占职工人数12.8％;中专、高中学历502人,占职工人数17.9％;中专、高中以下学历1,950人,占职工人数69.3％。本公司具有专业技术职称的人员有695人,占职工人数24.7％;其中高级职称3人,占职工人数0.1％;中级职称33人, 占职工人数1.2％;助师级职称284人,占职工人数10.1 ％;员级职称375人,占职工人数13.3％。
本公司职工实行全员劳动合同制。 根据上级有关规定,参加温岭市失业保险基金统筹。根据政府有关规定,职工享有医疗、福利及物价等补贴。 本公司成立前已离退休职工由集团公司负责管理并承担离退休费用。 本公司成立后离退休的职工按国家对股份公司的有关政策及规定办理。
9、经营范围
本公司主要从事摩托车及其配件的生产和销售、 机电产品的生产和销售、对售后产品进行维修服务、研究、设计和发展新型系列摩托车等。
10、主要产品品种、生产能力及销售情况
(1)主要产品
本公司主要生产以下产品
骑式(型号数量)
踏板(型号数量)
(2)生产能力
本公司年生产能力已达到40万辆摩托车整车及零部件。
(3)销售情况
本公司生产的“钱江牌”系列摩托车的国内市场占有率为5％,产品在全国范围内销售;占全国摩托车出口销量的10％。其中骑式摩托车的市场主要集中在中、 小城市,踏板式摩托车的主要市场主要集中在大、中城市。产品在华北、东北市场的销量较大。
11、原材料和能源供应
本公司的大部分材料已经实现了国内供应, 电力供应主要华东电力网负责。
12、工业产权及其他无形资产情况
(1)土地使用权处置情况
改制主体中,销售总公司无土地资产, 美可达公司拥有座落于浙江省温岭市太平镇万昌路的一宗出让土地。鉴于集团公司仅以其在美可达公司中75％权益折价入股,故该宗土地使用权仍由美可达公司所有。
(2)商标使用情况
集团公司拥有“钱江”商标的商标使用权, 集团公司已与本公司签署《商标使用许可合同》, 集团公司许可本公司无偿使用其合法拥有的“钱江”商标。
13、新产品、新项目的开发研究
本公司先后开发了QJ125T-1A、QJ250T-G、QJ50QT-C、QJ50QT-D、QJ100T-2型踏板式摩托车;QJ100T-H、QJ125-H、QJ250-F骑式摩托车。
14、法律、政策予以的限制、优惠或特许权
本公司根据省政府浙政办发[号文件的规定,被列为“十五”家重中之重企业, 享受省政府关于“九五”期间培育重点骨干企业的若干扶持政策, 包括优先安排融资、项目审批、国有资产授权经营及收益分配等。
根据国务院国发[1997]24号文件, 加强了汽车工业(含摩托车)的项目管理,使摩托车项目管理更趋严格。
15、放弃竞争的承诺
根据《重组协议》, 本公司的控股股东集团公司作出如下承诺:在本公司设立后, 集团公司将不会在中国境内任何地方以任何形式(包括但不限于独资经营、 合资经营和拥有在其他公司或企业的股票或权益)直接或间接从事或扩大从事与本公司的业务有竞争或能构成竞争的业务或活动。
16、本公司与集团公司签订的《服务协议》
本公司筹委会与集团公司于一九九八年六月二十八日签订了《服务协议》。主要内容如下:
A:集团公司向本公司提供的服务包括但不限于:
(1)生产经营方面
1集团公司持有51％股权的控股子公司浙江益鹏发动机配件有限公司向本公司持有75 ％股权的控股子公司浙江美可达摩托车有限公司提供摩托车发动机;
2集团公司持有49％股权的参股子公司浙江益中摩托车电器有限公司向本公司控股子公司浙江美可达摩托车有限公司提供摩托车电器及车架焊接件。
(2)后勤保障服务方面
1.会务中心安排;
2.人员培训;
3.食堂、快餐等饮食保障;
4.职工住房管理;
5.其他配套服务。
集团公司应按本公司的一切合理要求提供服务, 且承诺向本公司索取的服务费用, 必然不会超过集团公司对第三者所收取的费用,并不高于同类产品的市场价格。在适当情况下,集团公司给予本公司优惠折扣。
B:本公司向集团公司提供的服务包括但不限于:
本公司以部分募集资金投入而持有47 ％股权的控股子公司浙江益荣汽油机零部件有限公司向集团公司控股子公司浙江益鹏发动机配件有限公司提供发动机零部件。
本公司按集团公司的一切合理要求提供, 且承诺向集团公司索取的服务费用, 必然不会超过本公司对第三者所收取的费用,并不高于同类产品的市场价格。 在适当情况下,本公司会给予集团公司优惠折扣。
17、其他问题的说明
本公司租用浙江益鹏发动机配件有限公司的办公用房。双方签订协议,本公司支付相应租金。
九、发行人筹委会成员
林华中,筹委会主任,男,43岁,大专学历, 工程师,中共党员,籍贯温岭。1980年毕业于上海机械学院。历任浙江摩托车厂技术科长、厂长、党委书记。 现任集团公司董事长兼总经理, 一直从事生产经营和企业管理工作,在质量管理、新产品开发、成本管理、 市场管理等方面具有十分丰富的经验, 先后荣获“浙江省劳动模范”、“浙江省优秀企业家”、 “第四届中国机械工业优秀企业家”称号;96 年获得全国“五一”劳动奖章;98年当选为十五届全国人大代表, 温岭市人大常委会副主任。
连克俭,筹委会委员,男,41岁,大专学历, 工程师,籍贯温岭。1978年进入温岭化工机械厂工作, 1982年毕业于浙江广播电视大学机械制造专业。 历任浙江摩托车厂生产科长、厂长助理、副厂长。 主管企业技术改造工作, 负责实施企业“八五”及“九五”改造工作。现任集团公司董事、副总经理。
林莲娣,筹委会委员,女,43岁,现就读MBA工商管理硕士学位,籍贯温岭。曾在温岭中学校办工厂、56083部队石棉厂、 四川永川地区商业局驻上海办事处工作,89年进入浙江摩托车厂,历任销售处长、 经营副厂长。现任集团公司董事、副总经理、 温岭摩托车销售总公司总经理。具有丰富的市场营销经验。
陈亨明,筹委会委员,男,45岁,籍贯温岭。 1971年进入温岭化工机械厂,先后担任金工车间副主任、 生产科调度、生产科副科长、科长、总装分厂厂长、 厂长助理、副厂长等职务。现任集团公司董事、 副总经理、浙江益鹏发动机配件有限公司总经理。
李小林,筹委会委员,男,46岁,大专学历, 工程师,籍贯温岭。1978年毕业于浙江工学院。 历任浙江摩托车厂销售科副科厂、分厂副厂长、分厂厂长、 总厂副厂长。现任集团公司董事、副总经理, 负责新产品的开发工作。
王由法,筹委会委员,男,52岁,大学学历, 工程师,中共党员,籍贯温岭。1970 年毕业于浙江大学机械系, 而后, 被分配到北京石油化工总厂担任技术员。1976年,调入温岭机床厂,历任工厂技术员、 副厂长、厂长、书记等职,1993年调入浙江摩托车厂任总工程师。现任集团公司董事、总工程师, 主管技术和质量管理工作。
陈漱石,筹委会委员,男,51岁, 国籍马来西亚,1971年毕业于台湾中兴大学,1972年赴英国深造, 1975年获英国雪菲尔特大学博士。 曾任教于吉隆坡马来亚大学及台湾中兴大学;前马来西亚棕榈油研究所高级咨询;现任马来西亚金狮集团常务董事, 主管中国投资业务,并担任香港金狮亚洲有限公司(香港证交所上市公司)董事长。
钟荣光,筹委会委员,男, 42 岁, 国籍新加坡,1980 年毕业于英国特许秘书学院, 并拥有英国Sheffield
Hallam大学商业管理文凭。1996年升为英国特许秘书学院高级会员。现任新加坡金狮控股有限公司总经理, 并担任金狮德昌实业有限公司(新加坡证交所上市公司), 金狮金属工业有限公司(耶加达证交所上市公司); 朱古力产品有限公司(马来西亚证交所上市公司)董事;金狮亚洲有限公司(香港证交所上市公司)董事; 也是新加坡金狮亚太有限公司(新加坡证交所上市公司)常务董事。
岑仲坚,筹委会委员,男,45岁,国籍新加坡, 毕业于英国牛津大学,获工程科学及经济学位,同时考获英国特许营销学院文凭。曾担任新加坡政府教育部秘书长、新加坡雇员公积金局委员、 新加坡国会资源策划委员、新加坡康福有限公司(新加坡证交所上市公司)首席常务董事。 现任新加坡金狮亚太有限公司(新加坡证交所上市公司)常务董事兼执行长。
范鸿贤,筹委会委员,男,33岁, 国籍马来西亚,1991年毕业于马来西亚特许会计师学院,1992 年成为马来西亚特许会计师学会专业会员,1997年升为高级会员。1988 年至 1991 年任世界著名 Deloitte
ToucheTohmatsu Int.,会计师事务所高级审计师。 现为金狮集团中国摩托车部总经理助理, 负责开拓经营在华摩托车及相关零部件事业。
本公司筹委会成员承诺,本公司成立后, 如在本公司担任高级管理人员, 将辞去在集团公司的高级管理职务。
十、经营业绩
1、生产经营的一般情况
本公司近几年来主导产品产量逐年稳步提高, 1998年本公司产量位居行业第六位,综合经济效益列前四位。
本公司近几年取得了良好的经营业绩,主要原因是:不断开拓国内外两个市场。在企业内部, 公司坚持加强管理、降低成本,依据自身的资源、地域、 技术等有利条件,通过自我积累、自我发展、内部挖潜、技术改造,设备不断更新,工艺技术水平不断提高, 使企业近年来生产和利润一直保持较为稳定的增长。
2、营业收入和利润总额情况
主营业务收入
1,303,153,856.55
941,975,677.05
1,000,232,008.98
主营业务利润
48,262,226.50
18,877,456.16
13,011,021.97
72,295,726.54
56,003,034.76
87,375,411.38
72,295,726.54
56,003,034.76
87,375,411.38
3、完成的主要工作
(1)完成的重大项目
1在全国建立钱江摩托车销售网络,改代理制为专卖店制,目前已建立1000余家专卖店;
2在全国中心城市建立摩托车技术中心,为本公司摩托车新产品的开发奠定了基础。
(2)完成的科研成果
本公司组织技术人员自行研制开发了169M、 单缸、四冲程水冷发动机和2V49FM双缸(V型)四冲程风冷发动机,在国内处于领先水平。
4、产品市场情况
本公司生产的“钱江牌”系列摩托车的国内市场占有率为5％,产品在全国范围内销售;占全国摩托车出口销量的10％。其中骑式摩托车的市场主要集中在中、 小城市,踏板式摩托车的主要市场主要集中在大、中城市。产品在华北、东北市场的销量较大。
5、产品质量管理
本公司已通过ISO9001质量标准国际认证,在今后的工作中将积极贯彻ISO9001质量标准,建立完善的质量保证体系。实施发展名牌战略, 迅速提高品牌的含金量,扩大产品的市场占有率;跟踪国际市场信息, 扩大产品出口量,挺进国际市场。
在积极开拓市场的同时,完善售后服务功能, 建立有效的情报信息网,及时反馈和传递市场信息, 为进一步提高产品质量掌握第一手材料。
6、筹资和投资方面的情况
本公司作为浙江省利税大户, 一直得到省政府和财政部门的支持, 并且和当地的金融机构建立了长期业务关系,本公司筹资渠道主要是银行贷款。 同时由于本公司产品的销售渠道稳定,市场销售状况良好, 资金周转较快,使得本公司拥有较强的融资能力。
本公司十分注重投资效益, 投资项目均经严格的论证和市场调研, 注重投资项目的技术先进性和产品的市场占有率。
7、职工数量与业务水平的变化
近年来,本公司根据市场需要, 针对关键生产技术岗位和薄弱环节,根据实际情况安排职工培训计划, 大力开展后续教育、学历教育和适应性培训工作, 使公司职工素质得到迅速提高。截止日, 本公司在册职工2811人,其中:专业技术人员695人,占职工总数24.7％;大专以上学历359人,占职工总数12.8％。
十一、股 本
1、本公司拟注册资本为26,000万元。
2、本公司是经浙江省人民政府批准,由集团公司为主发起人, 以其下属的温岭钱江摩托车销售总公司的全部经营性资产和拥有的浙江美可达摩托车有限公司75 ％的权益为主体进行改制, 同时联合明钢公司为共同发起人,以募集方式设立。经浙江资产评估公司评估,浙江省国有资产管理局浙国企确(1997)52号文确认, 进入股份公司并经评估的净资产为199,991,545.36元, 浙江省国有资产管理局浙国资企(1998)33号文批准,按1.51:1的比例折成13,200万股国有法人股,折股余额671,545.36元计入公司资本公积金; 金狮明钢投入本公司的机器设备为95,433,039元,其中的95,130,000元,按1. 51:1的比例折为6,300万股法人股,折股余额303,039 元计入公司资本公积金。
3、本公司本次向社会公众公开发行人民币普通股6,500万股,如发行获得成功,则本公司总股本为26, 000万股,实收股本金26,000万元,为本公司注册资本。 本次溢价发行超过面值部分, 扣除发行费用后全部进入公司资本公积金。
4、本次股票发行后公司股本结构如下:
股 份 类 型
股份数额(万元)
占股本的比例(％)
其中:国有法人股
社会公众股
5、本次发行前净资产总额为352,381,330.94元。每股净资产为1.81元,本次发行后净资产总额为689, 731,330.94元,每股净资产为2.65元。
6、股票回购程序
本公司股票回购程序执行《中华人民共和国公司法》和《股票发行与交易管理暂行条例》等法律、 法规及政策关于上市公司股票回购的具体规定。
十二、财务会计资料
投资人如果欲对本公司的财务状况、 经营成果及会计政策进行更为详细的了解, 应当认真阅读在附录中所载的本公司财务报表和注释
(一) 主要财务会计资料
浙江天健会计师事务所浙天会审(1999)第15 号《审计报告》浙江钱江摩托股份有限公司筹委会:
我们接受委托,审计了贵公司(筹)1996年12月 31日、日、 日的资产负债表及合并资产负债表和1996年度、1997年度、1998 年度的利润表及合并利润表。这些会计报表由贵公司(筹)负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。 我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的。 在审计过程中,我们结合贵公司(筹)实际情况, 实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为, 上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》的有关规定, 在所有重大方面公允地反映了贵公司(筹)日、1997 年12月31日、 日的财务状况和 1996 年度、1997年度、1998年度的经营成果, 会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
浙江天健会计师事务所
中国注册会计师
中国注册会计师
报告日期:日
(二)主要会计数据(合并报表)
主要会计指标
资产负债率(％)
应收帐款周转率(次)
存货周转率(次)
净资产收益率(％)
每股净利(元)
注:(1) 流动比率=流动资产÷流动负债
(2) 速动比率=(流动资产-存货)÷流动负债
(3) 资产负债率=负债总额×100％÷资产总额
(4) 应收帐款周转率(次)=主营业务收入÷应收帐款平均余额
(5) 存货周转率(次)=主营业务成本÷存货平均余额
(6) 净资产收益率=净利润×100％÷期末净资产总额
(7) 每股净利=净利润÷期末股本总额
(三)、会计报表编制的基准
编制会计报表时,乃假设本公司已于 日改组成立,从事摩托车及摩托车配件的生产和销售。 本次股份制改组母公司会计报表, 以浙江钱江摩托集团有限公司全资拥有的温岭钱江摩托车销售总公司的全部实际资产、负债、权益和收入、成本、 费用和浙江钱江摩托集团有限公司对浙江美可达摩托车有限公司的全部长期投资及其收益等情况进行编制; 合并会计报表除对内部购销、内部往来和长期投资、 投资收益等进行抵销调整外, 所有会计报表数据均由母公司和浙江美可达摩托车有限公司各自会计报表数据合并编制而得。 本公司在改组前, 原企业温岭钱江摩托车销售总公司实际执行的是《商品流通企业会计制度》及相关会计政策, 浙江美可达摩托车有限公司实际执行的是《外商投资企业会计制度》及相关会计政策。 本报告所载财务信息系按照本附注第三项“公司采用的主要会计政策、 会计估计和合并报表的编制方法”所列各项会计政策编制, 即假设整个有关期间已一致地采用该等会计政策, 该等会计政策系根据《股份有限公司会计制度》厘定, 以增强财务数据的前后可比性。
(四)、公司采用的主要会计政策、 会计估计和合并报表的编制方法
1、会计制度
股份制改组前, 原企业温岭钱江摩托车销售总公司执行《商品流通企业会计制度》, 浙江美可达摩托车有限公司执行《外商投资企业会计制度》;改组后, 执行《股份有限公司会计制度》。
2、会计年度
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 本报告所载财务信息期间为日起至日止。
3、记帐本位币
采用人民币为记帐本位币。
4、记帐基础和计价原则
以权责发生制为记帐基础,以历史成本为计价原则。
5、外币业务核算方法
对发生的外币经济业务, 按业务发生当天的中国人民银行公布的市场汇价(中间价)折合人民币记帐。 月份终了, 各外币帐户的外币余额按期末市场汇价(中间价)进行调整,发生的差额与购建固定资产有关的, 予以资本化;无关的,属于筹建期间的计入开办费, 属于生产经营期间的计入当期财务费用。
6、合并会计报表的编制方法
按照《合并会计报表暂行规定》, 以母公司和纳入合并范围的子公司的同期会计报表及其他有关资料为依据,合并各项目数额编制而成。 子公司的会计政策按照母公司统一选用的会计政策厘定, 母子公司间的重大交易和资金往来均在合并时抵销。 纳入合并范围的子公司及本公司投资情况如下:
实际投资额
浙江美可达摩托车有限公司
USD2,800,000
USD2,100,000
7、短期投资核算方法
短期债券投资根据实际支付的价款扣除已宣告发放但未领取的利息入帐, 在短期债券出售并收到资金后,确认投资收益。
公司不提取短期投资跌价准备。
8、坏帐核算方法
坏帐核算采用直接转销法, 按坏帐损失的实际发生额列入当期损益。确认坏帐的标准为:
8-1因债务人破产或者死亡, 以其破产财产或者遗产清偿后,仍然不能收回的应收帐款;
8-2 因债务人逾期未履行偿债义务超过三年仍然不能收回的应收帐款。
9、存货核算方法
存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、委托加工材料、在产品、 产成品和低值易耗品等。购入并验收入库原材料,按实际成本登记入帐, 入库产成品按实际生产成本核算。发出存货, 其中产成品─配件采用毛利率法,原材料、 产成品─整车和包装物采用加权平均法。低值易耗品领用采用一次摊销法核算。
公司不提取存货跌价准备。
10、长期投资核算方法
长期股权投资, 按投资时实际支付的价款或确定的价值入帐,投资额占被投资企业有表决权资本总额20 ％以下,或虽占20％或20％以上, 但不具有重大影响的,按成本法核算; 投资额占被投资企业有表决权资本总额比例20％或20％以上,或虽投资不足20 ％但有重大影响的,采用权益法核算; 投资额占被投资企业有表决权资本总额50％(不含)以上的, 采用权益法核算并合并会计报表。
长期债权投资,以实际支付的价款扣除支付的税金、手续费等各项附加费用, 以及自发行日至债券购入日的应计利息后的余额记帐。溢价和折价在债券存续期间内,按直线法予以摊销。
公司不提取长期投资减值准备。
11、固定资产核算方法
固定资产按实际成本计价。 固定资产的标准为:使用年限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、 运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、 工具等;以及不属于生产经营主要设备,但单位价值在2,000元以上,且使用年限超过两年以上的物品。
固定资产折旧采用直线法平均计算, 并根据固定资产类别、估计经济使用年限和预计残值率(原值的4％)确定折旧率,各类固定资产的折旧年限和年折旧率如下:
固定资产类别
折旧年限(年)
年折旧率(％)
房屋建筑物
12、在建工程核算方法
在建工程根据实际发生的支出入帐, 按工程项目分类核算并在工程完工交付使用的当日, 按工程的实际成本结转固定资产。
13、借款费用的会计处理方法
用借款进行的工程发生的借款利息, 在固定资产尚未交付使用前,予以资本化;交付使用后, 计入当期财务费用。
14、无形资产计价和摊销方法
无形资产按实际支出入帐,并按以下方法摊销:
14-1专有技术自1995年3月起分10年摊销。
14-2土地使用权自有权使用土地的月份起分50年平均摊销。
15、开办费摊销方法
开办费按实际支出入帐,从生产经营的当月起,分5年平均摊销。
16、长期待摊费用核算方法
长期待摊费用按实际支出入帐,自受益月份起分 15年平均摊销。
17、收入确认原则
17-1销售商品:以已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方, 公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已经收到或取得了收款的证据,并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时, 确认营业收入实现。
17-2提供劳务:
17-2-1在同一年度内开始并完成的, 在劳务已经提供,收到价款或取得收取价款的证据时, 确认劳务收入。
17-2-2按完工百分比法, 在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定, 与交易相关的价款能够流入, 已经发生的成本和完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时,确认劳务收入。
17-2-3 长期合同工程在合同结果已经能够合理预见时,营业收入按结帐时已完成工程进度的百分比计算;营业成本以预见完工总成本的同一百分比计算。
17-3他人使用本公司资产而发生的收入:
他人使用本公司资产发生的利息收入, 按使用现金的时间和适用利率计算确定; 发生的使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定并应同时满足:
17-3-1与交易相关的经济利益能够流入公司;
17-3-2收入的金额能够可靠地计量。
18、所得税的会计处理方法
公司所得税,采用应付税款法核算。
(五)、税项
按17％的税率计缴。
浙江美可达摩托车有限公司生产销售的摩托车按 10％的税率计缴。
3、城市维护建设税
温岭钱江摩托车销售总公司按应缴流转税额的7％计缴,浙江美可达摩托车有限公司根据税法规定不计缴。
4、教育费附加
温岭钱江摩托车销售总公司1996 年按应缴流转税额的3.5％计缴,年按应缴流转税额的4％计缴,浙江美可达摩托车有限公司根据税法规定不计缴。
温岭钱江摩托车销售总公司按33％税率计缴; 根据浙江省人民政府浙政发(号文批准,公司上市后所得税按33％税率计缴,由财政返回18％, 实际所得税税负率为15％;浙江美可达摩托车有限公司1995 年为开始获利年度,1995 、 1996 年享受免缴所得税优惠,1997年、1998年所得税按税法规定的税率减半计缴。
根据国家有关规定, 浙江美可达摩托车有限公司自1995年起享受增值税、消费税超税负返还优惠政策。
(六)、利润分配
按当年实现净利润提取10％法定公积金、5％法定公益金,
其余可供股东分配的利润全部用于支付股利;日评估基准日后,累积未分配利润,由本次股票公发后的新老股东共同享受。 浙江美可达摩托车有限公司年度和1998年度利润分配方案如下:
企业发展基金
职工奖励及福利基金
18,961,815.00
12,641,210.00
1,896,181.00
20,000,000.00
10,146,848.82
5,073,424.41
3,000,000.00
110,000,000.00
8,260,981.30
4,130,490.65
3,000,000.00
(七)、合并会计报表主要项目注释
1、资产负债表项目
(1)、货币资金
49,655,534.97
76,164,303.72
49,649,142.10
76,175,049.32
49,655,534.97
日货币资金余额比 日余额降低34.81％,主要原因系年末大量支付货款所致。
(2)、应收票据
56,329,630.44
银行承兑汇票
137,695,183.00
56,329,630.44
2-2应收票据最迟到期日为日。
2-3 日大额应收票据
山东省商业物资总公司摩托车分公司
5,000,000.00
山东省商业物资总公司摩托车分公司
5,000,000.00
南通市恒通实业有限公司
1,000,000.00
浙江省机电设备公司
5,000,000.00
中国交通物资实业公司
3,000,000.00
湖南振升铝材有限公司
1,000,000.00
大同市新达机电有限责任公司
1,000,000.00
安庆市公安局防巡支队综合服务中心
1,000,000.00
新民市凯琳摩托车商场
1,000,000.00
山东亚太经贸集团总公司
2,300,000.00
日应收票据余额比 日余额降低59.09％,主要原因系货款回笼加快,应收票据大量收回所致。
(3)、应收帐款
157,260,944.24
3-1帐龄分析
134,359,552.99
139,869,673.28
8,757,074.89
15,115,454.50
190,535.29
2,201,862.36
143,307,163.17
157,260,944.24
3-2无持有本公司5％(含)以上股份的主要股东单位帐款。
(4)、预付帐款
19,778,331.44
4-1帐龄分析
15,957,455.81
10,642,121.84
6,803,946.08
2,426,000.00
6,710,209.60
22,761,401.89
19,778,331.44
4-2无持有本公司5％(含)以上股份的主要股东单位帐款。
(5)、其他应收款
96,622,243.32
5-1帐龄分析
9,199,219.94
89,418,709.06
647,736.00
7,128,027.26
9,870,271.25
96,622,243.32
5-2类别分析
1,618,318.05
2,609,347.21
存出保证金
应收代垫款
7,172,673.16
7,822,262.42
946,194.01
86,110,306.69
114,766.03
9,870,271.25
96,622,243.32
5-3无持有本公司5％(含)以上股份的主要股东单位帐款。
5-4占本项目总额10％(含)以上的大额其他应收款。
占本项目总额10 ％(含)以上的大额其他应收款,仅浙江益荣汽油机零部件有限公司一家,金额为74,019,181.75元,该款系浙江美可达摩托车有限公司支付给浙江益荣汽油机零部件有限公司的暂付款。
日其他应收款余额比 日余额增长8.79倍, 主要原因系以上暂付浙江益荣汽油机零部件有限公司款项净增加74,019,181.75元所致。
161,726,537.96
14,940,472.28
10,702,454.29
2,385,753.17
2,776,257.75
委托加工物资
909,533.11
1,232,294.38
2,982,111.44
19,008,345.00
89,826,219.27
128,007,186.54
111,044,089.27
161,726,537.96
日存货余额比 日余额增长45.64％, 主要原因系浙江美可达摩托车有限公司生产扩大,为销售而储备的库存商品以及在产品增加较多所致。
(7)、固定资产
137,737,031.61
固定资产类别
本年增加数
本年减少数
年末数房屋及建筑物
9,381,826.54
333,250.00
9,715,076.54
10,608,991.06
1,409,766.93
12,018,757.99
9,427,007.10
101,583,144.60
111,010,151.70
2,619,620.69
2,373,424.69
4,993,045.38
32,037,445.39
105,699,586.22
137,737,031.61
其中:在建工程转入467,222元。
日固定资产余额比 日增长3.30 倍的主要原因系第二发起人金狮明钢有限公司认缴出资额,投入固定资产所致。
(8)、累计折旧
25,289,483.91
固定资产类别
本年增加数
本年减少数
房屋及建筑物
1,015,654.32
387,462.11
1,403,116.43
2,605,268.75
1,455,149.64
4,060,418.39
1,960,963.94
16,706,392.18
18,667,356.12
415,246.83
743,346.16
1,158,592.97
5,997,133.84
19,292,350.07
25,289,483.91
日累计折旧余额比 日增长3.22倍的主要原因同上。
(9)、在建工程
9,021,087.55
“九五”技改工程
其他零星工程
4,926,489.25
236,587.00
5,163,076.25本年增加数
2,267,817.00
2,124,314.43
4,392,131.30
本年减少数
534,120.00
534,120.00
其中:本年转入固定资产数
467,222.00
467,222.00
7,194,306.25
1,826,781.30
9,021,087.55
其中借款费用资本化金额
募股和自筹
(10)、无形资产
4,339,793.03
无形资产种类
土地使用权
4,000,000.00
1,999,992.20
5,999,992.20年初数
2,876,666.67
1,833,326.18
4,709,992.85本年增加本年转出本年摊销
333,333.30
370,199.82
1,456,666.63
203,532.54
1,660,199.17
2,543,333.37
1,796,459.66
4,339,793.03
(11)、开办费
年末余额开办费
(12)、长期待摊费用
721,436.06
电力增容费
841,600.00
777,542.78
120,163.94
721,436.06
(13)、应付票据
41,324,600.00
13-1均系银行承兑汇票。
13-2无持有本公司5％(含) 以上股份的主要股东单位帐款。
(14)、应付帐款
109,709,077.12
14-1帐龄分析
72,653,221.47
109,058,316.48
799,197.98
650,760.64
73,452,419.45
109,709,077.12
14-2无持有本公司5％(含) 以上股份的主要股东单位帐款。
日应付帐款余额比 日余额增长49.36％,主要原因系美可达公司生产扩大,应付原材料等款项增加较多所致。
(15)、预收帐款
33,059,685.15
15-1帐龄分析
33,059,685.15
33,059,685.15
15-2无持有本公司5％(含) 以上股份的主要股东单位帐款。
(16)、应付股利
16,833,855.00
浙江钱江摩托集团有限公司
56,100,000.00
新加坡科登投资有限公司
63,700,000.00
16,833,855.00
119,800,000.00
16,833,855.00
(17)、应交税金
3,061,989.21
-7,921,996.70
-23,612,024.20
13,220,084.80
12,401,725.13
城市维护建设税
-57,914.79
-57,915.79
17,906,203.80
14,254,194.90
23,146,377.11
3,061,989.21
(18)、其他应交款
14,307,197.56
教育费附加
-30,949.67
-30,949.67
养老保险基金*
1,833,000.00
2,768,745.22
公路建设基金*
3,667,000.00
4,102,935.97
财政风险基金*
3,667,000.00
4,102,935.97
水利建设资金*
1,833,000.00
2,958,834.52
兵役义务费
391,972.55
粮食补偿金
10,981,581.33
14,307,197.56
*养老保险基金、公路建设基金、 财政风险基金和水利建设资金分别依据温岭市人民政府令第16号、 温岭市人民政府温政发(号文、温岭市人民政府温政发(1993)66号文和浙江省人民政府浙政发(号文计提,并业经温岭市财政局审查确认。
(19)、其他应付款
37,251,918.76
19-1帐龄
