深圳华强实业股份有限公司在深圳华强集团财务有限公司办理存贷款业务的风险评估报告
深圳华强实业股份有限公司在深圳华强集团财务有限公司办理存贷款业务的风险评估报告
&&&&&&&&&&&&&&&深圳华强实业股份有限公司
&&在深圳华强集团财务有限公司办理存贷款业务的
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&风险评估报告
&&&&按照深圳证券交易所《信息披露业务备忘录第&37&号―涉及财务
公司关联存贷款等金融业务的信息披露》的要求，深圳华强实业股份
有限公司（以下简称“本公司”）通过查验深圳华强集团财务有限公
司（以下简称“财务公司”）《金融许可证》、《企业法人营业执照》等
证件资料，并审阅了财务公司&2012&年&6&月份经审计的包括资产负债
表、损益表、现金流量表等在内的财务报告，对财务公司的经营资质、
业务和风险状况进行了评估，现将有关风险评估情况报告如下：
&&&&一、财务公司基本情况
&&&&财务公司成立于&2012&年&5&月&23&日，是经中国银行业监督管理委
员会批准成立的非银行金融机构。
&&&&注册地址：深圳市福田区深南中路华强路口华强集团&1&号楼&7&楼
&&&&法定代表人：梁光伟
&&&&金融许可证机构编码：L01
&&&&企业法人营业执照注册号：119
&&&&税务登记证号码：962
&&&&注册资本：5&亿元人民币，由深圳华强集团有限公司（以下简称
“华强集团”）全额出资。
&&&&经营范围：对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的
咨询、代理业务；协助成员单位实现交易款项的收付；经批准的保险
代理业务；对成员单位提供担保；办理成员单位之间的委托贷款及委
托投资；对成员单位办理票据承兑与贴现；办理成员单位之间的内部
转账结算及相应的结算、清算方案设计；吸收成员单位的存款；对成
员单位办理贷款及融资租赁；从事同业拆借业务；中国银行业监督管
理委员会批准的其他业务。
&&&&二、财务公司内部控制的基本情况
&&&（一）控制环境
&&&&财务公司按照《深圳华强集团财务有限公司章程》的约定设立董
事会和监事会，并对董事会和董事、监事、高级管理层在风险管理中
的责任进行了明确规定。财务公司的内部组织结构分为决策机构、执
行机构和监督机构，决策机构包括董事会及董事会下设的风险管理委
员会和审计委员会；执行机构包括高管层、信贷管理委员会以及计划
财务部、结算业务部、风险管理部、稽核审计部、公司金融部、综合
事务部等六个部门；监督机构为监事会。其中由董事会、监事会、风
险管理委员会、审计委员会、信贷管理委员会、风险管理部、稽核审
计部共同形成一个覆盖决策、执行、监督各个层面的风险管理组织架
构。公司治理结构健全，管理运作规范，建立了分工合理、职责明确、
互相制衡、报告关系清晰的组织结构，为风险管理的有效性提供必要
的前提条件。
&&&&财务公司的组织架构图如下：
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&深圳华强集团财务有限公司
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&监事会
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&董事会
&&&&&&&&&&&风险管理委员会&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&审计委员会
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&总经理
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&信贷管理委员会
&&&&结算&&&&&&&公司&&&&&&&&&&&&计划&&&&&&&&&&&&风险&&&&&&&稽核&&&&&&&&&综合
&&&&业务&&&&&&&金融&&&&&&&&&&&&财务&&&&&&&&&&&&管理&&&&&&&审计&&&&&&&&&事务
&&&&部&&&&&&&&&部&&&&&&&&&&&&&&部&&&&&&&&&&&&&&部&&&&&&&&&部&&&&&&&&&&&部
&&&&各委员会及部门职责：
&&&&1.风险管理委员会：对公司高级管理人员在信贷、市场、操作等
方面的风险控制情况进行监督；对公司风险状况进行定期评估；对公
司信贷业务（包括授信、贷款、项目融资、担保业务等）风险进行审
议，并提出审查意见；提出完善公司风险管理和内部控制的建议；董
事会授权的其他事宜。风险管理委员会直接对公司董事会负责，并下
设办公室，办公室设在风险管理部，负责日常的监督与管理工作。
&&&&2.审计委员会：监督公司的内部审计制度及其实施；提议聘请或
更换外部审计机构，并负责内部审计与外部审计之间的沟通；审核公
司经营情况、财务状况、财务管理水平、公司财务会计政策和财务报
告程序以及财务信息的披露；审查公司的内控制度，并对公司内控制
度执行情况进行审核；检查、监督公司存在或潜在的各种风险。审计
委员会直接对公司董事会负责，并下设办公室，办公室设在稽核审计
部，负责日常的审计、监查等工作。
&&&&3.信贷管理委员会：对信贷业务的有关工作制度和工作程序进行
审批；对公司金融业务部申报的信贷业务和其他业务进行审批。信贷
管理委员会由副总经理、财务总监以及风险管理部、稽核审计部、公
司金融部、结算业务部等有关部门负责人组成。信贷管理委员会对总
经理负责，并下设办公室，办公室设在风险管理部，负责信贷管理委
员会日常工作的联络、会议组织和决议落实等工作。
&&&&4.结算业务部：负责制定公司结算业务发展规划和操作规程，组
织有关结算方面核算办法及操作规程的实施；负责实施及监督企业资
金集中管理业务，保证资金使用效率；办理企业的结算业务，存贷款
核算，以及各银行账户管理，履行公司反洗钱职能义务；重空凭证管
理；负责内部结算网络、信息系统的建设和维护。
&&&&5.公司金融部：负责公司内外部贷款、融资制度、融资政策的制
定及更新；负责公司资金头寸的管理，制定资金计划；负责为企业提
供银行贷款及其他种类的外部融资服务，协助完成银行融资授信工
作，并对贷款风险进行监控，跟踪检查；负责同业往来业务的实施、
同业关系维护及合作方案管理；负责成员企业自营贷款、委托贷款、
票据业务等发起、初评及贷后管理；负责票据业务、应收账款买断融
资业务、信贷资产融资业务等其他融资业务的管理；信贷风险预警、
协调。
&&&&6.计划财务部：负责制定公司财务管理和会计核算制度，规范公
司财务会计活动；根据公司年度经营计划，组织公司预算的工作；资
金出纳、会计账簿及科目维护、会计管理及核算、资产管理等日常业
务；会计报表及相关报告出具、公司绩效分析、信息披露工作。
&&&&7.风险管理部：组织研究和拟定公司风险管理政策、风险评价标
准、风险评估技术和相关管理制度；对公司资产质量进行实时监控，
组织资产风险分类工作，检查、识别、评估、防范和化解公司各项业
务的风险，并就各项业务进行审计；实施法务及合规风险管理，评估
产品、部门制度、业务流程等并提出建议。
&&&&8.稽核审计部：健全内部稽核制度，保证国家财经法规、金融工
作方针政策以及公司各项规章制度的贯彻执行，对公司的财务收支和
其他经济活动进行定期检查和监督；负责公司监督内控制度的执行情
况，组织学习相关政策制度，督促各项内控制度的执行；对稽核工作
中发现的违章、违规、违纪问题提出处理意见，提前防范相关风险。
&&&&9.综合事务部：负责公司内部日常及行政管理、人力资源、后勤
服务、信息处理、档案管理、党务工作。
&&&（二）风险的识别与评估
&&&&财务公司制定了完善的内部控制管理制度和风险管理体系，实行
内部审计监督制度，设立了对董事会负责的风险管理委员会，建立风
险管理部和稽核审计部，对公司的业务活动进行监督和稽核。各业务
部门根据各项业务制定相应的标准化操作流程、作业标准和风险防范
措施，各部门责任分离、相互监督，对业务操作中的各种风险进行预
测、评估和控制。
&&&（三）控制活动
&&&&1、结算业务控制
&&&（1）建设结算业务内控制度
&&&&财务公司根据国家有关部门及人民银行规定的各项规章制度，制
定了《深圳华强集团财务有限公司会计结算业务有关操作规程》、《深
圳华强集团财务有限公司存款业务管理办法》、《深圳华强集团财务有
限公司账户管理办法》、《深圳华强集团财务有限公司会计核算办法》、
《深圳华强集团财务有限公司资金管理办法》、《深圳华强集团财务有
限公司印章管理办法》等业务管理办法、业务操作流程，明确各项结
算和存款业务的操作规范和控制标准,有效控制业务风险。
&&&&（2）保障企业资金安全
&&&&在存款业务方面，严格遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则，
在银监会颁布的规范权限内严格操作，保障企业资金的安全，维护各
当事人的合法权益。
&&&&（3）及时办理资金集中管理和内部转账结算业务
&&&&企业在财务公司开设结算账户，通过登入财务公司业务管理信息
系统网上提交指令及通过向财务公司提交书面指令实现资金结算，严
格保障结算的安全、快捷、通畅，并具有较高的数据安全性。结算部
设有记账岗、复核岗，保证入账及时、准确，发现问题及时反馈。为
降低风险，财务公司将支票、预留银行财务章和预留银行名章交予不
同人员分管，并禁止将财务章带出单位使用。
&&&&2、信贷业务控制
&&&（1）建设信贷业务内控制度
&&&&财务公司根据《贷款通则》、《企业集团财务公司管理办法》及中
国银行业监督管理委员会和中国人民银行的有关规定制定了包括《深
圳华强集团财务有限公司信贷管理办法》、《深圳华强集团财务有限公
司委托贷款业务管理办法》、《深圳华强集团财务有限公司资金拆借业
务管理办法》、《深圳华强集团财务有限公司买方（消费）信贷业务管
理办法》、《深圳华强集团财务有限公司流动资金贷款管理办法》等一
系列管理办法。同时为有效控制授信业务风险，财务公司对相关业务
制定了相应的操作流程。
&&&&（2）严格实施审贷分离、分级审批机制
&&&&财务公司按照审贷分离、分级审批原则对信贷业务进行管理，贷
款的决策人是公司信贷管理委员会，风险管理部承担贷款审查职责，
公司金融部负责贷款的经营和管理。财务公司受理借款人的申请后，
由公司金融部对借款人进行信用等级评定并依据借款人的信用等级
和资金需求，确定对借款人的综合授信额度。在受理借款人信贷业务
申请后，组织贷款调查，判断借款申请是否符合授信使用条件。风险
管理部对借款申请事项进行合规性审查，对贷款相关信息进行全面分
析，向信贷管理委员会提交审查意见。信贷管理委员会对借款申请事
项做出审批决议。风险管理部和公司金融部分别监督和执行信贷管理
委员会的审批决议。由公司金融部负责落实贷款条件。
&&&&（3）贷后检查
&&&&财务公司制定了《深圳华强集团财务有限公司资产五级分类管理
办法》等办法，信贷经办人员需随时掌握贷款发放及回收情况，按季
提交检查报告。公司金融部负责对贷出款项的贷后检查、贷款本息回
收、信贷风险监管与预警，不良贷款资产管理、信贷档案管理等工作。
&&&&3、内部稽核控制
&&&&财务公司实行内部稽核监督制度，设立了在公司管理层直接领导
下、依法独立行使稽核监督权、对总经理负责并报告工作的内部审计
部门——稽核审计部，并建立了包括《深圳华强集团财务有限公司稽
核管理办法》、《深圳华强集团财务有限公司内部控制管理办法》等较
为完整的内部稽核审计管理办法和操作规程，对各项经营和管理活动
进行内部审计和监督。
&&&&稽核审计部负责内部稽核业务，根据国家法律法规、金融方针政
策、内部规章制度等有关规定，对财务公司各部的业务经营管理活动
的真实性、合法性、效益性进行审查、核实和评价，规范经营行为，
防范金融风险，保证财务公司业务稳步发展。
&&&&4、信息系统控制
&&&&为保证财务公司的安全、稳健、高效运作，财务公司制定了《深
圳华强集团财务有限公司管理信息系统操作风险管理办法》，并引进
了深圳市拜特科技股份有限公司开发的资金管理系统V10财务公司
版，涵盖了结算、预算、信贷、票据、投融资、外汇、报表以及其它
系统对接平台。
&&&&财务公司的信息管理系统能够对包括网上资金结算业务、资金预
算、信贷业务、审批系统、清算系统、承兑汇票管理、凭证管理系统
等关键业务风险点进行控制，部分风险由系统自动识别。具体业务由
操作人员按公司所设的各业务部门划分，各司其职。信息系统按业务
模块分装在各业务部门，由财务公司管理人员授予操作人员在所管辖
的业务范围内的操作权限。风险控制贯穿在各类业务、各个部门、各
个岗位、各个操作环节上，对信息系统的职能权限、操作规程、网络
安全和日志数据都有严格的控制，对操作环节、系统环节、决策环节
等可能出现的风险进行监控。过程控制包含账户余额动态监控，支付
控制、大额资金监控及风险提示，建立业务数据风险分析功能。
&&&（四）内部控制总体评价
&&&&财务公司的风险管理制度健全，执行有效。在资金管理方面公司
较好地控制资金流转风险；在信贷业务方面公司建立了相应的信贷业
务风险控制程序，有较为先进的风险管理技术，使整体风险控制在合
理的水平。
&&&&三、财务公司经营管理及风险管理情况
&&&（一）经营情况
&&&&截至日，财务公司存放同业款项为6.48亿元，吸收
企业存款4.94亿元，发放贷款3.40亿元，实现利息净收入109.46万元，
财务公司经营稳定，各项业务发展较快。
&&&（二）管理情况
&&&&自成立以来，财务公司一直坚持稳健经营的原则，严格按照《中
华人民共和国公司法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》、《企业
会计准则》、《企业集团财务公司管理办法》和国家有关金融法规、条
例以及公司章程规范经营行为，加强内部管理。根据对财务公司风险
管理的了解和评价，截至日未发现与财务报表相关资金、
信贷、投资、稽核、信息管理等风险控制体系存在重大缺陷。
&&&（三）监管指标
&&&&&&根据《企业集团财务公司管理办法》规定，截至日，
财务公司的各项监管指标均符合规定要求：
&序号&&&&&&&&&&&&&指标&&&&&&&&&&&&&&&标准值&&&&2012年6月末实际值
&&1&&&&&&&&&&&&资本充足率&&&&&&&&&&&&≥10%&&&&&&&&&&147.06%
&&2&&&&&&&&&&&拆入资金比例&&&&&&&&&&&≤100%
&&3&&&&&&&&&短期证券投资比例&&&&&&&&&≤40%
&&4&&&&&&&&&&&&&担保比例&&&&&&&&&&&&&≤100%
&&5&&&&&&&&&&&长期投资比例&&&&&&&&&&&≤30%
&&6&&&&&&&&&自有固定资产比例&&&&&&&&&≤20%&&&&&&&&&&&0.48%
&&&（四）本公司存贷款情况
&&&&&&截至目前，本公司与财务公司尚未开展存贷款业务。本公司作为
华强集团的重要子公司，资产情况优良、资信情况良好，是财务公司
优先发展的战略合作伙伴。针对以后可能发生的关联存贷款等金融业
务，本公司制定了存款风险报告制度和应急风险处置预案，进一步保
证了在财务公司的存款资金安全，有效防范、及时控制和化解存款风
险。
&&&&&&四、风险评估意见
&&&&&&基于以上分析与判断，本公司认为:
&&&&&&（一）财务公司具有合法有效的《金融许可证》、《企业法人营业
执照》；
&&&&（二）未发现财务公司存在违反中国银行业监督管理委员会颁布
的《企业集团财务公司管理办法》规定的情形，财务公司的资产负债
比例符合该办法的要求规定；
&&&&（三）财务公司成立至今严格按照《企业集团财务公司管理办法》
(中国银监会令[2004]第5号)及《关于修改〈企业集团财务公司管理
办法〉的决定》（银监会令［2006］第8号）之规定经营，财务公司的
风险管理不存在重大缺陷。本公司与财务公司之间发生的关联存、贷
款等金融业务目前风险可控。
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&深圳华强实业股份有限公司
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&日财务风险自查报告
我的图书馆
财务风险自查报告
财务风险自查报告根据中国证券监督委员会福建监管局《关于开展规范基础专项的通知》（闽证监字 [2011]19号）（以下简称”《通知》”）的要求，为贯彻《通知》的相关，切实有效地开展财务会计基础工作，不断完善并有效梅花伞业股份有限公司（以下简称“公司”）财务管理制度，提高财务信息披露质量，提高财务会计人员的整体素质，进一步提升公司规范运作水平，&日，公司制订了《关于开展规范财务会计基础工作专项活动的工作》 (以下简称“《工作方案》”)，并成立专项活动小组。根据上述文件规定和工作方案的安排，本次专项活动为2011年4月至11月，分为三个阶段，4月至6月为公司阶段、7月至9月为实施专项检查阶段、10月至11月为汇总分析和督导提高阶段。&截至本自查日，公司完成了自查自纠的阶段性工作，形成了《梅花伞业股份有限公司关于开展规范财务会计基础工作专项活动自查报告》(以下简称“《自查报告》”)，并经公司董事会审计委员会和第二届董事会第二十六次审议通过。现将本次专项活动的组织开展情况、自查内容和发现问题以及拟订的措施(包括整改期限、整改人)等报告如下：一、专项活动组织与开展情况&(一)根据《工作方案》，公司对本次专项活动作出如下组织部署：&1、公司总经理组织召开专项活动领导小组和工作小组动员会并作出具体部署，要求工作小组高度重视本次专项活动，切实查找存在问题与不足，制订整改措施并逐项落实到位，使公司财务会计基础工作得到进一步提高。&2、公司财务负责人组织相关人员认真福建监管局《通知》、《福建辖区上市公司财务会计基础工作问卷》和公司现有的各种财务制度与文件。&3、公司财务负责人布置专项活动工作安排，就自查阶段的分工、要求与时间安排等作出部署，要求相关人员按规定时间认真完成自查内容，形成工作底稿和初步自查情况提交财务负责人审核。&4、公司审计部按照董事会审计委员会及工作方案的要求，制订审计并及时开展审计。&(二)根据《工作方案》，本次专项活动开展情况如下：&1、公司财务人员根据《调查问卷》分类整理、汇总自查内容，开展规范财务会计基础工作专项活动自查报告，逐条检查，详细说明情况，并形成自查工作底稿。&2、财务部经理对财务人员的自查工作底稿与自查结果详细复核，对自查发现存在的问题进行重点核查，并提出相应的自查核查结果，提交财务负责人审核。&3、财务负责人对财务部经理的自查结果进行了审核，对自查底稿的内容完善提出指导意见，要求财务部按时提交专项活动自查报告。&4、按《工作方案》要求，财务部将自查底稿与自查报告提交公司审计部。&5、审计部按照制定的审计计划，依据福建监管局相关文件要求对自查报告内容逐项稽核，审查自查底稿并就与财务控制相关内容进行审核，同时向审计委员会报告专项活动开展情况，听取审计委员会对自查工作的指导。&6、财务负责人就自查阶段工作开展情况、自查内容、发现问题或存在的不足、整改措施、整改期限和责任人等情况向总经理作出全面。审计部就专项活动的稽核结果与建议形成内部审计报告提交董事会审计委员会审议，并向总经理作出通报。&7、根据自查情况与内部审计情况，形成了专项活动的自查报告提交董事会审议。二、自查工作的内容&依据《人民共和国会计法》、《企业内部控制基本规范》、《会计基础工作规范》、《会计电算化管理办法》、《会计档案管理办法》等相关规定，公司逐项对照《调查问卷》进行了认真、全面的自查。公司在财务管理组织架构和人员配置、会计核算基础工作规范性、资金管理和控制、财务管理和会计核算制度建设和执行、财务信息系统使用和控制、母公司对子公司财务管理和控制等方面的财务会计基础工作较为规范，同时按相关文件的要求也存在一定不足之处需进一步加以完善，公司为此提出整改措施、整改期限和整改责任人，认真加以落实。三、自查结果及整改措施&（一）财务人员和机构设置基本情况&1、公司依据《中华人民共和国会计法》的规定，设置会计机构及财务人员。&2、公司按照国家《会计基础工作规范》要求和公司章程、公司《财务会计管理制度》的规定，选聘主管会计工作负责人和会计机构负责人。公司主管会计工作负责人和会计机构负责人在财务管理方面具有良好的管理经验，有较强的沟通协调能力。&3、公司对主管会计工作负责人和会计机构负责人有明确的岗位职责和考核制度。主管会计工作负责人、会计机构负责人为公司经营班子成员。&4、主管会计工作负责人和会计机构负责人人事关系均在本公司，未在本公司以外的其他单位领取薪酬。主管会计工作负责人系董事长之妻弟，会计机构负责人与控股股东、实际控制人和上市公司董事、监事、高级管理人员不存在亲属关系，未在其他单位(上市公司母公司、子公司以及参股公司以外的主体)兼职。&5、公司依据《会计基础工作规范》要求，根据会计需要设置会计工作岗位，配备会计人员。岗位职责和考核制度明确，岗位设置符合内部牵制要求。现有财务会计人员均具备相关知识和专业技能，具备会计从业。&6、公司《财务会计管理制度》依据《会计基础工作规范》要求，对会计人员的离职交接做了规定，会计人员离职交接严格按制度中的规定办理。&7、会计人员的工作岗位严格实行定期轮换，会计人员任用实际采取了回避，但尚未形成书面制度。&整改措施：修订公司《财务会计管理制度》，对会计人员的工作岗位实行定期轮换及会计人员任用回避原则作出明确规定。&整改期限：日前&整改责任人：财务总监、主管会计工作负责人&8、公司重视会计人员的专业，鼓励会计人员自行参加各类会计职称及执业资格，《财务会计管理制度》中明确要求公司财会工作人员须参加培训。&9、公司财务人员的聘任都是通过参加人才会或是通过网络人才招聘试用合格后录用。&（二）会计核算基础工作的规范性&1、公司根据《会计基础工作规范》及公司财务管理制度的要求，记账凭证后都附有合法的原始单据。&2、记账凭证的编制：在凭证的编号上，采用按照发生业务的先后顺序编号，对一笔经济业务涉及两张以上记账凭证时，采取分数编号；“”填写对所记录的经济业务的简要说明；将经济业务中所涉及的全部会计科目，按照先借后贷的顺序记入“会计科目”栏中的“一级科目”和“二级及明细科目”，并按应借、应贷方向分别记入“借方金额”或“贷方金额”栏；凭证分别由有关人员签章，明确经济责任。&3、凭证的审核、传递程序和保管：为了保证会计信息的质量，在记账前由财务经理对记账凭证进行严格审核，主要审核记账凭证是否有原始凭证为依据，所附原始凭证的内容与记账凭证的内容是否一致，审核其是否填写齐全；审核科目是否正确；凭证金额是否正确。&4、凭证的传递程序：由经办人据实完整的填写付款报销单，并附完整有效的原始单据，交部门经理、主管副总经理、总经理审批。对于填制的记账凭证经由财务经理审核签章后方可记帐。&5、公司使用ERP管理系统，公司凭证每月打印并装订成册，总账、明细账按年打印并订装。&6、公司《财务会计管理制度》中规定：“会计档案调阅必须经财务负责人审批，填写“会计档案查阅登记表”方可查阅会计档案，并在约定的期限内收回。在经得财务负责人同意后才能复印。”在自查中发现未按相应规定办理。&整改措施：拟建立会计档案调阅审批登记手续，《会计档案查阅登记表》必须包括但不限于：申请人、调用原因、调用档案明细、归还期限、会计档案管理人、财务负责人。会计档案查阅和复印时申请人应填制申请单，履行财务负责人签字手续。&整改期限：日前&整改责任人：财务总监&（三）资金管理和控制情况&1、公司制定了资金管理的相关制度，货币资金日常管理由财务部负责，财务总监负责公司资金的统筹、融资及货款支付的审批。对外投资、对外担保、技改基建、风险投资等审批权限分别集中于股东大会及董事会。&2、资金管理严格按照制度执行，审批人在授权范围内进行审批，不超越权限审批。&3、公司资金管理业务的负责人与控股股东、实际控制人和上市公司董事、监事、高级管理人员不构成亲属关系；人员与控股股东、实际控制人和上市公司董事、监事、高级管理人员不构成亲属关系，与上市公司主管会计工作负责人、会计机构负责人不构成亲属关系。&4、公司按照《支付结算办法》和《银行账户管理办法》开设和管理银行账户，不存在以名义开设账户，财务由专人编制银行余额调节表，公司开通了网上银行支付功能，支付、审核权限符合《支付结算办法》、《银行账户管理办法》和内部控制要求。资金的支付审批、复核与执行岗位分离；资金的保管、记录与盘点清查岗位分离；出纳人员未兼任稽核、会计档案保管、收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。&5、收付原始单据由出纳人员加盖现金付讫或转账付讫字样。银行收支凭证由专门会计人员进行账务处理，出纳人员均有核对收付款凭证。&6、公司禁止开据加盖银行预留印鉴的空白票据。&7、公司财务印鉴有财务专用章、法人代表章、发票专用章分人管理，不存在印鉴保管风险。&8、公司日常票据主要有支票和银行承兑汇票。银行承兑汇票设置票据登记簿管理。支票领用人在支票存根签名，但支票未设置登记簿，未对支票购买、注销进行记录。&整改措施：建立支票登记簿，对支票购买、注销等进行记录，作废凭证要求归档管理。&整改期限：日前&整改责任人：财务总监&（四）财务管理制度建设及执行情况&1、公司根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《会计基础工作规范》、&《会计电算化管理办法》、《会计档案管理办法》、《企业内部控制基本规范》等相关规定制订财务管理制度。公司财务制度能有效地保障公司及全体股东的合法利益，保证公司的资产。&2、公司财务制度执行由公司财务部门负责制定及修改，由总经理复核，董事会批准的分级审核制度。&3、公司财务管理制度中没有对重大会计差错更正制定相应的责任追究条款。&整改措施：修订《财务会计管理制度》，追加对重大会计差错更正追究责任条款。&整改期限：日前&整改责任人：财务总监&4、除了《企业会计准则》（2006）的影响外，公司近三年没有发生会计政策变更，公司近三年也没有发生重大会计差错。&5、公司统一制定下属子公司的财务管理制度，统一制定下属子公司的会计政策，并督促其按财务管理制度、会计政策执行。&（五）财务信息系统使用和控制情况&1、公司使用金蝶ERP系统，包括了财务会计、供应链、生产管理、成本管理、计划管理等模块，模块运行正常，基本能满足公司目前的需要。随着公司业务的扩大及经营管理的需要，公司将会不断增加新的管理模块的投入。&2、公司财务信息软件系统日常的管理和维护由专门的IT信息部门处理，技术问题由金蝶公司负责处理，公司购买软件系统的条款里明确规定了专业机构的维护人员不得泄漏公司财务信息。公司对金蝶软件系统访问及操作权限根据不同的职责与岗位进行了设置。不属于财务部门的人员无法访问及获取财务信息。&3、公司实际控制人为公司董事长，有权查阅财务信息，但没有修改公司财务信息系统的权限。&4、公司财务信息系统使用和控制的实际操作有权限设置，但未形成书面的管理制度。&整改措施：根据《会计电算化管理办法》及公司的实际情况制定符合公司管理要求的会计电算化管理制度。&整改期限：日前&整改责任人：财务总监&（六）母公司对子公司财务管理和控制情况&1、母公司对子公司的资金管理&母公司每月对下属子公司的资金情况进行检查。对下属公司资金运用包括原、固定资产、在建工程等款项的支付、应收款的回笼情况进行检查。子公司每月向母公司提供资金计划表、应收账款情况表、资金收支汇总表等报表便于母公司了解子公司的资金管理及运营情况。&2、母公司对子公司财务人员的管理情况&子公司财务经理为子公司财务负责人，子公司的财务负责人由母公司聘任或由母公司委派。子公司财务负责人每月定期向母公司主管会计工作负责人、会计机构负责人及董事长汇报生产经营情况及财务状况。母公司对子公司一般财务人员的任职资格要求与母公司一致，须持有会计从业资格证，至少有一年的会计工作经验。母公司不定期组织对子公司财务人员的专业培训。四、自查&通过此次专项活动的开展与自查，公司董事、高级管理人员和财务部门对公司存在的问题进行了总结并认真的分析与，提出了整改方案及措施，规范了公司的运作水平，增强了公司财务人员对会计基础工作的，提高了财务人员的业务水平和整体素质。公司将以此为契机进一步规范财务会计基础工作运作体制，形成促进财务会计基础工作规范开展的长效机制，提高公司规范运作意识和治理水平。
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