企业所得税年度季度预缴纳税申报表表前1季度已缴,后2-4季度亏损怎么做

企业所得税年度纳税申报表 - 安徽省地方税务局doc下载_爱问共享资料
企业所得税年度纳税申报表 - 安徽省地方税务局.doc
企业所得税年度纳税申报表 - 安徽省地方税务局.doc
企业所得税年度纳税申报表 - 安徽省地方税务局.doc
简介:本文档为《企业所得税年度纳税申报表 - 安徽省地方税务局doc》,可适用于初中教育领域,主题内容包含企业所得税年度纳税申报表安徽省地方税务局企业所得税年度纳税申报表税款所属期间:年月日至年月日纳税人识别号:金额单位:元(列至角分)纳税人名称:行次项符等。
侵权或盗版
*若权利人发现爱问平台上用户上传内容侵犯了其作品的信息网络传播权等合法权益时,请按照平台要求书面通知爱问!
赌博犯罪类
在此可输入您对该资料的评论~
添加成功至
资料评价:企业所得税1季度盈利二季度亏损怎么交纳?_百度知道
企业所得税1季度盈利二季度亏损怎么交纳?
譬如一季度盈利2000元,交了500的企业所得税,二季度亏损了1800,本年度的累计利润是200,这么一算,税务还得退给咱们450的所得税,这个在账上怎么体现?是不是应该体现出预缴了450元的企业所得税?
做账的话怎么做?
企业所得税
我有更好的答案
了解新企业所得税法的几个规定:
1、第五条 企业每一纳税年度的收入总额,减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额,为应纳税所得额。
2、第二十二条 企业的应纳税所得额乘以适用税率,减除依照本法关于税收优惠的规定减免和抵免的税额后的余额,为应纳税额。
3、第五十三条 企业所得税按纳税年度计算。纳税年度自公历1月1日起至12月31日止。
4、第五十四条 企业所得税分月或者分季预缴。 企业应当自月份或者季度终了之日起十五日内,向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表,预缴税款。
小学历史老师
亏损不用作分录的。如果到年底还是亏损,汇算清缴完后多交的所得税可以留待以后年度抵扣。
本回答被提问者采纳
应交企业所得税的明细帐中出现:借方余额450元1.二季度应交企业所得税=()*25%-500=-450;因此.多交的450元所得税款会在应交税费。2:二季度不需再交企业所得税,多交的450元税局不会退给企业,企业会留在三季度抵扣
二季度不交,也不用提。
其他1条回答
为您推荐:
其他类似问题
企业所得税的相关知识
换一换
回答问题,赢新手礼包
个人、企业类
违法有害信息,请在下方选择后提交
色情、暴力
我们会通过消息、邮箱等方式尽快将举报结果通知您。现在所得税季度预缴期可以弥补以前年度亏损吗?_百度知道
现在所得税季度预缴期可以弥补以前年度亏损吗?
比如公司11年亏损8万元,12年5月份才做11年所得税汇算清缴,12年第一季度盈利6万元,那第一季度的所得税预缴可以弥补以前年度亏损吗?麻烦回答详细点,谢谢!
我有更好的答案
1、现在所得税季度预缴期是可以弥补以前年度亏损。2、根据《国家税务总局关于发布《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(2015年版)等报表》的公告》(国家税务总局公告2015年第31号)填报说明第五条的规定,(一)7.第8行“弥补以前年度亏损”:填报按照税收规定可在企业所得税前弥补的以前年度尚未弥补的亏损额。3、弥补以前年度亏损,是指在会计处理上,如果上年的净利润为负(或以前各年的净利润总和为负),本年的税后净利润要首先弥补掉这部分亏损,才能作为可供分配的净利润,来计提公积金、公益金或者分红。
所得税季度预缴可以弥补以前年度亏损 在季度申报时直接填列在“以前年度亏损”一栏即可你公司因为在12年一季度申报(4月征期)时还没有申报11年的年度申报 也就是11年的亏损还没有申报 所以1季度申报没有弥补该亏损 5月份年度申报后也不能补报 只能在7月份2季度申报时 如果有盈利再去弥补该亏所 如果2、3、4季度一直没有盈利无法弥补 只能在12年的年度汇算缴纳时再弥补了
本回答被提问者采纳
通过清算汇缴的纳税调整;所谓预交,就是按照累计利润总额乘以税率减去以前已交税金,就是需要预交的数额 ,这个数额不是最后的实际数所得税季度预缴可以弥补以前年度亏损,在季度申报时直接填列在“以前年度亏损”一栏即可。预缴所得税:企业所得税实行按月提取,季度交纳、全年清算汇缴的办法
可以企业预交的申报表里第8行“弥补以前年度亏损”:填报纳税人按照税法规定可在税前弥补的以前年度亏损的数额。填入以前的亏损额
以前年度的亏损是可以弥补的,前提是用下一年年终汇算经过纳税调整后的应纳税所得额进行弥补。而你在2012年申报一季度所得税时,应该还没有完成2011年的所得税汇算清缴工作(5月31日以前完成),所以,多数企业一季度是无法弥补以前年度的亏损的。
其他2条回答
为您推荐:
其他类似问题
弥补以前年度亏损的相关知识
换一换
回答问题,赢新手礼包
个人、企业类
违法有害信息,请在下方选择后提交
色情、暴力
我们会通过消息、邮箱等方式尽快将举报结果通知您。

我要回帖

更多关于 企业所得税按季度预缴 的文章

 

随机推荐