如果这个季度利润为负。是否可预缴所得税？就光指本季度的。
直接在表里填交多少可以吗？
3月份才开始生产，两个季度利润都是负的。税管不满意。
企业实际上亏损是不需要缴纳企业所得税的，但目前的情况是：如果企业长期零申报、长期申报亏损，税务会在发票审批方面卡得很严，或者核定征收增值税、营业税或企业所得税。税务这样做的理由是：如果企业长期亏损，那员工工资、房租水电等从哪开支？
因此你所说的“预缴”是想提前申报盈利，免去一些不必要的麻烦。如果公司领导明确指示申报盈利交点企业所得税也是行得通的。
1、做无票收入，缴纳增值税或营业税；
2、适当减少账面上的费用支出；
3、如果要在《企业所得税申报表》上体现盈利并缴纳企业所得税，可将无票收入反映在“营业收入”中，将盈利反映在“实际利润额”中，乘以25%为企业应缴税额，如果公司属小型微利企业，则还需填写第7栏“减免所得税额”一项。
其他答案（共1个回答）
所得税。根据税法的相关规定，企业只有会计利润，才预交企业所得税。
2、税管不满意也没办法，企业也不满意，那个企业不想盈利呀？
税法原文：“按年计算，分月或分季预缴。月份或年度终了后15日内预缴，年度终了后4个月内汇算清缴，多退少补。"
一般都是分季预缴。
1、如果你单位是查账征收方式，利润总额负数不交所得税；如果你单位是核定征收方式，只要有收入就要计算缴纳所得税。
2、所得税的征收方式有两种：查账征收和核定...
第四季度盈利减前三季度亏损，然后到地税局报批弥补以前年度亏损，批准后计算所得税。——按照规定如此——不去报批弥补以前年度亏损的话，就不能擅自将以前的亏损计算进去...
进项认证是一定的，那么增值税不可能少交，也没办法少交。至于所得税，成本是由库存金额决定，那你只能问问采购，下月是否有进货，可暂估价，增大成本。另外，就是费用这块...
1、你们这种企业的企业所得税可能属于国税管，因为可能在2002年以后才成立，
2、如果是个人独资企业，那就归地税管，不交企业所得税，交个人所得税
3、理论上...
#丽江云起抒心会馆#能开发票么？
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这个不是我熟悉的地区所得税是否需要计提_中华会计网校论坛
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我想问一下每季度的所得税是否需要计提？应该在几月份计提呢？我看我们会计做的帐都没有计提过。
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年底计提 平常预交即可
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按季度预交，年底汇算清缴
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所得税不用预提，只是预交，到年底汇算清缴时算清就可以了。
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所得税不用预提，只是预交，到年底汇算清缴时算清就可以了。谷小雨点发表于 15:38:00请教一下，季度预交时怎样做分录呢？
丢掉幻想&准备打仗
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这个月是正是所得税季度申报的时候，不是这样做吗？借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税上交的时候借：应交税费-应交所得税 贷：银存
求正解啊！
腾不出时间来复习的人,迟早会腾出时间来补考.
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回复#3楼谷小雨点的帖子是嘛，比如4月份就要交第二个季度的所得税了，3月份做账的时候不用计提吗？我在网上看的有些说要计提，有些说不计提，所以我弄不清楚了。
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回复#5楼sw120105的帖子应该可以这样做吧。
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回复#2楼sxdtymy的帖子这个我知道，关键是怎么做分录呢？
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回复#7楼tailang_的帖子嗯我们是这样做的
腾不出时间来复习的人,迟早会腾出时间来补考.
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个人感觉，在实务中计提或者不计提都是可以的，主要还是根据企业实际情况；如果企业每季度所交的所得税对企业利润影响较大,不计提的话就容易出现2，3月利润相当，4月突然下降，然后5，6月利润恢复，7月又突然下降的走势；如果是为了准确预测或者反映企业每月的利润情况，应该计提；在每季度缴纳之后再根据实际缴纳金额在下月的计提数中进行调整。反之，如果金额不大，或者个人觉得麻烦，不计提也可以。
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回复#4楼hjhkb的帖子每个季度不是计提，而是根据实现的利润算出来的，季度底的时候算出应该交的所得税借：所得税费用
贷：应交税费—所得税，到下月初交的时候借：应交税费—所得税&&贷：银行存款
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回复#11楼谷小雨点的帖子每个季度初预缴所得税时填的所得税申报表预缴的所得税是不是和上一季度的报表没有关系呢？
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如果上年度亏损，今年第一季度盈利，那要不要预缴企业所得税呢？
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每季最后一个月月末计提，下月预交。
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最好是计提~~尤其是上市公司
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我的新动态国税局是不是每季都要收所得税？请问季度所得税是如何计算的？
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国税局每季都要收所得税。
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国税是每季度一报所得税，如果企业亏损可以直接报亏
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季度所得税要计提么
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季度所得税要计提么
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季度所得税是预缴一般不计提。
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我接触过的实务是不计提的，但在网上也找到要计提的说法：一般说来是每季按利润计提一次，并于次月15日之前缴费，1-4季度每季为预缴，年度决算时再进行汇算清缴，汇算清缴于次年5月前完税。但也有的地方采用每月计提，具体按当地国税局要求去做。不论是按季还是按月计提，年度决算时都要进行企业所得税汇算清缴，四季度所得税入账数按汇算清缴的数额扣除之前三个季度的计提数，差额作为四季度的计提数。
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遵循会计权责发生制 你应该计提每一个季度预缴的所得税，年度终了进行汇算清缴就可以了
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权责发生制，季度预缴，要计提，与季度的次月缴纳
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我接触过的实务是不计提的，但在网上也找到要计提的说法：一般说来是每季按利润计提一次，并于次月15日之前 ...
每月计提，还是按季度来计提
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季度末，按利润总额计提，年度汇算清缴就可以。
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我们是预提
中国会计社区官方微信公众号：会计通。【所得税季报】所得税问题1、所得税的季报和年报有什么区别？2、如果4季度盈利，_牛宝宝文章网【所得税季报】所得税问题1、所得税的季报和年报有什么区别？2、如果4季度盈利，专题：所得税问题1、所得税的季报和年报有什么区别？2、如果4季度盈利，以前年度亏损要不要交税？3、如果4季度不交税，是不是可以直接弥补亏损？在表是如何填列？（现在是网上，季报表并没有弥补亏损的栏目）4、如果4季度交了，年度汇算时要弥补亏损，那到交的税是否真的可以退回？退税的程序是否麻烦？时间要多久？1、所得税的季报和年报有什么区别？所得税的季报是预缴，年报是汇算清缴，平时先按季度来预缴，到年末以后汇算清缴，多退少补。2、如果4季度盈利，以前年度亏损要不要交税？这要问你们的主管税务机关，这问题国家税务总局的意思是可以能弥补以前年度的亏损。但有些地方税务机关规定，第4季度的盈利可以弥补第1季度、第2季度、第3季度的亏损，但不能弥补以前年度的亏损。有些税务机关甚至规定不各个季度之间不允许相互弥补，更不用说以前年度的亏损了。3、如果4季度不交税，是不是可以直接弥补亏损？在表是如何填列？（现在是网上报税，季报表并没有弥补亏损的栏目）不知道你们网络申报的申报表的格式是怎样，按国家税务总局的表格，第3行是“弥补以前年度亏损”这个是填以前的亏损额的，填写的规范是：第3行 “弥补以前年度亏损”填写按税法规定允许弥补的以前年度亏损余额，不得大于利润总额（第2行）。所以这个得问你们的主管税务机关。4、如果4季度交了，年度汇算时要弥补亏损，那到交的税是否真的可以退回？退税的程序是否麻烦？时间要多久？法律规定多收的税款是允许退的，但现在一般不退，因为程序相当的麻烦，至少要1个月以上。其程序是：企业提申请→征收部门审批→县以上税务局审批→财政局审批→分管财政领导审批→国库审批→财政安排拨款→人民银行拨款到税务局临时户头→企业所以说一般税务局都不办理退税就是这原因，一般企业多交的税，税务局都是留以后抵扣，如果一定要退才办理。转载请保留本文连接：分享到：相关文章声明：《【所得税季报】所得税问题1、所得税的季报和年报有什么区别？2、如果4季度盈利，》由“窒息式爱”分享发布，如因用户分享而无意侵犯到您的合法权益，请联系我们删除。TA的分享