增殖税少于年度营业收入数在汇算清缴点调_百度知道
增殖税少于年度营业收入数在汇算清缴点调
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增值税少于年度营业收入数，不需要在汇算清缴调整，增值税与营业收入和成本无关。
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江西国税将在4月开通汇算清缴申报，申报流程记得收藏哦!
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告诉大家一个好消息！江西国税网上办税系统（客户端版）将在四月开通企业所得税汇算清缴申报了！软件新增“政策风险提示服务”功能，如何获取该项服务呢？请看本期软件申报流程!1&系统介绍以纳税人本地管理为视角实现全税种（包括增值税申报、企业所得税月季报、汇算清缴申报、消费税申报、财务报表申报等多个数据电文报送税种）一站式便捷申报，解决纳税人申报麻烦、成本较高的问题。系统主体模块区分为两块，分别为：网上申报、汇算清缴，所承载的功能分别为：网上申报：主要实现除企业所得税年度汇算清缴申报外的其他税种申报（如：增值税一般纳税人申报、小规模纳税人申报、企业所得税月季报、消费税申报、财务报表申报、文化事业建设费申报等）及扣款功能，并实现包括发票数据、历史申报数据的查询功能；汇算清缴：主要实现企业所得税年度汇算清缴申报扣款功能及年度关联业务往来报告表的申报功能。界面示意图如下：图1-1&软件界面2&软件安装注册2.1&软件下载下载地址：&–自助服务-下载中心下载“江西国税网上办税系统（客户端版）安装包”。步骤：1.&从网站上下载安装包并解压&；&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2.&运行install.exe&程序。图2-1&安装2.2&系统初始化本节主要介绍系统登录，以及初次使用时怎样通过向导完成初始参数的设置。2.2.1系统登录操作说明1.&安装完毕后，桌面上自动生成红底税字图标的快捷方式，双击该图标启动系统。2.&以系统内置的用户登录本系统。(用户代码：admin；用户密码：123456)图&2-2&登录3.&在上图所示的登录窗口中点击【登录】。2.2.2&注册业务说明：初次登录时自动弹出注册向导，帮助您完成企业信息注册的设置。操作说明：企业信息：包括纳税人识别号、单位名称和行政区划，设置后点击【下一步】。纳税人识别号：输入企业的税号，三证合一的企业请输入三证合一后的社会信用代码；单位名称：企业完整的单位名称；行政区划：企业注册地的行政区划。图&2-3&注册注册完成后，点击【网上申报】或【汇算清缴】进入税种申报功能界面。图&2-43.&参数设置中心&3.1&网络管理图&3-1服务器地址和端口：服务器为系统升级时连接的服务器。测试连接：点击【测试连接】可以测试设置的地址和端口信息是否正确。代理服务器：有代理服务器就填写，没有就默认“空”。3.2&安全设置图&3-2申报支持江西CA（国税CA）、总局证书加密（原江西地税CA）和申报密码三种加密方式。大家可以根据企业情况自行选择（除一般纳税人申报增值税必须使用CA加密之外，一般纳税人申报其他税种、小规模纳税人申报所有国税税种均可使用申报密码加密）。注意：使用申报密码加密的用户可以在软件中查找或设置申报密码。3.3&密码找回客户端新增申报密码找回功能。申报密码由8位字符组成，如果忘记可以在软件中一键找回。系统设置&&安全设置中网上申报选择“申报密码”加密。如果记得申报密码，则在“加密密码”和“密码确认”框中输入申报密码，并点击保存。&图&3-3如果忘记申报密码，可以点击“密码找回”，输入法人身份证号码再点击查找。&图&3-4如果未生成过申报密码，点击密码找回&&输入法人证件号码&&确定后，会提示“当前密码为临时密码，请修改后再进行申报”，临时密码为税号后八位，点击确定后输入新密码再点击确定。把设置好的申报密码输入图3-3密码框后点击保存。图&3-5&&图&3-6&4&汇算清缴该模块完成企业所得税年度申报表（A类）、企业所得税年度申报表（B类）、企业所得税年度申报表（A类,分支机构）网上报送和税款缴纳。温馨提示：申报汇算清缴前请提前一天申报年度财务报表。&&&&图4-1&申报流程4.1&基础设置4.1.1&纳税人信息业务说明：本章主要介绍关于企业基础信息表的填写,确认企业信息,智能筛选需填写报表，方便纳税人完成企业所得税年报的申报。&图&4-2&基础设置操作说明：1．选择“基础设置&&纳税人信息”进入企业基础信息报表界面，默认显示企业的部分基础信息，如未获取到，请点击“下载基本信息”重新获取基础信息。图&4-3&纳税人信息2．根据右侧的填表说明填写基础信息表。&图&4-4&填表说明3．在完整填写报表后点击“保存”完成企业基础信息表。备注：企业主要股东信息中填写股东信息时需要注意，投资比例填写分为两种，一种是填写前五名股东，投资比例允许小于100%，情况二填写少于5个股东时需要投资比例等于100%。4.2.2法定比例业务说明：1)&显示所得税申报相关的法定扣除率；2)&对于特殊扣除事项，用户可根据自身企业特点选择相应扣除率，并提供相应项目的填报提示。操作说明：1．选择“基础设置&&法定比例”。&图&4-5&法定比例2．进入页面后会根据实际情况修改扣除率，左边有对应项目扣除率的填表说明，完成后点击“保存”。4.3.3预缴及结存信息业务说明：用于采集企业本年度所得税的预缴及结存信息，并提供相应项目的填写提示。操作说明：1．选择“基础设置&&预缴及结存信息”。图&4-6&预转及结转2．进入页面后，请核对数据是否有误，未获取到数据的情况下，可点击“重新取数”获取最新数值，进入页面后根据实际公司预缴及结存的金额填写，左边有相对应项目的填表信息，完成填表后点击“保存”。如果自动获取数据有误，可前往主管税务机关更改并重新取数。图&4-74.2&简化报表业务说明：企业所得税年度申报表适用于不同的业务类型。若不经筛选，纳税人填报时将无比繁琐且很可能无从下手。本章主要介绍关于填写所得税申报表简化填写的功能，根据年度所得税申报表业务特性，优化筛选出企业本年度需填写的申报表，以此简化纳税人的年度汇算清缴工作。操作说明1．选择“汇算清缴&&简化报表”进入企业所得税简化报表功能页面。也可以点击“立即简化”来答题简化报表图&4-8&简化选表2．在简化报表页面可以选择性进行报表填写选择，点击修改填报和不填报。&图&4-94.3&申报表填写业务说明该功能模块提供企业所得税年度申报表（A类）、企业所得税年度申报表（B类）和年度纳税申报表（A类，分支机构）的填写功能，主要功能点包括：1)&依据企业征收方式显示企业需填写的报表类型；2)&依据简化选表结果，显示企业需填写的申报表，并按业务性质对需填写的申报表进行归类，方便企业填写；3)&可按表与表之间的关系自由钻取填写，不强制填表顺序；4)&依据简化选表结果及纳税人基本信息，置灰无需填写的数据项，减少填报干扰；5)&表内表间数据自动计算；6)&提供跟随式填表说明。操作说明1．选择“汇算清缴&&申报表填写”进入企业所得税申报表填写界面。1）查账征收—非汇总缴纳分支机构：&图&4-102）核定定率征收企业：&图&4-11&B类3）查账征收—汇总缴纳分支机构：&图&4-12&分支机构2．选中需要填写的报表，点击后进入报表页面（以查账征收—非汇总缴纳分支机构为例）。&图&4-133．填写相关数据，确保报表数据完整准确后点击左上角&“保存”后保存填写完成的报表。&图&4-14&一般企业收入明细表4．在填写报表的时候，选中对应数据单元格后右边会有相关报表填写指南。图&4-15&填表说明5．点击左上角可以切换报表，减少保存后退出再进的操作。图&4-166．点击进入“企业所得税年度申报表”，在报表中大部分数据都是通过报表间自由钻取填写。&图&4-177．在填写A类分支机构报表中汇总分配表的时候。如果总机构和分支机构在同省，数据则直接来自总机构填报数据，如发生数据不对则需要总机构修改申报。如果总机构和分支机构在不在同省，数据则允许修改。&图&4-18备注：在表格中黑色字体单元格代表可以编辑单元格；红色字体单元格代表合计不可编辑单元格。钻取功能即代表可以在原始表格未保存情况下打开另外一张报表，同时保证原始报表数据不丢失，又能对新打开报表数据进行更新保存。4.4&申报表自查业务说明本功能模块主要完成企业所得税年度申报表（A类）的填写检查，以帮助企业发现申报表填写问题。操作说明：1．选择“申报表自查”进入所得税申报表业务检查界面。图&4-19&申报表自查2．点击“检查”对企业所得税年度申报进行疑点查询&图&4-203．点击“查看详情”可以对存在风险的疑点进行查看。表完整性检查对话框。&图&4-21其他检查问题对话框：&图4-224．针对报表填写完整性检查对话框中，点击“修改申报表”按钮，进入相关报表页面。5．重新修改申报表后，点击【保存】后重新进行申报表自查，直到查询没有发现异常。5&纳税申报5.1&政策风险提示服务温馨提示：申报汇算清缴前请提前一天申报年度财务报表1．选择左侧菜单栏“申报表发送”模块进入报表申报发送页面。发送报表之前，先点击“政策风险提示服务”进项扫描。&图&5-12．点击“政策风险提示服务”15秒之后，就能获取到政策风险扫描结果。如果如下图，如果扫描出风险，则可以根据扫描出的风险结果返回修改报表。&图&5-25.2&申报表报送报表填写完成，检查没有问题后，可以进行申报表报送。&图&5-3温馨提醒：在发送申报成功后，如果发现数据有问题，可以点击“作废”进行重新填写报表。如发现已经进行扣款，但数据有问题，请及时到税局大厅进行处理。5.3&税款缴纳申报成功后，如果有税款，则点击&“税款缴纳”模块，核对税款数据是否正确，然后点击“扣款”按钮进行税款缴纳。5.4&申报查询1．选择“申报查询”进入报表申报查询页面。图&5-42．点击“申报结果查询”，获取到局端反馈的申报结果。3．对未填写完整的报表，点击填写。对于需要作废的报表，点击作废。对于需要修改的申报，点击修改（只适用财务报表）。4．点击“历史申报结果”，选择“申报种类”和“申报所属期”后点击“查询”后可以查看获取到局端反馈的申报结果（成功/失败），也可以预览、打印或导出具体报表。图&5-56&小睿该模块主要介绍人工智能问答小机器人的操作，小睿主要负责系统的简单操作问答、基础业务咨询、常见问题回答等功能。1．点击主界面的“在线客服”进入在线咨询服务中心。&图&6-12．在对话框中输入你需要的问题（类似于QQ操作），如果小睿无法回答您的问题，请拨打4007112366客服热线。图&6-27&服务单位税友软件集团是以软件研发、高级业务咨询、软件与系统运维服务等为主营业务的综合性企业集团，长期以来，税友一直以财税与信息技术专长，服务于中国税务信息化建设。税友软件集团在江西地区开发并支持的系统有：1、&面向江西省纳税人：江西国税网上办税系统&|&金税三期个人所得税代扣代缴系统2、&面向江西省国家税务局、地方税务局：&纳税信用管理系统&|税务稽查双随机系统&|&风险管理系统&亿企赢网络科技有限公司是税友集团旗下全资子公司，由税友集团联合财税行业资深力量投资创立，是一个致力于向全国千万企业和财税职业人士，提供互联网综合财税服务的专业品牌。亿企赢江西为江西纳税人提供免费及增值服务。公司地址：南昌市西湖区北京西路86号江信国际金融大厦16楼&8&服务申明&&&&&为了切实维护纳税人的合法权益，提高“江西省国税网上办税系统”（客户端版）服务保障水平，提升纳税人使用软件的质量和满意度，保障我省国税纳税人正常使用该系统，江西省国家税务局特委托软件服务单位——税友软件集团股份有限公司，提供软件的培训及日常服务的政策如下：软件免费、软件升级免费、软件培训免费、全国咨询热线40071-12366免费、软件及微信公众号的软件操作在线咨询免费。&&&&&除以上免费服务外，纳税人如需要其他类型的增值服务和个性化服务，如报表填写业务辅导、财税培训等，根据国家税务总局《网上纳税申报软件管理规范》（2010年第3号通知）精神，在自愿的前提下，可自行与服务单位签订服务协议，详询<span style="font-family:微软雅黑;color:#ff-12366，欢迎来电咨询。更多内容(操作视频、财税课程直播、财税资讯)请关注亿企赢江西微信公众号&所得税年报就是汇算清缴吗？_百度知道
所得税年报就是汇算清缴吗？
我是新手。实际中的汇算清缴是如何操作的？不想听太理论的讲解，就告诉我实际中用什么账的数据，怎样计算？怎么样申报？
我有更好的答案
所得税年报就是汇算清缴，在次年的5月末前申报，其实就是对本年的收入、成本、费用及利润的逐项分别列报，没什么难的，报表时先填写附表后自动生成主表。一般用总账、明细账、费用账等 ，也就是除了现金、银行、往来账不用外，其他的账都要用。
采纳率：47%
每季度预交，到1-5月份再汇算清缴即在年度利润的基础上增加或减少补充数额，
到时，税务局会通知去取相就所得税汇算软件，上面有说明你就一项项按说明填就行了。
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小规模纳税人所得税汇算清缴方法是什么样的？有什么优惠
题主好，据了解小规模纳税所得税计算所得税税率是20%。所得税的征收方式有两种查账征收、核定征收，所得税是实行按月或季度预交，年终汇算清缴的管理办法。期望我的回答对你有用。
其他回答(共2条)
小规模纳税人的企业所得税有两种征收方式：一是查账征收，按照财务报表利润进行汇算清缴，税率25%;二是实行核定征收。这是对账务不健全或无账的纳税人随同增值税等核定时一并进行征收的企业，依据是国税发[2008]30号《企业所得税核定征收办法》，计算方法：(销售额*应税所得率)*适用所得税税率=应交企业所得税。所得税率在办法中有规定，如农牧林业3--10%、制造业5--15%、批零业4--15%等，各地有结合各地消费水平、行业利润进行测算后确定。举例：某纳税人属小规模商业企业，因无账由国税核定征收增值税，核定销售额60000元/月，那么核定企业所得税=00元*25%=600元/月。
一、小规模纳税人所得税税率是20%。二、所得税的征收方式有两种：查账征收、核定征收；所得税是实行按月或季度预交，年终汇算清缴的管理办法。1、查账征收计算公式：本月（季度）应纳企业所得税=本年累计应税所得额*20%-本年度以前月（季度)已纳所得税。2、核定征收计算公式：本月（季度）应纳企业所得税=本月（季度）销售收入*核定的应税所得率*20%三、会计分录：1、计提分录有这些：借：所得税费用贷：应交税费-应交企业所得税2、交税做有这些分录：借：应交税费-应交企业所得税贷：银行存款3、月底结转借：本年利润贷：所得税费用相关资料：新所得税法规定法定税率为25%，内资企业和外资企业一致，国家需要重点扶持的高新技术企业为15%，小型微利企业为20%，非居民企业为20%。
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年报是什么，每个公司都得弄吗？年检使用去年年度的报表吧？ 汇算清缴的程序是啥？是不是先离线申报，然后打印出来去税务局交了，就OK了？ 那么那个汇算清缴报告又是什么东西啊？还得是事务所写的。
我有更好的答案
1：通常我们所说的年报就是年度申报，就是汇算清缴，针对的是企业所得税。2、年检一般指的是工商年检，在工商年检的时候需要提交企业上年度的资产负债表和利润表（就是上年12月份的报表）3、至于汇算清缴的程序各地以及国地税的规定不太一样，最好你的要去咨询主管税务机关。比如，北京的地税申报，就是在离线软件端填写报表，提交后，自行打印出来，地税也不一定要。自己留好了就成。北京的国税，一般都是通过国税申报软件中填写相关的申报表申报，之后打印出来交到税务。然后在汇算清缴的时候，针对某些企业（比如是销售超过一定金额的，亏损超过一定金额的），在申报的时候要同时做企业所得税税务审计，这个税审报告有税务师事务所来做。一般企业是先做税审，之后按照税审报告填写申报表即可
采纳率：44%
来自团队：
1.年报全称是公司年度财务报表。报表内容有公司经营状况，公司一年内的负债和收入情况。年报包含主营业务收入、毛利、营业利润、净利润的增长率，资产负债表等2.年检是工商年检吧？要看你是外资还是内资，外资的必须要有会计师事务所出具的审计报告才可年检，内资的可需要12月份的财务报表。3.所得税汇缴清算是对查账征收企业所得税的企业，要在每个季度预缴的基础上，进行年度核算。小企业自己会计做做，超过5000万资产的必须由专业的税务师事务所机构做鉴证报告，当然你要不会做也可以找税务师事务所做代理所得税申报。
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