查账征收小规模纳税人如何在中途建账_百度知道
查账征收小规模纳税人如何在中途建账
大家好，我是个新手，我单位是小规模纳税人，已经七八年了，以前是核定征收的，现在改成查账征收了，但以前一直没建账，如果现在要建账应该怎么做？单位一直以来只有在国税申报增值税和根据销售发票在地税交税金，资产负债表和损益表都是零申报，税务要来查了...
我有更好的答案
　　小规模纳税人从查账征收改成核定征收，需要向税局管理员申请，要有依据（如收入增加、账册健全等），如有需要每年会调整一次征收方式。　　由核定改为查账就容易，小规模一般是核定的多，能保证税源。　　查账征收、核定征收是所得税征收的两种方式，与会计账上的账目余额是否延用无关。因此，不管单位采用那种征收方式，会计账继续延用。
电脑网络爱好者
产负债表的建立，这时的未分配利润就是你建账之前的利润。以前没账现在只能如此，据实盘点，填入相应科目，就用未分配利润找平，这时资产负债表肯定不平
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如果有凭证那就按凭证重新做这几年的帐，如果没有那就按你们这几年在地税交的税款逐月建帐。
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小型微利、小型微型、小规模纳税人的区别
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【课程目标】从税务登记到一般纳税人资格认定，从个调税到营改增改革，从填写报表到网上报税，全面系统的学习纳税申报实务知识，同时结合大量业务真账进行实操练习。学完可精通纳税申报流程，掌握扎实的核算技能和丰富的申报经验，能完全胜任中小型企业会计、总账会计或会计主管岗位。
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需要计提，应交增增值税=销售额/1.03*3%(1)销货收款&借:现金或银行存款&贷:主营业务收入&贷:应交税金--应交增值税&(2)销货未收款:&A:借:应收账款--XX公司&贷:主营业务收入&贷:应交税金--应交增值税&B:(收款时账务处理)&借:现金或银行存款&贷:应收账款--XX公司
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　　二、增值税——一般纳税人报表组成新版增值税一般纳税人申报表包含一张主表和八张附表：《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》《增值税纳税申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）《增值税纳税申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细）《增值税纳税申报表附列资料（三）》（服务、不动产和无形资产扣除项目明细）《增值税纳税申报表附列资料（四）》（税额抵减情况表）《增值税纳税申报表附列资料（五）》（不动产分期抵扣计算表）《固定资产（不含不动产）进项税额抵扣情况表》《本期抵扣进项税额结构明细表》《增值税减免税申报明细表》收到回执内容为：申报成功，一窗式比对不符，具体原因为“增值税纳税申报表附列资料（表二）》第3行“前期认证相符且本期申报抵扣”金额数据……此处省略408个字。本期《稽核结果通知书》中比对相符的“增值税专用发票” 税额比对不通过这是因为纳税人在填写增值税报表时本期认证相符的数据填错行次造成的。增值税一般纳税人本期认证相符的数据应该是填写在附表二第35行的，填写后该数据会自动翻到附表二第2行。第2行是封闭的，因此很多纳税人就把本期认证相符的数据填写在了第3行，而第3行其实是给辅导期一般纳税人填写的。注意：本期认证相符的必须本期抵扣完毕，逾期不予抵扣。增值税免税，都有备案，7月份开票（增值税普通发票）4145000元（&& ），报税后比对不成功，开票系统显示我有销项税额，我申报的为0.0，这个问题我应该怎么处理，申报增值税失败，一窗式比对不符，提示“开具其他发票销项(应纳)税额（第4列）比对不通过![申报为:0.0,实际应为:]这两个问题共性是都有免税销售额。在开票时，免税业务发票错开成了有税率有税额的，在申报填写时，却填写了免税销售额（附表一第19行），由此导致后台金额比对通过，但税额比对不通过。其实这2位纳税人的填报没有问题，是发票开错了。为什么增值税一般纳税人附表一填写了销售额，有的第11列没有数据只有涉及服务、不动产和无形资产的企业，附表第11列才会跳出数据。因此只有第2、4、5、9b、12、13a、13b行次填写了销售额之后才会有数据。并且这些行次的合计数与《营改增税负分析测算明细表》第3列合计数有校验关系，两者需保持一致。发票认证通过后，对方企业作废了，一般纳税人如何申报？填写进项报表B07第二部分进项税额转出认证相符的发票和认证的清单总数少两分钱，增值税一般纳税人报表怎么填写认证的发票和认证的清单总数少两分钱的，以清单为准填写在进项35行报送，账务处理上自行调节。企业购买税控盘和金税盘增值税税控专用设备和服务费如何填写一般纳税人报表增值税一般纳税人：填写B09《税额抵减情况表》的第一行的第2列和第4列，同时填写B44的增值税减免税申报明细表，分别选择减免性质代码、填写第2列和第4列，如销项大于进项，填写好的数据自动带到主表23行。 增值税一般纳税人审核时提示：B50必须报送，行数不得为0如企业填写了B06第2、4、5、9b、12、13a、13b行次填写了销售额之后是营改增企业应填写B50,分别选择应税品目及名称，选择税率，填写营改增项目的销售额，必须保持和B06中营改增销售额填写一直才能保存通过。&&&& 如果增值税一般纳税人为营改增的企业，如本月未发生销售额，或者本月零申报，那B50报表中第一列应还是要选择应税品目名称以及营业税税率和营改增的税率后再保存。增值税一般纳税人报表申报失败：异常原因：《营改增税负分析测算明细表》中录入的应税项目代码及名称：对应的营业税税额征收标记为N，不能进行差额征收。不是所有用户都可以填写差额扣除的。 “金融业、房地产业、建筑业、生活服务业（代理服务新旧合并统称经纪代理）”，选择了这四大类中相关的应税项目，第4列和第9列才会开放填写；选择其他应税项目，不可填写。原先软件没有做限制，现在已做限制，请重新填写申报。B05增值税主表第15行为什么无法输入？是无法输入的。该行自动读取出口退税的数据。增值税一般纳税人主表期初数不符？eTax@SH 3与eTax@SH2.0（即我们之前使用的etax@SH 网上报税）是后台两套不同系统的客户端，所以取数规则不同。比如：主表第25行本年累计取数为上一年12月的期末留抵税额。主表中即征即退与一般项目为并列关系而非包含关系等。若报表中的累计数与您的预期不符，请联系专管员或主管税务机关查看金税三期系统前台的数值是否相同。海关稽核结果如何确认对应系统自动确认的点击“收取”回执，按照稽核的结果的数据进行增值税的填写。对于系统未自动确认的，可以自行查询确认。操作流程：软件主界面上方，点击“填写”，选择“事项”打开JH002海关稽核结果明细确认，点击查询，对于认可查询结果，需要确认的，点击“确认稽核结果”看到“申报成功”的提示后，再点击“收取”回执查看，按照收到的稽核结果填写增值税进项第5行增值税纳税申报表附列四表中增值税税控系统专用设备费及技术维护费抵扣原来6月有期初余额，至7月无余额？点击账户—更新核定，再次查看数据，如没有联系税务机关处理增值税报表的上期留抵税额不正确，怎么办？关于本月增值税报表上期留抵不对，请先查看上个月的已发件。如果上月已发件中，增值税主表第20行，这里没有数字的话，本月上期留抵也不会有，这样的情况，您需要联系专管员，去大厅申报增值税报表；如果上月已发件中，增值税主表第20行正确的话，本月上期留抵就会正确显示，您可以在草稿箱中删除已保存的增值税报表，然后点击[账户]-[更新核定]，再去填写报表。增值税申报表作废成功后，在本月未报里显示“不能填报，无当期认定”；点击[填写]，显示“当期已申报”，报表没法填，怎么办？点击报税软件主界面上方的[账户]- [更新核定]按钮，更新成功，再去重新填写增值税报表即可。
　　三、增值税——小规模纳税人增值税小规模纳税人申报表组成一张主表和三张附表：《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》《增值税纳税申报表附列资料（四）》（税额抵减情况表）《增值税减免税申报明细表》小规模月申报低于3万，季度申报低于9万的企业如何填写？1.未达起征点的个体工商户和其他个人填写再主表第11行。主表第1-8行不能填写。未达起征点的小微企业销售额填写附列资料一第5格或者第13格。&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& 2.如果是这次营改增企业：未达起征点的小微企业销售额填写附列资料一第5格或者第13格。&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& 3.非营改增但未达起征点的小微企业销售额填在主表第10行。季报超过9万，月报超过3万的营改增小规模企业如何填写。根据对应的税率填写B39的第五格或者第13格填写含税金额。附表的填写的数据会自动带到主表B38小规模超过9万起征点的企业报表如何填写超过起征点的小微企业销售额填写主表第1-8行相应行次，主表第10-11行不能填写。 企业购买税控盘和金税盘增值税税控专用设备和服务费如何填写小规模报表小规模纳税人填写B44分别选择减免性质代码、填写第2列和第4列，如本期要交税，将B44第四列的实际抵减税额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& 填写到主表的18行。&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& 注意：本期实际抵减税额应小于等于本月应纳税额
　　四、企业所得税居民企业查账征收填写报表：《企业所得税月（季）度纳税申报表（A类）》《不征税收入和税基类减免应纳税所得税额明细表（附表1）》《固定资产加速折旧（扣除）预缴情况统计表（附表2）》《减免所得税额明细表（附表3）》《居民企业参股外国企业信息报告表》《企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表》季度申报居民企业核定征收填写报表：《企业所得税月（季）度预缴和年度纳税申报表（B类）》《居民企业参股外国企业信息报告表》季度申报企业所得税以前弥补年度亏损不能填写金税三期的规则是系统自带计算这个行次，这一行现在是封闭不可填写的，它是根据税务系统中的记录，再结合本期的利润总额，自动计算得出的。如果觉得有问题需要查看上一年度汇算清缴的亏损弥补表的数据是否准确，如有错误需要办理申报错误更正。企业所得税实际预缴数不能填写由税务后台核定带出&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& 1.账户-刷新退出重新登录&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& 2.打开所得税报表点击右上角菜单-查看实际预缴数据是否核定。&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& 3.如还是没有联系税务专管员金税三期系统中核定。企业所得税“本年累计”不对点击账户-税费种认定-刷新 打开企业所得税点击菜单-查看期初数据，如正确可以填写&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& 如核定完成，期初数据不正确，打开草稿箱删除报表重新填写&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& 如还是不正确联系税务核定期初数据和累计数&& 注意：3.0软件的本期数应该填写4-6月的累计数，填写好后累计数会自动带出1-6月的数据SD003 居民企业所得税月季度预缴纳税申报（适用查账征收）是否属于小微企业，不能选否，或者不能选是这个是根据您的第9行实际利润额，判断，大于30万不属于小微企业，小于30万属于小微企业。软件会自动判断的，所以您不需要手动修改。（如果输入的利润总额超过30万，软件会自动选为“否”） 企业所得税为什么不属于小型微利企业，主表的第12行会显示减免所得税额？(1) 现在判断标准是： 月报不超过10万，季报不超过30万。(2) 如果没有超过30万，软件会自动选为“是”；如果超过30万，软件会自动选为“否”
　　五、会计报表会计报表怎么没有您先打开软件，主界面上方【账户】，然后右下角刷新按钮点一下。然后等待，看提示，一定要看提示，一点要看提示，提示会告诉您更新了多少项，是否有失败的。如果还看不到，是因为会计制度备案不全，请联系您的主管税务机关，帮您在企业会计制度备案模块中确认备案正常。修改后，您一定要记得再在软件中打开账户右下角刷新按钮点一下。然后再在待完成界面，看是否有报表。更新了核定，还是没有会计报表，但是在[账户]-[资料信息认定]里有会计报表核定在[账户]-[资料信息认定]里看到有会计报表，说明您在税务局的会计报表备案已经做过了，但是在金三税务系统中，有一项“资料报送小类”没有选择，请联系您的主管税务机关修改，修改后再到报税软件中刷新。专管员修改过会计报表了，这下备案也做了，资料报送小类也选了，总没错了吧，可是回来更新后，发现会计报表还是没有，怎么办？第一步：首先，要进入【账户】，通过【更核核定】这个按钮获取金三系统的核定数据。第二步：更新成功后，点击[填写]，到[资料与信息]里去找，看看这里有没有会计报表。第三步：查看这里的会计报表是月报还是季报。季报的会计报表，应于1、4、7、10四个月份填写申报，其它月份 无需填报。会计报表怎么变成季报了，上个月还是月报的呢？增值税是月报，会计报表是季报；增值税是季报，会计报表是月报。两个不一致，怎么办？为了减轻企业的申报负担，会计报表的所属期应与增值税的所属期一致。增值税为月报的，会计报表也为月报；增值税为季报的，会计报表也为季报。您的会计报表到底是月报还是季报，最终取自税务系统的核定。目前有一部分用户的会计报表，和增值税的所属期不一致，这种情况，您可以联系专管员或主管税务机关修改。会计报表发送成功后，在收件箱里为什么显示“继续修改”？？因为会计报表无需作废，可以再次修改发送，所以在收件箱里会显示“继续修改”，这不是软件问题。ZL001企业会计准则（一般企业）财务报表，利润表有变动，是填本期数和上期数，怎么填？本期数：本年累计数&& 上期：上年同期累计数会计报表“年初余额”未自动生成目前功能未实现，需自行手动输入。我如何补报上期的会计报表？我上月的会计报表申报错了，如何更正呢？ 【填写】-【资料与信息】，找到会计报表，修改所属期后再打开该表填写相应的数据。注意：一定要在打开报表之前先修改所属期。打开报税软件,在右下角有一个3.0蓝色图表,后面是etax@sh3 ,下面是有接收到上海市税务局通知,，点击击,打不开。在电脑右下角看到提示后，可以进入etax@sh3客户端软件。创建账号登录失败，出现或者4开头远程服务器返回错误检测您公司的网络是否正常&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& 后台服务器维护，请稍后再试7001等7开头的报错是没有正确安装协卡助手或者CA证书没有认出来重新插拔U棒后重新登录软件&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& 密码检查是否输入错误，英文小写状态下录入&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& 不要安装协卡助手（有问题），卸载协卡助手，安装一证通证书驱动，可登录此网址http://www.botian.net& 下载中心-CA证书-下载一证通证书驱动。点击下载程序，解压后安装好即可。申报软件提示：纳税人识别号已经变更，应为913**************8软件有自动更新功能，可至账户菜单中查看税号是否已经变更为18位税号。软件如何备份软件能打开的情况下，工具-数据备份&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& 软件不能打开的情况下，打开我的文档找到etax3 -复制etax3.dat电脑上6家公司信息，更新核定后，资料全部丢失，上月申报的数据也全部丢失。遇到数据丢失问题，建议电脑操作熟练的人试试以下操作：在软件关闭的情况下，在etax@sh3的安装路径下的data文件夹下找到etaxsh.dat。将它复制到【我的电脑】-【文档】-eTaxSH3文件夹下，然后把文件名改成etax3.dat。然后进入软件看看账户数据是否恢复。特别提示：此操作的前提是本月尚未做过任何申报操作。3.0申报软件提示核定当月尚未更新过，不能填写申报项目及发送，企业如果更新失败如何处理？核对企业的序列号和网站端是否一致eTax@SH 3报税软件数据存在路径在哪里？本月eTax@SH 3报税软件数据存放路径默认修改为“我的文档”—“ eTaxSH 3” —“etax3.dat”，无论卸载重装软件均不会影响该文件，软件重装后自动读取该路径下数据文件。如果想要更换存放路径请点击“菜单”—“工具”—“选项”—“高级选项”进行设置。注：只能通过软件设置更换数据存放路径，不可自行移动该数据文件。3.0软件中点击收件箱或者点击打印报错的问题，是由于电子缴款凭证的控件损坏造成，需要手动注册控件。操作方法：开始——运行——弹出界面输入cmd——输入regsvr32.exe"C:\eTax@SH\eTaxSH3 \HWPostil.ocx"注意：此方法适用于默认安装3.0软件的企业。税务局来短信告知要及时报送发票使用情况，但是在新三版里找不到涉税事项填报，我们没有办法操作。【账户】-【申报项目】-【事项】，FP002打钩，然后【填写】-【事项】-FP002填写。注意勾选之后点击【保存】。申报3.0的CA证书更新后，是否可以收取到之前的回执和凭证？可直接收取（无需后台重发）
　　六、其他问题流转税撤销需要符合哪些条件申报期限之内&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& 没有扣税&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& 申报成功的回执已经收取后，再进行撤销为什么教育附加和地方教育附加税费是零主税月销售额小于10万免征教育附加和地方教育附加&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& 季度申报季度销售额低于30万免征教育附加和地方教育附加印花税申报注意事项以前印花税位附表，仅作为采集用；现在网上申报并缴纳税费。&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& 纳税人根据应纳税凭证信息分类，自行计算每一类的应纳税凭证汇总计税金额，填写对应的表格。&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& 印花税电子申报每个征期内只能申报一次，无法按次申报。发送报表后收到申报失败回执，提示“征管保存失败”点击菜单——工具——软件更新后重新填写报表后发送。