浙江新材料股份有限公司
2017年度审计报告
一、审计报告……………………………………………………… 第1—5页
二、财务报表……………………………………………………… 第6—13页
（一）合并资产负债表…………………………………………… 第6页
（二）母公司资产负债表………………………………………… 第8页
（三）合并利润表………………………………………………… 第10页
（四）母公司利润表……………………………………………… 第12页
（五）合并现金流量表…………………………………………… 第12页
（六）母公司现金流量表………………………………………… 第15页
（七）合并所有者权益变动表…………………………………… 第17页
（八）母公司所有者权益变动表………………………………… 第20页
三、财务报表附注………………………………………………… 第24—97页
审 计 报 告
天健审〔2018〕【768】号
浙江新材料股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了浙江新材料股份有限公司(以下简称公司)财务报
表，包括日的合并及母公司资产负债表，2017年度的合并及母
公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及
相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了公司日的合并及母公司财务状况以及2017
年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于公司，并履行了职业道德
方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计
意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
对这些事项单独发表意见。
(一) 应收账款坏账准备计提的合理性
1. 关键审计事项
如财务报表附注三(十)及五(一)4所述，截至日，
公司应收账款账面价值为人民币53,946.30万元，占合并财务报表资产总额的
12.31%。公司管理层(以下简称管理层)对单项金额重大的应收款项、应收
政府的款项以及单项金额不重大但存在客观证据表明发生减值的应收款项单独
进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；
除已单独计提坏账准备的应收款项外，根据相同账龄应收款项组合的实际损失率
为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。管理层对应收账款坏账准备的计
提涉及重大判断和估计。由于应收账款余额重大且坏账准备的评估涉及复杂、重
大的管理层判断，因此我们将其作为关键审计事项。
2. 审计中的应对
我们通过如下程序来评估应收账款坏账准备的充足性和准确性：(1) 对公司
信用政策进行了解，评估与测试应收账款管理相关的内部控制的设计和运行的有
效性；(2) 检查重要客户的交易合同，查看其信用条款及实际履行情况，分析其
应收账款余额是否存在异常；(3) 对应收账款进行账龄分析，对长账龄、逾期未
回款的应收款项及交易对方出现财务问题回款困难的应收款项，复核其未来可能
回款的金额；(4) 检查应收账款核销的金额及批准程序，取得书面报告等证明文
(二) 存货跌价准备的计提合理性
1. 关键审计事项
如财务报表附注三(十一)及五(一)8所述，截至日，海利
得公司存货账面价值为人民币50,314.04万元，占合并财务报表资产总额的
11.48%。存货采用成本与可变现净值孰低计量，确定存货跌价准备需要管理层在
取得确凿证据的基础上，考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因
素作出判断和估计，实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存
货的账面价值。由于存货跌价准备需要管理层作出重大判断和估计，因此我们将
其作为关键审计事项。
2. 审计中的应对
我们通过如下程序来评估存货跌价准备的充足性和准确性：(1) 了解计提存
货跌价准备的流程，评估与测试内部控制的设计和运行的有效性；(2) 分析存货
的库龄及周转情况；(3) 对存货盘点进行监盘并关注残次冷背的存货是否被识
别；(4) 复核管理层计提存货跌价准备的过程，评估其在存货跌价测试中使用的
相关参数是否合理，尤其是未来售价、生产成本、经营费用和相关税费等。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财
务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致
或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估公司的持续经营能力，披露与持
续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运
营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对
内部控制的有效性发表意见。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否
存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准
则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露
不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的
信息。然而，未来的事项或情况可能导致公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报表
是否公允反映相关交易和事项。
(六) 就公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证
据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审
计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟
通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁
止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中
沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州 中国注册会计师：
二〇一八年三月十六日
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：浙江新材料股份有限公司
流动资产：
562,921,224.01
390,507,741.18
结算备付金
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
1,472,260.00
8,756,188.85
衍生金融资产
31,733,386.42
31,723,161.37
539,462,975.18
387,407,290.85
78,425,645.39
103,437,560.12
应收分保账款
应收分保合同准备金
172,602.74
11,092,370.58
其他应收款
27,610,747.01
48,628,223.70
买入返售金融资产
503,140,429.94
415,005,953.29
持有待售的资产
4,399,596.04
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
172,042,845.57
611,294,067.61
流动资产合计
1,916,982,116.26
2,012,252,153.59
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
8,738,313.51
41,121,577.53
1,686,300,528.09
1,699,359,761.00
573,058,371.19
252,315,916.72
固定资产清理
生产性生物资产
187,035,876.03
177,768,363.44
长期待摊费用
递延所得税资产
11,836,566.91
13,522,418.03
其他非流动资产
非流动资产合计
2,466,969,655.73
2,184,088,036.72
4,383,951,771.99
4,196,340,190.31
流动负债：
538,935,533.43
732,508,498.48
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
衍生金融负债
592,295,014.41
343,310,659.57
170,711,957.49
122,934,691.13
20,810,092.73
19,292,045.41
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬
53,110,649.79
46,321,890.50
46,104,124.63
41,668,373.13
1,568,465.16
1,181,557.52
其他应付款
43,117,604.86
48,959,204.96
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计
1,466,653,442.50
1,356,176,920.70
非流动负债：
其中：优先股
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
40,827,490.91
47,183,366.21
递延所得税负债
140,055.00
1,160,020.33
其他非流动负债
非流动负债合计
40,967,545.91
48,343,386.54
1,507,620,988.41
1,404,520,307.24
所有者权益：
1,223,028,645.00
487,229,458.00
其他权益工具
其中：优先股
880,480,562.44
1,603,632,861.76
减：库存股
其他综合收益
-40,592.02
1,035,349.86
199,819,267.24
167,763,832.97
一般风险准备
未分配利润
558,382,799.20
520,290,707.69
归属于母公司所有者权益合计
2,861,670,681.86
2,779,952,210.28
少数股东权益
14,660,101.72
11,867,672.79
所有者权益合计
2,876,330,783.58
2,791,819,883.07
负债和所有者权益总计
4,383,951,771.99
4,196,340,190.31
法定代表人：高利民 主管会计工作负责人：吕佩芬 会计机构
负责人：林佩芬
2、母公司资产负债表
流动资产：
533,444,872.07
374,941,064.48
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
1,472,260.00
8,756,188.85
衍生金融资产
31,733,386.42
31,182,661.20
580,929,464.55
406,173,330.56
77,729,086.91
102,958,449.00
172,602.74
11,092,370.58
其他应收款
29,077,494.27
48,203,470.49
409,803,499.11
343,377,353.55
持有待售的资产
4,399,596.04
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
171,620,000.00
609,000,000.00
流动资产合计
1,835,982,666.07
1,940,084,484.75
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
11,296,047.80
5,847,457.80
8,738,313.51
41,121,577.53
1,684,505,252.90
1,697,055,327.41
572,967,284.44
252,315,916.72
固定资产清理
生产性生物资产
187,035,383.29
177,746,680.32
长期待摊费用
递延所得税资产
12,023,238.24
15,955,255.16
其他非流动资产
非流动资产合计
2,476,565,520.18
2,190,042,214.94
4,312,548,186.25
4,130,126,699.69
流动负债：
514,437,436.04
707,207,220.00
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
衍生金融负债
592,295,014.41
343,310,659.57
168,153,711.72
119,001,435.42
18,085,629.08
20,858,589.95
应付职工薪酬
50,521,879.86
43,899,463.79
44,369,371.91
41,121,147.10
1,487,160.89
1,110,391.88
其他应付款
34,265,261.28
46,895,731.71
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计
1,423,615,465.19
1,323,404,639.42
非流动负债：
其中：优先股
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
40,827,490.91
47,183,366.21
递延所得税负债
140,055.00
1,160,020.33
其他非流动负债
非流动负债合计
40,967,545.91
48,343,386.54
1,464,583,011.10
1,371,748,025.96
所有者权益：
1,223,028,645.00
487,229,458.00
其他权益工具
其中：优先股
880,480,562.44
1,603,632,861.76
减：库存股
其他综合收益
199,819,267.24
167,763,832.97
未分配利润
544,636,700.47
499,752,521.00
所有者权益合计
2,847,965,175.15
2,758,378,673.73
负债和所有者权益总计
4,312,548,186.25
4,130,126,699.69
3、合并利润表
本期发生额
上期发生额
一、营业总收入
3,186,082,088.33
2,566,548,725.40
其中：营业收入
3,186,082,088.33
2,566,548,725.40
手续费及佣金收入
二、营业总成本
2,855,269,915.02
2,288,169,104.20
其中：营业成本
2,465,315,856.27
1,958,210,730.31
手续费及佣金支出
赔付支出净额
提取保险合同准备金净
保单红利支出
税金及附加
15,839,218.19
15,801,312.89
105,471,234.00
84,753,857.15
223,450,642.45
187,323,381.30
34,945,533.58
-19,405,603.45
资产减值损失
10,247,430.53
61,485,426.00
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
-6,799,768.85
6,908,948.85
投资收益（损失以“－”号
4,010,033.79
9,606,280.68
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
资产处置收益（损失以“-”
20,526,280.74
15,656,465.30
三、营业利润（亏损以“－”号填列）
364,205,184.29
294,894,850.73
加：营业外收入
3,159,594.34
21,252,771.96
减：营业外支出
3,505,176.47
7,560,679.17
四、利润总额（亏损总额以“－”号
363,859,602.16
308,586,943.52
减：所得税费用
48,370,643.06
52,258,437.41
五、净利润（净亏损以“－”号填列）
315,488,959.10
256,328,506.11
（一）持续经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
315,784,705.50
262,614,813.18
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
-295,746.40
-6,286,307.07
归属于母公司所有者的净利润
313,762,254.78
255,109,550.82
少数股东损益
1,726,704.32
1,218,955.29
六、其他综合收益的税后净额
-1,960,804.15
1,466,239.41
归属母公司所有者的其他综合收
益的税后净额
-1,075,941.88
806,431.67
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
-1,075,941.88
806,431.67
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收
益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
5.外币财务报表折算差额
-1,075,941.88
806,431.67
归属于少数股东的其他综合收益
的税后净额
-884,862.27
659,807.74
七、综合收益总额
313,528,154.95
257,794,745.52
归属于母公司所有者的综合收
312,686,312.90
255,915,982.49
归属于少数股东的综合收益总
841,842.05
1,878,763.03
八、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：
法定代表人：高利民 主管会计工作负责人：吕佩芬 会计机构负责人：林佩芬
4、母公司利润表
本期发生额
上期发生额
一、营业收入
3,085,817,030.80
2,471,587,800.23
减：营业成本
2,420,214,804.40
1,915,922,221.07
税金及附加
15,829,524.65
15,801,312.89
71,857,282.88
63,116,089.31
200,514,712.54
166,473,913.33
33,903,053.02
-19,633,716.13
资产减值损失
7,550,226.74
74,891,668.96
加：公允价值变动收益（损失
以“－”号填列）
-6,799,768.85
6,908,948.85
投资收益（损失以“－”
4,010,033.79
9,606,280.68
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
资产处置收益（损失以“-”
20,377,257.14
15,656,465.30
二、营业利润（亏损以“－”号填
369,191,413.95
271,531,540.33
加：营业外收入
1,853,148.53
21,189,413.34
减：营业外支出
3,504,945.02
7,560,678.50
三、利润总额（亏损总额以“－”
367,539,617.46
285,160,275.17
减：所得税费用
46,985,274.72
45,805,390.34
四、净利润（净亏损以“－”号填
320,554,342.74
239,354,884.83
（一）持续经营净利润（净亏
损以“－”号填列）
320,554,342.74
239,354,884.83
（二）终止经营净利润（净亏
损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益
的其他综合收益
1.重新计量设定受益计
划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单
位不能重分类进损益的其他综合收
益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的
其他综合收益
1.权益法下在被投资单
位以后将重分类进损益的其他综合
收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公
允价值变动损益
3.持有至到期投资重分
类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的
5.外币财务报表折算差
六、综合收益总额
320,554,342.74
239,354,884.83
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
本期发生额
上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
3,180,048,036.30
2,630,513,264.96
客户存款和同业存放款项净增
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增
收到原保险合同保费取得的现
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
240,853,417.30
199,076,768.44
收到其他与经营活动有关的现
209,072,862.32
208,368,500.14
经营活动现金流入小计
3,629,974,315.92
3,037,958,533.54
购买商品、接受劳务支付的现
2,399,294,702.39
2,014,759,342.62
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增
支付原保险合同赔付款项的现
支付利息、手续费及佣金的现
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的
263,592,911.37
224,012,574.74
支付的各项税费
58,121,572.28
62,976,764.03
支付其他与经营活动有关的现
459,885,479.40
241,238,630.21
经营活动现金流出小计
3,180,894,665.44
2,542,987,311.60
经营活动产生的现金流量净额
449,079,650.48
494,971,221.94
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
1,635,169,160.00
118,000,000.00
取得投资收益收到的现金
29,756,158.74
2,518,666.79
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产收回的现金净额
55,876,041.90
9,218,806.00
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
29,006,000.00
133,472,400.00
投资活动现金流入小计
1,749,807,360.64
263,209,872.79
购建固定资产、无形资产和其
他长期资产支付的现金
452,777,849.71
308,698,700.62
投资支付的现金
1,210,515,894.76
731,049,235.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
20,000,000.00
23,200,000.00
投资活动现金流出小计
1,683,293,744.47
1,062,947,935.62
投资活动产生的现金流量净额
66,513,616.17
-799,738,062.83
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
11,420,336.88
598,321,730.40
其中：子公司吸收少数股东投
资收到的现金
1,950,586.88
取得借款收到的现金
1,758,203,437.66
2,256,485,639.65
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现
110,259,400.00
203,574,360.00
筹资活动现金流入小计
1,879,883,174.54
3,058,381,730.05
偿还债务支付的现金
1,953,765,302.60
2,487,933,144.16
分配股利、利润或偿付利息支
265,821,543.27
218,137,361.62
其中：子公司支付给少数股东
的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现
62,650,400.00
50,363,063.41
筹资活动现金流出小计
2,282,237,245.87
2,756,433,569.19
筹资活动产生的现金流量净额
-402,354,071.33
301,948,160.86
四、汇率变动对现金及现金等价物
-13,708,123.61
20,432,477.95
五、现金及现金等价物净增加额
99,531,071.71
17,613,797.92
加：期初现金及现金等价物余
197,590,943.93
179,977,146.01
六、期末现金及现金等价物余额
297,122,015.64
197,590,943.93
6、母公司现金流量表
本期发生额
上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
3,039,152,107.41
2,523,021,065.08
收到的税费返还
240,853,417.30
199,076,768.44
收到其他与经营活动有关的现
880,287,476.46
903,598,287.70
经营活动现金流入小计
4,160,293,001.17
3,625,696,121.22
购买商品、接受劳务支付的现
2,329,726,085.62
1,950,787,266.28
支付给职工以及为职工支付的
244,163,276.33
207,353,351.49
支付的各项税费
54,759,962.60
58,161,607.64
支付其他与经营活动有关的现
1,094,127,108.94
916,170,542.17
经营活动现金流出小计
3,722,776,433.49
3,132,472,767.58
经营活动产生的现金流量净额
437,516,567.68
493,223,353.64
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
1,635,169,160.00
118,000,000.00
取得投资收益收到的现金
29,756,158.74
2,518,666.79
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产收回的现金净额
54,675,591.90
9,218,806.00
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
29,006,000.00
133,472,400.00
投资活动现金流入小计
1,748,606,910.64
263,209,872.79
购建固定资产、无形资产和其
他长期资产支付的现金
450,674,140.43
308,454,896.57
投资支付的现金
1,215,964,484.76
731,049,235.00
取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
20,000,000.00
23,200,000.00
投资活动现金流出小计
1,686,638,625.19
1,062,704,131.57
投资活动产生的现金流量净额
61,968,285.45
-799,494,258.78
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
9,469,750.00
598,321,730.40
取得借款收到的现金
1,523,740,774.39
2,059,283,148.35
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现
110,259,400.00
203,574,360.00
筹资活动现金流入小计
1,643,469,924.39
2,861,179,238.75
偿还债务支付的现金
1,719,968,588.26
2,299,512,715.35
分配股利、利润或偿付利息支
264,958,287.30
217,505,257.78
支付其他与筹资活动有关的现
62,650,400.00
50,363,063.41
筹资活动现金流出小计
2,047,577,275.56
2,567,381,036.54
筹资活动产生的现金流量净额
-404,107,351.17
293,798,202.21
四、汇率变动对现金及现金等价物
-9,756,105.49
18,262,631.17
五、现金及现金等价物净增加额
85,621,396.47
5,789,928.24
加：期初现金及现金等价物余
182,024,267.23
176,234,338.99
六、期末现金及现金等价物余额
267,645,663.70
182,024,267.23
7、合并所有者权益变动表
归属于母公司所有者权益
其他权益工具
一、上年期末余
487,229,458.00
1,603,632,861.76
1,035,349.86
167,763,832.97
520,290,707.69
11,867,672.79
2,791,819,883.07
加：会计政
控制下企业合
二、本年期初余
487,229,458.00
1,603,632,861.76
1,035,349.86
167,763,832.97
520,290,707.69
11,867,672.79
2,791,819,883.07
三、本期增减变
动金额（减少以
“－”号填列）
799,187.00
152,299.32
（一）综合收益
-1,075,941.88
313,762,254.78
841,842.05
313,528,154.95
（二）所有者投
入和减少资本
4,955,000.00
7,691,887.68
1,950,586.88
14,597,474.56
1．股东投入的
4,955,000.00
4,514,750.00
1,950,586.88
11,420,336.88
2．其他权益工
具持有者投入
3．股份支付计
入所有者权益
3,177,137.68
3,177,137.68
（三）利润分配
32,055,434.27
-275,670,163.27
-243,614,729.00
1．提取盈余公
32,055,434.27
-32,055,434.27
2．提取一般风
3．对所有者（或
股东）的分配
-243,614,729.00
-243,614,729.00
（四）所有者权
益内部结转
730,844,187.00
-730,844,187.00
1．资本公积转
增资本（或股
730,844,187.00
-730,844,187.00
2．盈余公积转
增资本（或股
3．盈余公积弥
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余
1,223,028,645.00
880,480,562.44
-40,592.02
199,819,267.24
558,382,799.20
14,660,101.72
2,876,330,783.58
归属于母公司所有者权益
其他权益工具
一、上年期末余
449,770,500.00
1,043,440,207.72
228,918.19
143,828,344.49
478,020,255.35
9,988,909.76
2,125,277,135.51
加：会计政
控制下企业合
二、本年期初余
449,770,500.00
1,043,440,207.72
228,918.19
143,828,344.49
478,020,255.35
9,988,909.76
2,125,277,135.51
三、本期增减变
动金额（减少以
“－”号填列）
37,458,958.00
560,192,654.04
806,431.67
23,935,488.48
42,270,452.34
1,878,763.03
666,542,747.56
（一）综合收益
806,431.67
255,109,550.82
1,878,763.03
257,794,745.52
（二）所有者投
入和减少资本
37,458,958.00
560,192,654.04
597,651,612.04
1．股东投入的
35,502,958.00
558,179,463.70
593,682,421.70
2．其他权益工
具持有者投入
3．股份支付计
入所有者权益
1,956,000.00
2,013,190.34
3,969,190.34
（三）利润分配
23,935,488.48
-212,839,098.48
-188,903,610.00
1．提取盈余公
23,935,488.48
-23,935,488.48
2．提取一般风
3．对所有者（或
股东）的分配
-188,903,610.00
-188,903,610.00
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
2．盈余公积转
增资本（或股
3．盈余公积弥
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余
487,229,458.00
1,603,632,861.76
1,035,349.86
167,763,832.97
520,290,707.69
11,867,672.79
2,791,819,883.07
8、母公司所有者权益变动表
其他权益工具
一、上年期末余
487,229,458.00
1,603,632,861.76
167,763,832.97
499,752,521.00
2,758,378,673.73
加：会计政
二、本年期初余
487,229,458.00
1,603,632,861.76
167,763,832.97
499,752,521.00
2,758,378,673.73
三、本期增减变
动金额（减少以
“－”号填列）
735,799,187.00
-723,152,299.32
32,055,434.27
44,884,179.47
89,586,501.42
（一）综合收益
320,554,342.74
320,554,342.74
（二）所有者投
入和减少资本
4,955,000.00
7,691,887.68
12,646,887.68
1．股东投入的
4,955,000.00
4,514,750.00
9,469,750.00
2．其他权益工
具持有者投入
3．股份支付计
入所有者权益
3,177,137.68
3,177,137.68
（三）利润分配
32,055,434.27
-275,670,163.27
-243,614,729.00
1．提取盈余公
32,055,434.27
-32,055,434.27
2．对所有者（或
股东）的分配
-243,614,729.00
-243,614,729.00
（四）所有者权
益内部结转
730,844,187.00
-730,844,187.00
1．资本公积转
增资本（或股
730,844,187.00
-730,844,187.00
2．盈余公积转
增资本（或股
3．盈余公积弥
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余
1,223,028,645.00
880,480,562.44
199,819,267.24
544,636,700.47
2,847,965,175.15
其他权益工具
一、上年期末余
449,770,500.00
1,043,440,207.72
143,828,344.49
473,236,734.65
2,110,275,786.86
加：会计政
二、本年期初余
449,770,500.00
1,043,440,207.72
143,828,344.49
473,236,734.65
2,110,275,786.86
三、本期增减变
动金额（减少以
“－”号填列）
37,458,958.00
560,192,654.04
23,935,488.48
26,515,786.35
648,102,886.87
（一）综合收益
239,354,884.83
239,354,884.83
（二）所有者投
入和减少资本
37,458,958.00
560,192,654.04
597,651,612.04
1．股东投入的
37,458,958.00
558,179,463.70
595,638,421.70
2．其他权益工
具持有者投入
3．股份支付计
入所有者权益
2,013,190.34
2,013,190.34
（三）利润分配
23,935,488.48
-212,839,098.48
-188,903,610.00
1．提取盈余公
23,935,488.48
-23,935,488.48
2．对所有者（或
股东）的分配
-188,903,610.00
-188,903,610.00
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
2．盈余公积转
增资本（或股
3．盈余公积弥
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余
487,229,458.00
1,603,632,861.76
167,763,832.97
499,752,521.00
2,758,378,673.73
浙江新材料股份有限公司
财务报表附注
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
浙江新材料股份有限公司(以下简称公司或本公司)系经浙江省人民政府企业上
市工作领导小组《关于同意发起设立浙江新材料股份有限公司的批复》(浙上市〔2001〕
23号文)批准，由高利民等9位自然人和万向创业投资股份有限公司、浙江中大集团股份有
限公司等2家法人单位共同发起设立，于日在浙江省工商行政管理局登记注
册，总部位于浙江省海宁市。公司现持有统一社会信用代码为69000C的营业
执照，注册资本122,302.8645万元，股份总数122,302.8645万股(每股面值1元)。其中有
限售条件流通股份27,297.0864万股，无限售条件流通股份95,005.7781万股。公司股票已
于日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属化学纤维制造业。主要经营活动为化学纤维制品、橡胶和塑料制品的研发、生
产、销售。产品主要有：工业长丝、灯箱布、聚酯切片、装饰膜、篷盖布、帘子布、石塑地
本财务报表业经公司日第六届董事会第十四次会议批准对外报出。
本公司将上海格迈佳国际贸易有限公司(以下简称格迈佳)、(香港)有限公司(以
下简称香港)、Hailide America,Inc. (以下简称美国)、Hailide Fibers Europe
A/S(以下简称丹麦)及海宁纤维科技有限公司(以下简称海宁)等五家子
公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中
的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、
无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号—
—合并财务报表》编制。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费
用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计
入其他综合收益。
(九) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产(包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产)、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债(包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债)、其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下
列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第13号——或有事项》确
定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积
摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下
方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确
认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有
期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投
资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应
终止确认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并
将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资
产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，
与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资
产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单
独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类
似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产(包括单
项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行
减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差
额确认减值损失。
(3) 可供出售金融资产
1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
① 债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生
严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大
不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计
量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%(含50%)或低于其
成本持续时间超过12个月(含12个月)的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允
价值低于其成本超过20%(含20%)但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月(含
6个月)但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该
权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经
营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价
值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投
资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损
失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回
升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类
似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，
计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十) 应收款项
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额
占应收款项账面余额10%以上的款项
单项金额重大并单项计提坏账准
备的计提方法
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
面价值的差额计提坏账准备
2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1) 具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法
应收政府款项组合
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
面价值的差额计提坏账准备
(2) 账龄分析法
计提比例(%)
其他应收款
计提比例(%)
1 年以内(含，下同)
3. 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由
有确凿证据表明可收回性存在明显差异
坏账准备的计提方法
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
面价值的差额计提坏账准备
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其
账面价值的差额计提坏账准备。
(十一) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二) 划分为持有待售的非流动资产或处置组
1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1) 根据类似交
易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2) 出售极可能发生，即
公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”
的条件，且短期(通常为3个月)内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将
其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司
仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)
买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计
能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2) 因发生罕见情况，导致持
有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情
况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1) 初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高
于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划
分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计
量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出
售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再
根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组
中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2) 资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前
减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金
额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记
的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，
转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前
确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流
动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售
类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有
待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减
值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
(十三) 长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第
22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价)，资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四) 投资性
1. 投资性包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已
出租的建筑物。
2. 投资性按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十五) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
2. 各类固定资产的折旧方法
折旧年限(年)
年折旧率(%)
房屋及建筑物
年限平均法
年限平均法
9.50-19.00
年限平均法
9.50-19.00
年限平均法
年限平均法
(十六) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十七) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入
银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金
额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门
借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的
利息金额。
(十八) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
摊销年限(年)
土地使用权
管理软件等
专利使用权
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十九) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性、固定资产、在建工程、使用寿命
有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。
对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都
进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
(二十) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余
的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十一) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十二) 股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对
可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条
件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的
权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于
职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可
行权条件而被取消的除外)，则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等
待期内确认的金额。
(二十三) 收入
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占
估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能
够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，
将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2. 收入确认的具体方法
公司主要销售灯箱布、帘子布及涤纶丝等产品，内销产品收入确认需满足以下条件：公
司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得
收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确
认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，且产品销售收入金
额已确定，已经收回货款或取得收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能
够可靠地计量。
(二十四) 政府补助
1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府
补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关补
助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名
义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报
废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
3. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
4. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款
的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相
关借款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十五) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目
按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回
该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十六) 经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
(二十七) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(二十八) 其他重要的会计政策和会计估计
终止经营的确认标准、会计处理方法
满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分
确认为终止经营：
(1) 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
(2) 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一
项相关联计划的一部分；
(3) 该组成部分是专为转售而取得的子公司。
本公司终止经营的情况见本财务报表附注其他重要事项之终止经营的说明。
(二十九) 重要会计政策变更
企业会计准则变化引起的会计政策变更
1. 本公司自日起执行财政部制定的《企业会计准则第42号——持有待售的
非流动资产、处置组和终止经营》，自日起执行经修订的《企业会计准则第16
号——政府补助》。该项会计政策变更采用未来适用法处理。
2. 本公司编制2017年度报表执行《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》
(财会〔2017〕30号)，将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处置利得
和损失和非货币性资产交换利得和损失变更为列报于“资产处置收益”。该项会计政策变更
采用追溯调整法，对2016年度资产处置收益、营业外收入及营业外支出不存在影响数。
(一) 主要税种及税率
销售货物或提供应税劳务
不动产租赁收入
从价计征的，按房产原值一次减除20%或30%后
余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的
城市维护建设税
应缴流转税税额
教育费附加
应缴流转税税额
地方教育附加
应缴流转税税额
土地使用税
实际占用的土地面积
6元/㎡/年、20元/㎡/年
企业所得税
应纳税所得额
[注1]：按17%的税率计缴。出口货物享受“免、抵、退”税政策，不同商品退税率分
别为17%、13%、5%。
[注2]：以货币资金投资收取的固定利润或保底利润按贷款服务计缴增值税。
[注3]：不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称
所得税税率
美国、香港、丹麦
按经营所在国家、地区的
有关规定税率计缴
除上述以外的其他纳税主体
(二) 税收优惠
根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于浙江省2017年第一
批高新技术企业备案的复函》(国科发火〔号)，公司通过高新技术企业的重新认
定，自2017年起按15%的税率计缴企业所得税，有效期3年。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
104,866.25
381,687,181.98
322,686,407.15
其他货币资金
181,181,399.06
67,716,467.78
562,921,224.01
390,507,741.18
其中：存放在境外的款项总额
7,768,694.54
1,712,408.37
(2) 其他说明
1) 期末银行存款中包括用于开立银行承兑汇票所提供质押的定期存单74,394,174.91
元，已按定期存款利率计提存款利息的定期存单20,000,000.00元；其他货币资金中包括信
用证开证保证金1,586,000.00元，银行承兑汇票保证金169,819,033.46元。货币资金期末
余额中不符合现金及现金等价物定义的金额为265,799,208.37元。
2) 期初银行存款中包括用于开立银行承兑汇票及银行借款所提供质押的定期存单
114,096,511.07元，已按定期存款利率计提存款利息的定期存单20,000,000.00元；其他
货币资金中包括信用证开证保证金2,748,200.00元，银行承兑汇票保证金56,072,086.18
元。货币资金期末余额中不符合现金及现金等价物定义的金额为192,916,797.25元。
2. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
交易性金融资产
1,472,260.00
8,756,188.85
其中：衍生金融资产
1,472,260.00
8,756,188.85
1,472,260.00
8,756,188.85
3. 应收票据
(1) 明细情况
银行承兑汇票
31,733,386.42
31,733,386.42
31,723,161.37
31,723,161.37
31,733,386.42
31,733,386.42
31,723,161.37
31,723,161.37
(2) 期末公司已质押的应收票据情况
期末已质押金额
银行承兑汇票
22,716,626.04
22,716,626.04
(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末未终止
银行承兑汇票
97,649,947.73
97,649,947.73
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期
不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该
等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
4. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
计提比例(%)
单项金额重大并单
项计提坏账准备
按信用风险特征组
合计提坏账准备
568,207,195.18
28,842,233.00
539,364,962.18
单项金额不重大但
单项计提坏账准备
2,210,057.75
2,112,044.75
570,417,252.93
30,954,277.75
539,462,975.18
计提比例(%)
单项金额重大并单
项计提坏账准备
按信用风险特征组
合计提坏账准备
408,009,199.71
20,601,908.86
387,407,290.85
单项金额不重大但
单项计提坏账准备
1,477,992.70
1,477,992.70
409,487,192.41
22,079,901.56
387,407,290.85
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
计提比例(%)
565,746,433.29
28,287,321.65
2,217,140.48
332,571.07
213,219.80
213,219.80
568,207,195.18
28,842,233.00
(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备8,848,813.84元，收回以前年度核销的坏账54,754.61元。
(3) 本期实际核销的应收账款情况
本期实际核销应收账款29,192.26元。
(4) 应收账款金额前5名情况
占应收账款余额
34,727,358.74
1,736,367.93
26,504,297.15
1,325,214.86
23,208,211.72
1,160,410.59
19,008,654.76
950,432.74
18,749,581.59
937,479.08
122,198,103.96
6,109,905.20
5. 预付款项
(1) 账龄分析
76,373,501.22
76,373,501.22
721,686.15
721,686.15
1,330,458.02
1,330,458.02
78,425,645.39
78,425,645.39
102,033,685.39
102,033,685.39
1,403,874.73
1,403,874.73
103,437,560.12
103,437,560.12
(2) 预付款项金额前5名情况
占预付款项
余额的比例(%)
19,239,160.50
11,196,084.29
9,495,410.00
7,557,978.46
6,904,867.85
54,393,501.10
6. 应收利息
172,602.74
113,481.69
银行理财产品
10,978,888.89
172,602.74
11,092,370.58
7. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
计提比例(%)
单项金额重大并单
项计提坏账准备
按信用风险特征组
合计提坏账准备
28,383,883.45
1,253,136.44
27,130,747.01
单项金额不重大但
单项计提坏账准备
486,850.00
480,000.00
28,870,733.45
1,259,986.44
27,610,747.01
计提比例(%)
单项金额重大并单
项计提坏账准备
按信用风险特征组
合计提坏账准备
51,780,025.91
3,151,802.21
48,628,223.70
单项金额不重大但
单项计提坏账准备
51,780,025.91
3,151,802.21
48,628,223.70
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
计提比例(%)
537,527.26
131,001.31
1,180,509.69
1,180,509.69
1,892,038.26
1,253,136.44
3) 组合中，采用单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额
计提坏账准备的其他应收款
计提比例(%)
应收政府款项组合
26,491,845.19
26,491,845.19
(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备-1,267,815.77元。
(3) 本期实际核销的应收账款情况
本期核销的坏账准备624,000.00元。
(4) 其他应收款款项性质分类情况
应收出口退税
26,491,845.19
11,295,393.26
应收暂付款
2,144,041.32
2,797,722.69
押金及保证金
119,655.69
5,658,456.56
115,191.25
应收赔偿款
32,000,000.00
28,870,733.45
51,780,025.91
(5) 其他应收款金额前5名情况
占其他应收款
余额的比例(%)
海宁市国家税务局
应收出口退税
26,372,379.54
广西三衢化工有限公司
应收暂付款
979,200.00
979,200.00
浙江诚川建设有限公司
应收暂付款
486,850.00
应收暂付款
158,069.46
上海市浦东新区国家税
应收出口退税
119,465.65
28,115,964.65
993,953.47
(1) 明细情况
131,726,484.39
131,726,484.39
57,475,743.25
57,475,743.25
315,090,426.62
1,152,224.32
313,938,202.30
504,292,654.26
1,152,224.32
503,140,429.94
135,480,632.14
135,480,632.14
32,791,902.97
32,791,902.97
258,996,630.25
12,263,212.07
246,733,418.18
427,269,165.36
12,263,212.07
415,005,953.29
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
转回或转销
12,263,212.07
640,282.59
11,751,270.34
1,152,224.32
12,263,212.07
640,282.59
11,751,270.34
1,152,224.32
2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因说明
确定可变现净值的具体依据详见本财务报表附注三存货之说明；本期存货跌价准备减少
均系随存货的领用或销售而转销。
9. 持有待售资产
4,399,596.04
4,399,596.04
4,399,596.04
4,399,596.04
10. 其他流动资产
银行理财产品
171,620,000.00
609,000,000.00
待抵扣增值税进项税额
406,280.85
2,254,563.97
172,042,845.57
611,294,067.61
11. 可供出售金融资产
(1) 明细情况
可供出售权益工具
98,280,000.00
98,280,000.00
其中：按成本计量的
98,280,000.00
98,280,000.00
98,280,000.00
98,280,000.00
可供出售权益工具
98,280,000.00
98,280,000.00
其中：按成本计量的
98,280,000.00
98,280,000.00
98,280,000.00
98,280,000.00
(2) 期末按成本计量的可供出售金融资产
被投资单位
广西地博矿业集团
股份有限公司
98,280,000.00
98,280,000.00
98,280,000.00
98,280,000.00
被投资单位
在被投资单
位持股比例
广西地博矿业集团
股份有限公司
98,280,000.00
98,280,000.00
98,280,000.00
98,280,000.00
(3) 可供出售金融资产减值准备的变动情况
可供出售金融资产分类
期初已计提减值金额
98,280,000.00
98,280,000.00
其中：从其他综合收益转入
其中：期后公允价值回升转回
期末已计提减值金额
98,280,000.00
98,280,000.00
(4) 其他说明
详见本财务报表附注承诺及或有事项之说明。
12. 投资性
房屋及建筑物
土地使用权
51,829,025.14
51,829,025.14
本期增加金额
4,995,196.00
2,201,219.23
7,196,415.23
1) 固定资产转入
4,995,196.00
4,995,196.00
2) 无形资产转入
2,201,219.23
2,201,219.23
本期减少金额
38,773,279.33
38,773,279.33
1) 转出至固定资产
38,773,279.33
38,773,279.33
18,050,941.81
2,201,219.23
20,252,161.04
累计折旧和累计摊销
10,707,447.61
10,707,447.61
本期增加金额
4,716,185.00
848,019.40
5,564,204.40
1) 计提或摊销
836,864.59
873,551.58
2) 固定资产转入
3,879,320.41
3,879,320.41
3) 无形资产转入
811,332.41
811,332.41
本期减少金额
4,757,804.48
4,757,804.48
1) 转出至固定资产
4,757,804.48
4,757,804.48
10,665,828.13
848,019.40
11,513,847.53
期末账面价值
7,385,113.68
1,353,199.83
8,738,313.51
期初账面价值
41,121,577.53
41,121,577.53
13. 固定资产
(1) 明细情况
房屋及建筑物
634,478,876.80
127,979,359.51
1,906,853,505.47
34,868,103.98
20,483,357.60
2,724,663,203.36
本期增加金额
95,975,551.73
25,870,395.45
69,939,600.14
9,649,222.29
3,675,342.69
205,110,112.30
1,835,613.42
5,049,305.14
14,421,307.09
9,649,222.29
3,430,237.56
34,385,685.50
2) 在建工程
55,366,658.98
20,821,090.31
55,518,293.05
245,105.13
131,951,147.47
3) 投资性房地
38,773,279.33
38,773,279.33
本期减少金额
8,879,606.75
755,052.98
22,410,061.56
718,823.00
32,829,550.60
3,884,410.75
755,052.98
22,410,061.56
718,823.00
27,769,630.34
2) 转出至投资
4,995,196.00
4,995,196.00
3) 外币报表
721,574,821.78
153,094,701.98
1,954,383,044.05
43,798,503.27
24,092,693.98
2,896,943,765.06
147,910,937.32
55,762,509.25
782,251,940.36
23,190,658.49
11,601,850.66
1,020,717,896.08
本期增加金额
35,286,308.52
11,657,352.59
158,449,076.72
4,553,785.08
2,598,371.56
212,544,894.47
30,528,504.04
11,657,352.59
158,449,076.72
4,553,785.08
2,598,371.56
207,787,089.99
2) 投资性房地
4,757,804.48
4,757,804.48
本期减少金额
5,724,401.11
711,454.50
15,467,418.91
682,844.22
22,619,553.58
1,845,080.70
711,454.50
15,467,418.91
682,844.22
18,708,016.28
2) 转出至投资
3,879,320.41
3,879,320.41
3) 外币报表
177,472,844.73
66,708,407.34
925,233,598.17
27,061,599.35
14,166,787.38
1,210,643,236.97
4,553,394.75
4,585,546.28
本期增加金额
本期减少金额
4,553,394.75
4,585,546.28
1) 处置或报废
4,553,394.75
4,585,546.28
期末账面价值
544,101,977.05
86,386,294.64
1,029,149,445.88
16,736,903.92
9,925,906.60
1,686,300,528.09
期初账面价值
486,567,939.48
72,184,921.42
1,120,048,170.36
11,677,222.80
8,881,506.94
1,699,359,761.00
(2) 未办妥产权证书的固定资产的情况
未办妥产权证书原因
迁扩建年产3.1亿平方米柔性广
告灯箱布项目
80,095,151.73
尚未完成竣工验收
年产4万吨车用工业丝和3万吨高
性能轮胎帘子布项目
46,865,142.67
尚未完成竣工验收
年产800万平方米环保石塑地板
29,860,197.99
尚未完成竣工验收
年新增30,000吨高模低收缩涤纶
浸胶帘子布建设项目
8,174,398.31
尚未完成竣工验收
164,994,890.70
14. 在建工程
(1) 明细情况
总部大楼[注]
229,900,391.41
229,900,391.41
年产4万吨车用工业丝和3万
吨高性能轮胎帘子布项目
195,459,276.06
195,459,276.06
年产20万吨功能性聚酯项目
111,413,938.19
111,413,938.19
年产1,200万平方米环保石塑
12,669,627.08
12,669,627.08
年新增30,000吨高模低收缩涤
纶浸胶帘子布建设项目
9,898,161.15
9,898,161.15
6,617,865.48
6,617,865.48
智能试验工厂项目
4,978,273.24
4,978,273.24
年产800万平方米环保石塑地
板技改项目
1,728,338.58
1,728,338.58
迁扩建年产3.1亿平方米柔性
广告灯箱布项目
392,500.00
392,500.00
年产4万吨车用差别化涤纶工
业丝技改项目
573,058,371.19
573,058,371.19
181,662,309.05
181,662,309.05
年产4万吨车用工业丝和3万
吨高性能轮胎帘子布项目
5,902,865.22
5,902,865.22
年产20万吨功能性聚酯项目
年产1,200万平方米环保石塑
年新增30,000吨高模低收缩涤
纶浸胶帘子布建设项目
16,457,186.00
16,457,186.00
19,973,058.14
19,973,058.14
智能试验工厂项目
1,552,516.02
1,552,516.02
年产800万平方米环保石塑地
板技改项目
7,644,308.46
7,644,308.46
迁扩建年产3.1亿平方米柔性
广告灯箱布项目
19,123,673.83
19,123,673.83
年产4万吨车用差别化涤纶工
业丝技改项目
252,315,916.72
252,315,916.72
[注]：经公司第六届董事会第四次会议审议通过，公司将该项目的用途由企业总部办公
大楼及酒店变更为总部办公及出租。
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
转入固定资产