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银行搭售愈演愈烈 想贷100万先买10万理财产品(1)
导读：要贷款先存钱。贷款人去银行贷款，除了贷款利率银行说了算，你还必须帮银行完成任务，买理财产品、买保险(放心保)或者先存款。记者昨日调查发现，具有议价能力的银行仍在向实力较弱的贷款人提出如搭售理财产品、保险、信用卡等借贷搭售或者存贷挂钩、以贷转存等条件。
　　银行内部人士表示，信贷部门与个人金融业务一同发展，商业银行追求综合收益是主要原因。　　现象　　不购产品，贷款经理说“资信不足”　　市民许女士因经营所需，到某银行办理一笔100万元的贷款。银行贷款经理在咨询时就提出，许女士的资信情况一般，如果顺利办理贷款，必须购买5万元的基金或者3万元的保险。许女士表示拒绝，银行贷款经理即表示，许女士不符合该行优质客户资质，建议许女士另找银行办理。　　如此看来，许女士遭遇了银监会明令禁止的借贷搭售行为，即银行在发放贷款时强制捆绑、搭售理财、保险、基金等金融产品的情况。　　“通常在受理客户的时候向客户提出，双方达成协议，如果客户不接受，就不接受客户的申请。”有商业银行行长介绍，“借贷搭售”一般会事先说明，如果客户不接受，贷款员就说不符合条件，而客户不明情况，也只有被拒绝。　　昨日记者了解到，此前被监管部门明令禁止的“七不准”仍然一直存在，而在目前商业银行利润率走低、银行贷款结构转型，各种附加贷款条件更为愈演愈烈。具体操作上，记者了解到，大概有三种手段，分别是借贷搭售、以贷转存和存贷挂钩。　　招数一　　搭售理财产品 1%只是小意思　　“一般而言，如果行内领导有指导，信贷员就必须联同其他业务发展员一起发展业务。”有商业银行信贷部门负责人表示。该信贷部负责人表示，由于商业银行分摊任务中，包括柜员都有各种信用卡销售、理财产品销售任务，因此往往需要其他业务和信贷业务一同发展。　　记者也从一位商业银行客户经理手中看到了其日常一个月需完成的销售任务，其一个月须销售理财产品500万元、基金定投15万元和信用卡50张。　　“因此，如果有银行的信贷业务和个金业务分不开的话，就会在贷款时被搭售其他产品或者办理信用卡之类。”上述信贷部负责人表示，一般而言，银行搭售理财产品的金额，会和贷款的额度挂钩，每家银行都不同。“可能占百分之几，我所知道有银行是1%。”　　不过，记者从另外一位银行业内人士处了解到，1%的搭售比例已属比较低，“1%只是意思一下，任务重的时候，我们是贷款500万元，必须要买100万元的理财产品，也就是按照20%的比例进行换算。”　　上述信贷部负责人表示，如果客户不接受，银行可以延迟客户放款等，一般而言，由于银行省行不要求搭售，而市分行由于有任务指标，所以就会要求搭售。而在贷款报告上，接受搭售的客户会被写上“与行里的业务关系良好，取信度高等。”100万存款任务跳升至500万
　西安日报社
第23版：财经 资讯 陕北周刊
　　今天是：
　　社长： 郝小奇　执行总编：屈胜文 　　　　国内统一刊号 CN61-0002　邮发代号 51-6
财经 资讯 陕北周刊
银行客户经理揽储急白头
100万存款任务跳升至500万
&&市场资金越来越紧，银行的利息却渐渐失去了吸引力。&&“每周一大半的工作时间都奔波在拜访客户的路上，重复着同样的工作，更重要的是，很少有客户看得上那点微薄的银行利息了。”一银行客户经理在接受记者采访时抱怨说，现在存款不好拉，任务却不断增加，头发都快急白了。&&记者调查发现，眼下银行存款流失较为严重，部分银行已将之列为重要考核指标，并采取诸多形式强化揽存力度，展开了一场银行间揽储角逐。&&放贷揽储指标1∶1&&作为北京某银行的一名普通的客户经理，李苹将今年银行的揽储任务比做时刻悬在头顶的一柄利剑。&&李苹告诉记者：“有钱的去买信托，一年的收益超过10%；敢冒险的去放贷，收益更高；能够看得上银行利息的人都只是图个安稳，存哪家银行其实都是一样的，竞争也激烈得不得了。”&&事实上，在当前资金紧张的形势下，银行的利息对资金吸引力不存在任何优势。央行近日发布8月金融统计数据显示，当月人民币存款增加6962亿元，同比少增3736亿元。而此前7月份的人民币存款减少6687亿元，同比少增8166亿元。&&上海一家城商行分行人士也表示，目前，存款业务已经逐渐成为当前一些中小银行的关键指标。该分行如今已经实现了全年利润等主要指标，但是存款指标成为重要障碍，储蓄存款流失严重。该分行已拟实行新的考核标准，客户经理若要贷款，必须增加相应的存款，其中零售客户的新增存款和贷款的比例为1∶1，否则贷款绩效将没有收入。&&揽储任务一升再升&&据记者了解，今年下半年，多家银行都明确表示要加强存款营销，并相应调整了各支行的存款任务量。此外，银行客户经理的揽储任务也水涨船高，压力相比去年剧增。&&“难！”李苹对今年银行存款业务的评价就一个字。&&她告诉记者，在银行拉存款的客户经理大多都是依靠个人关系。“今年，揽储的难度似乎超出了想象。”她感叹道，这也是她近来睡不好觉的主要原因。&&按照李苹的说法，今年揽储任务的加码给她带来了很大的困扰。去年，她所在银行的分行下达的存款任务是日均100万元/人。而今年3月份，任务的额度被调整到了300万元。“更夸张的是，不到半年时间，银行在8月又将任务的额度抬高到了500万元。在资金如此紧张的环境下，要完成这个任务量并非易事”。&&李苹告诉记者，按照该行现有薪水制度，客户经理的工资直接与业绩挂钩。一般没有达到考核标准的人，绩效工资都会被扣元。&&“不仅是客户经理，银行办公室、设计部等职工也有一定揽储工作量。”李苹称，银行现在都是“全民拉存款”，资金需求非常大。&&“买存款”已不鲜见&&另外，在银行存款实在不足的情况下，“买存款”也是诸多银行“桌下”揽储的一种方式。“民间都是以‘存款贴息’来做的，属于一种违规揽储的行为。”该负责人称，最高的时候，贴息利率曾被推升至5%。&&据记者了解，为了迅速揽到资金，银行会与中介公司形成共识。由银行开出资金缺口额度，中介公司寻找资金方。资金方会按照中介公司的指示，在相应银行进行定期存款，然后将存单复印件交予中介公司，直接贴息付现。&&据《每日经济新闻》
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银行员工晒出任务单：每月存款任务高达数千万元
作者：李婧暄
第1页:网友晒“银行任务单”两大看点
第2页:业内观点:银行员工任务多不是秘密
银行员工网上晒任务单
考核指标十多项
　　本报讯（记者李婧暄）昨日，上一位员工晒出的任务单引起了本报记者的关注，其中，记者从任务单上获悉，表上的19名员工每人都有多达12项的指标考核计划。
　　该网友在微博上发布了一份“三月份计划考核”表格，并表示：“据说别的网点的新人可没有任务，我的血汗钱又要被聪明的银行挣回去了。”
　　记者下载了该表格查看发现，表上的19名员工每人都有多达12项的指标考核计划，其中包括“存款、贷记、保险、、管理账户、个人贵宾银行、对公存款、账户、对公短信、对公理财、个贷、三方”等。该网友自称是某国有银行员工，从微博信息看，该员工有过留学经历。
　　记者将该微博给一位广东银行界某资深人士查阅，该人士分析称，根据该微博提供的信息，如果各类信息属实，这名员工应该是某银行青岛分行下属的某分理处或二级支行的一名业务人员。
　　该人士分析称：“能够在网上见到这样的东西还"实属难得"，一方面，很难想象有银行能将压力传导得那么"透彻"，等于是没有管理。另一方面，丝毫未考虑舆情管理和其他负面影响，没有危机意识。”
　　业内人士表示，银行工作压力大、任务重、指标烦已成为不争的事实，每家银行对员工的考核指标不一，就广州地区一般来说，银行对业务人员的存款最低门槛至少都是2000万元。
　　网友晒“银行任务单”看点
　　“看点”一：
　　每月任务多达12项
　　记者查阅发现，表格上的考核任务多达12项，业内人士分析，根据表格中的备注一：“所有考核数字均以2月份月底数为基数，在此基础上新增数为有效数。”估计表格中的指标应该是增量指标，其中，以表中名为“杨××”的员工为例，他在3月份要新增对公存款1000（万元），对公理财3000（万元），个贷200（万元），个人贵宾银行4（户），三方7（户）等12项指标，涵盖对公业务、对私业务、电子银行业务等银行大多数的指标。
　　备注3中还注明：“未下达任务的折算至其他各项。”即可能还存在“未下达任务”，如果没完成也会被“折算罚款”的其他指标。
　　业内人士分析认为，每个员工的特长不一样，掌握的专业知识是有限的，这样的任务分解只会降低业务人员的营销效率。
　　从表格中可以看见，位列第一的就是存款考核。每个员工要求不等，最低的任务写着200，最高的为2400（据银行业内人士表示，一般存款都是以万元为单位）。而对公存款方面，考核标准也不少，从100（万元）～1000（万元）不等。此外，保险指标方面，要求从4（万元）～10（万元）不等。
　　“看点”二：
　　完不成任务扣1000元
　　表格除对12项指标进行了详细到人的标准，还有7点备注，同时，“每人共拿出5000元进行考核12项指标，其中，存款、贷记卡未完成任务的，一项扣1000元，不按比例折算，其他各项未完成的，一项扣300元，未下达任务的折算至其他各项。”也就是说，表格中对存款和贷记的要求标准最高，根据描述，只要未完成其中一项，就要扣除1000元。此外，“完成任务的重奖，未满一年减半扣罚。”“当季扣罚未完的顺延下季。”据了解，一般一名银行普通员工的基本工资都不到5000元。
　　专家表示，从“当季扣罚未完成的顺延下季”可以看出，该行在业务上的管理就是一罚到底，以罚代管。
02/25 00:59
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预算完成率
预算为负数，如何计算完成率？来源：excel格子社区这是兰色在实际工作中遇到的问题，在制作财务分析表时，有些子公司的利润预算为负数，如果按 完成率=实际/计算，结果不是我们想要的。如下图所示的B公司和C公司完成率。 分析：B公司预算是 -100，实际是 -50，说明B公司超额50%完成任务，应该是完成了150%才对，而不是50%。 C公司预算是 -100，实际是 -150，说明C公司比预算赔的更多，只完成了计划数的50%，而不是150%。根据上述分析，我们可以用下面的公式来计算： =1-（实际-预算）/预算简化后：=2-实际/预算 综合预算数为正的情况，公式应该为： =IF(预算所以在excel中最后的公式为：=IF(C3C3,B3/C3)
1、目标数为正数时，完成率=完成数/目标数*100% 2、目标数为负数时，要看完成数的正负：（1）完成数为正数时完成率=（目标数-完成数）/目标数*100% (2)完成数为零或负数且绝对值小于等于目标数的绝对值时 ， 完成率=[目标数+（目标数-完成数）]/目标数*100% （3）完成数为负数且绝对值大于目标数的绝对值时，公式同1的相反数 (一)百分数与百分点1.百分数(百分比) 表示量的增加或者减少。例如，现在比过去增长20%，若过去为100，则现在是120。算法是：100×(1＋20%)＝120。 例如，现在比过去降低20%，如果过去为100，那么现在就是80。算法是：100×(1－20%)＝80。 例如，降低到原来的20%，即原来是100，那么现在就是20。算法：100×20%＝20。注意：占、超、为、增的含义：“占计划百分之几”用完成数÷计划数×100%。例如，计划为100，完成80，占计划就是80%。“超计划的百分之几”要扣除基数。例如，计划为100，完成120，超计划的就是(120－100)×100%＝20%。“为去年的百分之几”就是等于或者相当于去年的百分之几，用今年的÷去年的×100%。
例如，今年完成256个单位，去年为100个单位，今年为去年的百分之几，就是256÷100×100%＝256%。 “比去年增长百分之几”应扣除原有基数。例如，去年100，今年256，算法就是(256－100)÷100×100%，比去年增长156%。2.百分点指速度、指数、构成等的变动幅度。例如，工业增加值今年的增长速度为19%，去年增长速度为16%，今年比去年的增长幅度提高了3个百分点。今年物价上升了8%，去年物价上升了10%，今年比去年物价上升幅度下降了2个百分点。(二)倍数与翻番1.倍数两个有联系指标的对比。 例如，某城市2000年的人均住房使用面积达到14.8平方米，为平方米的3.9倍(14.8÷3.8＝3.9)。2.翻番指数量加倍。 例如，国内生产总值到2020年力争比2000年翻两番，就是指2020年的GDP是2000年的4倍。翻n番应为原来数A×2n。 (三)发展速度与增长速度1.发展速度指报告期发展水平与基期发展水平相比的动态相对数。它等于报告期水平对基期水平之比。表示报告期为基期水平的百分之几或多少倍。发展速度大于100%(或1)表示上升；小于100%(或1)表示下降。 由于基期水平可以是最初水平，也可以是前一期水平，所以发展速度有两种——环比发展速度和定基发展速度。 2.增长速度是说明事物增长快慢程度的动态相对数。它是报告期比基期的增长量与基期水平之比，表示报告期水平比基期水平增长了百分之几或者多少倍。增长速度可以是正数，也可以是负数。正数表示增长，负数表示降低。增长速度由于采用的基期不同，可分为环比增长速度和定基增长速度。 增长速度＝发展速度－1。比如，要反映2002年的金融机构存款余额为1997年的多少倍，用2002年的存款余额除以1997年存款余额乘以100%即可；但是增长速度就应该用2002年的减去1997年的再除以1997年的乘以100%或者直接用发展速度减去1即可。(四)序时平均数、平均发展速度、平均增长速度 1.序时平均数是将动态数列中各时期或时点上的指标加以平均而得的平均数。这种平均数是将某种事物在时间上变动的差异平均化，用以说明一段时期内的一般水平。序时平均数(又称动态平均数)是与一般平均数(静态平均数)不相同的又一种类型的平均数。两者的差别在于： (1)一般平均数是根据同一时期的标志总量与总体总量计算的；而序时平均数是根据不同时期的总量指标计算的。 (2)一般平均数所平均的是总体内各单位某一标志值的差别；而序时平均数所平均的是总体的某一总量指标在时间上的变动差别。 (3)一般平均数通常是由变量数列计算的；而序时平均数是由动态数列计算的。可见序时平均数不论从性质上或计算上都与一般平均数不相同。 2.平均发展速度是动态数列中各期环比发展速度和各期定基发展速度中的环比发展速度的序时平均数。它说明在一定时期内发展速度的一般水平。根据这一定义，平均发展速度的计算方法有几何法和方程法。 3.平均增长速度因平均增长速度不等于全期各环比增长速度的连乘积，故它不能根据各环比增长速度进行直接计算。但可以利用平均增长速度等于平均发展速度减去1(或百分之百)进行间接计算。(五)增幅与同比增长 1.增幅增幅与增加幅度是一个概念，指的是速度类、比例类的增加幅度，比如，今年5月GDP的发展速度是10%，去年5月是9%，我们就可以说GDP发展速度的增幅是1个百分点；如果说去年是10%，今年增幅为9%，那么今年的发展速度就用10%×(1＋9%)得到。2.同比增长同比增长是指相对于去年同期增长百分之多少。比如，去年5月完成8万元，今年5月完成10万元，同比增长就应该用(10－8)÷8×100%即可。 (六)基尼系数与恩格尔系数 1.基尼系数基尼系数可以衡量收入差距，是介于0～1之间的数值。基尼系数为0表示绝对平等；基尼系数越大，表示不平等程度越高；为1时表示绝对不平等。一般标准是：在0.2以下表示绝对平均；0.3～0.4之间表示比较合理；0.5以上表示差距悬殊。 2.恩格尔系数(%)恩格尔系数指食品支出总额占消费总支出的百分比。所以它可以衡量一个地区或者一个国家的贫富程度，越穷，此系数越大；反之，生活越富裕，此系数越小。 (七)强度指标两个性质不同但有一定联系的指标对比，来说明现象的强度、密度和普遍程度。比如：人均国内生产总值用总量除以总人口得到(元/人)表示；人口密度用“人/平方公里”，即总人口除以这个地区的总面积。(八)价格、价格水平、价格指数、居民消费价格总水平1.价格价格是商品和服务项目的价值表现，用货币来表现。2.价格水平将一定地区、一定时期某一项商品或者服务项目的所有价格用以货币表现的交换价值加权计算出来的。比如：某市2002年9月份全市鸡蛋的价格水平为每公斤4.87元，10月份的价格水平为每公斤4.53元。用10月份4.53减去9月份的4.87可以得出全市鸡蛋价格水平10月份比9月份减少0.34元。 3.价格指数表明商品和服务项目价格水平变动趋势和变动程度的相对数，用商品和服务项目某一时期的价格水平与另一时期的价格水平相对比来计算的。 4.居民消费价格总水平居民消费价格总水平是指国内一定时期内的居民支付所消费商品和服务价格变化程度水平指标，简称CPI。这一指标影响着政府制定货币、财政、消费、价格、工资、社会保障等政策，同时，也直接影响居民的生活水平评价。 (九)发展水平和增长量1.发展水平是指某一经济现象在各个时期达到的实际水平。2.增长量指某一经济现象在一定时期增长或减少的绝对量。它是报告期发展水平减基期发展水平之差。这个差数可以是正数，也可以是负数。正数表示增加，负数表示减少。计算增长量，由于采用的基期不同，可分为：逐期增长量和累积增长量。(十)逐期增长量和累计增长量1.逐期增长量逐期增长量是报告期发展水平减去前一期发展水平之差，说明报告期发展水平比前一期发展水平增加(或减少)的绝对量。2.累积增长量累积增长量是指报告期发展水平减去固定基期发展水平之差，说明报告期发展水平比固定基期发展水平增加(或减少)的绝对量。逐期增长量之和等于累积增长量。 只要你最初定义的正负数的意义正确，则仍然按照同号取正，异号取负的原则进行计算，其结果，也应该符合你最初的定义的。关键在于你最初正负的定义一定要准确。譬如你定义亏损是负，则预算亏损100(就是预算利润－100），现在实际亏损50(就是实际利润－50)，则：你的利润完成率＝（实际利润完成数－预计利润完成数）÷∣预计完成数∣＝（－50-（－100)）÷∣－100∣＝50%就是说你超额完成了利润的50%。注意这里的分母应该用绝对值。其意义就是你的利润（已经含有符合意义的正负号了）相对于原来计划的基数（只考虑大小，不考虑负号）的比例。
完成率计算公式计划全年完成数是：16.39万元，实际完成14.80万元，求完成全年计划的百分之几完成率计算式：(实际完成数/计划完成数)*100%=(14.80/16.39)*100%=90.30% 。 产品完工率的计算公式 某种产品俩道工序完成原料陆续投入，原料消耗定额为：第一道70%第二道30%月末在产品数量为：第一道300件，第二道300件，该月完工产品140件，月初和本月发生的费用为：原料3500元，加工费2000元。要求计算该产品两道工序的完工率! 某工序在产品完工率=（前面各工序工时定额之和+本工序工时定额×50%）/产品工时定额 式中，本工序工时定额之所以乘以50%，是因为该工序中各件在产品的完工程度不同，为简化完工率的测算工作，在本工序一律按平均完工率50%计算。在产品在上一道工序转入下一道工序时，因为上一道工序已完工，所以前面各工序的工时定额应按100%计算。如果原材料费用不是在生产开始时一次投入，而是随着生产进度陆续投料，原材料费用按约当产量比例法分配时，应按每一工序的原材料消耗定额分别计算在产品的完工率（或投料率）。 年度预算完成率的公式是什么 年度预算完成率=实际完成数与预算的差额数/预算数*100% =（实际完成数—预算数）/预算数*100%。 例题：年初预算利润总额-10万元，现在实际利润总额是-30万元，预算完成率是多少？年初预算利润总额-10万元，假设现在实际利润总额是-30万元，按照-30/|-10|*100%=-300%，算法成立的话，那么年初预算利润总额-10万元，假设现在实际利润总额变成是-10万元，按照-10/|-10|*100%=-100%，而实际上当实际利润=-10万元时，就已经完成预算了，那么预算完成率应该是100%，而不是-100%。再假设年初预算利润总额-10万元，现在实际利润总额变成是-5万元，按照-5/|-10|*100%=-50%，而实际上当实际利润为-5万元时，已经超额完成预算了，那么预算完成率应该是150%，而不是-50%。这里显然能够发现按照-30/|-10|*100%=-300%得出的结论不正确。 如何计算负数的完成率的公式？如果计划完成数负数，完成的也的负数如何计算，最好有公式。谢谢。 如：计划利润是-500万元， 完成利润是-100万元。完成率是多少？对于计划是负数的，计算达成率的公式应为：2-完成数/计划数距离：1、计划-500，完成-100，则达成率为2-（-100）/（-500）=180%2、计划-500，完成-500，则达成率为2-（-500）/（-500）=100%3、计划-500，完成0，则达成率为2-0/（-500）=200%4、计划-500，完成100，则达成率为2-100/（-500）=220%4、计划-500，完成500，则达成率为2-500/（-500）=300%
当计划是负数时，完成率怎么算完成率是个众所周知的分析指标，完成率等于实际完成数值占目标完成数值的百分比。用公式表述是这样的：完成率＝实际完成数/目标完成数*100%比如你今天想记住20个单词，结果只记住了10个单词，完成率是50%。如果公司让你一个月销售10000元，而你最终销售了12000元，你的完成率就是120%。完成率算法很简单，同时却能很直观地说明问题，是生活和工作中都很常用的一个分析指标。但是，当目标完成数值是负数的时候，问题随之而来了。这时的完成率变得难以捉摸，令人头疼：公司给你下达的目标是每月只能亏损5万元，你一个月实际亏损了6万元，完成率是多少？120%？－120%？不对呵。经济不景气，公司年度计划是每月客户减少量不超过50位，而第1个月客户减少了40位，第2个月减少了70位，第3个月增加了10位，目标完成率分别是多少？试着用计算器算一算，能给我一个您自己觉得满意的结果吗？百度一下“完成率”，找不到一个完整而科学的说法。翻遍我那沾满尘灰的专业书籍，也找不到半点解释。好像专家们也没有注意到这里有一个小小问题。。。只好自己开动脑筋——假设计划目标是亏损100万，也就是－100，分别出现以下情况：1、实际亏损60万元，也就是－60，那么实际比计划“少亏损”40万元。也就等于：实际比计划“多赚”40万元。显而易见，完成率就是140%2、实际亏损120万元，－120，实际比计划“多亏损”20万元。也就等于：实际比计划“少赚”20万元。显而易见，完成率就是80%3、举个极端的情况，实际不但没亏损，反而盈利50万元，那么实际比计划“少亏损”150万元。也就等于：实际比计划“多赚”150万元。显而易见，完成率是250%。有了以上的实例佐证，我很快找出了能同时满足以上任何推理的公式：完成率＝（1－（实际完成数/目标完成数－1））*100%即：完成率＝（2－实际完成数/目标完成数）*100%注意，这个公式只适用于目标数值是负值的情况下！验证一下上面举的三个例子：1、完成率＝[2－（－60/－100）]*100%＝140%2、完成率＝[2－（－120/－100）]*100%＝80%3、完成率＝[2－（50/－100）]*100%＝250%完全正确！
当计划是负数时，完成率怎么算完成率是个众所周知的分析指标，完成率等于实际完成数值占目标完成数值的百分比。算法简单，同时却能很直观地说明问题，是生活和工作中都很常用的一个分析指标。 但是，当目标完成数值是负数的时候，这时的完成率变得难以捉摸，令人头疼：公司给你下达的目标是每月只能亏损5万元，你一个月实际亏损了6万元，完成率是多少？120%？－120%？不对呵。百度一下,探讨许久，找不到一个完整而科学的说法。经过反复百度，终于找到些东西拼凑一下，希望大家用得上：假设计划目标是亏损100万，也就是－100，分别出现以下情况：1、实际亏损60万元，也就是－60，那么实际比计划“少亏损”40万元。也就等于：实际比计划“多赚”40万元。显而易见，完成率就是140%2、实际亏损120万元，－120，实际比计划“多亏损”20万元。也就等于：实际比计划“少赚”20万元。显而易见，完成率就是80%3、举个极端的情况，实际不但没亏损，反而盈利50万元，那么实际比计划“少亏损”150万元。也就等于：实际比计划“多赚”150万元。显而易见，完成率是250%。有了以上的实例佐证，我很快找出了能同时满足以上任何推理的公式：完成率＝（1－（实际完成数/目标完成数－1））*100%即：完成率＝（2－实际完成数/目标完成数）*100%注意，这个公式只适用于目标数值是负值的情况下！验证一下上面举的三个例子：1、完成率＝[2－（－60/－100）]*100%＝140%2、完成率＝[2－（－120/－100）]*100%＝80%3、完成率＝[2－（50/－100）]*100%＝250% 另一种算法，假设设计划利润为A，实际利润为B,那么如果A为正数，完成计划百分比为B/A;如果A为负数，完成计划百分比为1+（B-A)/(-A);拿上面数字验证一下，1、完成率＝[1+（－60+100/100）]*100%＝140%2、完成率＝[1+（－120+100/100）]*100%＝80%3、完成率＝[1+（50+100/100）]*100%＝250% 两个方法结果一致，还有一个没有解决，如果计划为零，实际为负时，怎么计算？ 欢迎探讨，欢迎补充！
特殊情况下计划完成率的计算技巧 作为统计、财务等管理部门的工作人员在计算计划完成率时，经常会遇到计划数是极小值或负值的情况，每当此时，往往我们按常规方法计算出的计划完成率要么很大，要么完成率正好与实际情况相反，使我们无法正确评价计划执行情况。如表1所示：表1：X公司下属3家工厂2009年年度预算及完成情况上表中的计划完成率是按照正常公式计算得来，公式如下： 年初（或调整）计划完成率=实际完成÷年初（或调整）计划 可以看到上面计算结果存在如下几个典型问题：注①：负值计划完成率计算：A工厂年初利润计划为-300，实际完成为-7000，未完成计划，但计算结果却是2333%，远远超过计划；调整利润计划为-8000，实际完成-7000，实现减亏，完成计划，但计算结果却是88%，显示未完成计划；C工厂调整利润计划为-1000，实际完成1100，扭亏为盈，完成计划，但计算结果却是-110%，显示未完成计划。注②：极小值计划完成率计算：B工厂调整利润计划为1，完成10，完成了计划，计划完成率的计算结果为1000%。这样的计划结算看似没有问题，与实际相符，但是这个计算结果真的没有问题吗？让我们来看看B工厂经营规模，是否能从中发现问题。B工厂年初销售收入计划是80000，调整计划与是70000，利润计划从30调整到1，从数字上看是个盈利的计划，但从其销售收入规模上看，实际上是个保本经营的计划。如果按照3%的利润率计算（股东投资收益率最低也要高于存款利率，否则股东建设工厂的投资款还不如直接存到银行或买国债拿利息，还没有风险），利润也应达到2100万元。所以，计划无论是30还是1，均与0或-30没有本质的区别。调整利润计划为1，实际完成为10，从实际情况来分析，计划完成率高于100%，但最高也不会达到110%，而上表计算结果是1000%，虽然数值计算正确，但却没有实际意义。从笔者多年来工作中，注意到，多数人在遇到以上问题时，往往会采取如下办法：负值计划完成率干脆不计算，极小值完成率要么也不计算，要么按常规公式计算出结果，而不管其是否与实际情况相符。那么负值或极小值计划完成率到底能否计算呢？本文将就此问题提出一个办法，来解决这个困绕我们多来的难题。一、“不允许值”概念的引入： 我们先来看一个例子：图1：简单的“不允许值” -100
100如图1：当利润计划为100、完成为0时，实际计划完成率为0%。也就是说，当计划为100时，我们理应完成100以上，使计划完成率达到100%以上；当计划完成率低于100%时，也是可以理解的，因为市场莫测、人的能力也不同，但计划完成可以无限低吗？当然是不行的。一般来说，计划完成率为50%时，可以理解为，职业经理人员只完成了50%的工作量；当计划完成率为0时，可以理解为经理人相当于什么也没干；当利润值为负、计划完成率低于0%时，相当于经理人不仅什么都没干、没给股东创造效益，还损失了股东的利益。那么0就是股东给予职业经理人最低的极限值，即“不允许值”。图2：“不允许值”的引申：真正的“不允许值” -200
0从图1中，我们已经初步认识了“不允许值”这一概念，下面再作进一步的引申。如图2：由于股东已投资了企业，当市场不好，或股东为了扩大市场，而牺牲暂时的利益，把利润计划定为-100，并同经理人约定，只要完成-100的减亏目标即视为完成计划，即计划完成率为100%；亏损达到-200时，相当于计划完成率为0%，也就是说，-200就是“不允许值”。不允许值就是股东对经理人完成计划的最低的极限要求。一般来说，当计划数据是较大的正数时，不允许值就是0；当计划数为较大的负数时，不允许值可以取计划值的2倍，或用其它方法确定（下文将详细讨论）；当计划数为0值时（极小的正值或负值也应视为0值），不允许值应确定为一个合理的负值，何为“合理”，也将在下文详细讨论。二、如何确定“不允许值”还以表1中数据为例，说明不允许值的确定办法有以下几种： 1．加成法：当计划值为负，且计划值的绝对值较大时，可以简单地将计划值乘以2即可得到不允许值。如：A工厂利润调整计划为-8000，不允许值即为-8000×2＝-16000。2．利润率法：当计划值为0值或较小时，可以用行业销售收入利润率（如：机械制造行业一般可取3-5%）计算出利润的绝对值，再加个负号即可。如：B工厂调理利润计划为1，不允许值为-70000×3%＝-2100。3．经验法（也可称为协议法）：不论计划值为较大的负值或极小值，当股东和经理人认为：用以上两种方法计算出的不允许值不符合对经营实际情况的理解时，可以由股东与经理人通过对经营状况的认识以及对所从事行业、业务的经验判断，共同协商确定一个合理的完成计划的最低极限值，即不允许值。注意：不允许值的是一个近似值，针对同一事项不同的人可能确定不同的不允许值，确定不允许值最重要的是计算结果符合当事人对业务实际情况的理解与判断。三、如何计算计划完成率还以图2为例，当计划为-100时，如果按加成法确定不允许值为-200，完成分别为-100、-50、-200时，计划完成率分别计算如下：? 完成为-100：计划完成率＝［-100－（-200）］÷［-100－（-200）］＝100% ? 完成为-50：计划完成率＝［-50－（-200）］÷［-100－（-200）］＝150% ? 完成为-200：计划完成率＝［-200－（-200）］÷［-100－（-200）］＝0% 通过以上计算，可以总结计划完成率的计算公式如下： 计划完成率＝实际完成量÷计划量×100%＝（实际完成值－不允许值）÷（计划值－不允许值）×100%图4：用“不允许值”计算计划完成率图示 不允许值-200
计划值-100
实际完成值-50
计划量100 实际完成量150 引入不允许值后，表1中数据的计划完成率变为：表2：引入不允许值计算的计划完成率 注①：A工厂年初计划为-300，调整计划为-8000，实际完成-7000，调整计划完成率为113%，但年初计划完成率为-2133%。虽然理论计算没什么问题，但-2133%似乎缺乏实际意义。其原因主要是：虽然仅从数字上看，-300不是一个极小值，但相对于A工厂150000的销售收入计划来说，300实际就是一个级小值，300仅占.2%，一般正常经营的机械行业的企业，其利润率应在3～5%。由此得出结论：确定利润数是否是极小值，应参考企业经营规模——销售收入的大小。如果判定为极小值，那么就应引入不允许值计算计划完成率。不允许值的确定可参考按-3－-5%的利润率计算。另外，对于有不同计划（年初计划、调整计划）的同一完成数，计算不同计划的完成率时，尤其是各的计划数相差较大时，应考虑使用同一不允许值。表2中，A工厂可以统一使用调整计划的不允许值-16000，由此计算出的年初计划完成率应为［-7000－（-16000）］÷［-300－（-16000）］＝57%。注②：B工厂的年初计划与调整计划分别为30、1，根据销售收入的规模计算，均应视为极小值，不允许值应在-2100～-3500或-2400～-4000。注③：当单独计算C工厂的年初计划完成率时，可以直接计算；当同时计算其年初计划完成率与调整计划完成率时，也可以调整为同一不允许值。表3：调整不允许值后计算的计划完成率 笔者按：负值、极小值计划完成率的计算是统计、财务人员多年来一直难以解决的问题，很少有理论书籍提及此问题，本人在互联网了上查阅了大量资料，也咨询了国家统计局的专家咨询热线，很难找到满意的解决方案。出于对自己工作的热爱及多年来对此问题的思考，在此做一总结，希望热心于此的同仁能提出不同的批评与意见，借以抛砖引玉，共同创新发展。如有热心同行需要提出不同意见与批评，敬请联系：.cn。福田雷沃重工本部计划财务部
　　摘要：在企业计划值为负数、零和较小数时，常规完成率计算公式所得的结果与实际不符合（常规是指：正向指标的较大正数计划值），甚至于得出错误的评价结果；同样的，在逆指标的情况下，常规完成率计算的结果与实际也不符合，甚至于得出错误的评价结果。本文通过对不允许值和基点的深入理解，分析归纳不同情况下的完成率计算方法，对于评价计划指标的完成情况有实际的指导意义。 　　关键词：企业各种计划值 逆指标 不允许值 完成率 　　一、问题的提出 　　完成率经常被用来检查工作的进度或计划的完成程度，多用百分数表示。常规完成率公式=（完成值/计划值）×1000%。一般而言，计划完成率越高越好。但是，在特殊情况下，常规完成率计算的结果与实际完成情况不符合。比如。企业投产初期，其利润是负值属于合理的客观现象，但是，常规完成率计算公式显得无能为力或计算结果错误。此时，应寻求合理的方法来计算完成率并评价工作业绩，最主要的是要明确计划是有假设的特定条件的计划，并且这一假设条件维持不变。比如，制定计划时的产品市场行情、企业的生产能力等因素在维持不变或按一定预期比例变化的情况下年终会达到一个怎样的结果。计划只有在假设条件不发生变化的情况才真正具有科学性、严谨性与可执行性，离开这一假设条件，可以说计划没有任何意义。 　　对于企业允许亏损的情况，其计划利润为负值或零，这种情况的计划完成率的计算遇到实际的问题： 　　一是按照常规公式计算完成率会出现结果与实际不符； 　　二是对于利润为负值的情况，往往有人按照常规完成率的倒数计算，即，负数计划完成率公式=（计划值/完成值）×1000%，此时，会出现负数完成率的问题； 　　三是计划为零时或很小时，常规完成率公式（完成值/计划值）中零不能做分母或结果异常超大。对于逆指标（完成值越小越好的指标），往往有人按照常规完成率的倒数计算，会出现结果不准确和结果对比性很差等问题。 　　例如：下表中A工厂的完成率。按照常规完成率计算公式（完成值/计划值）计算结果为2142.86%，所对应结果“很好”，但实际上A工厂没有完成计划。因此，常规完成率计算公式错误；B工厂完成率。按照常规完成率计算公式（完成值/计划值）计算结果为88.24%，所对应结果“未完成”，但实际上B工厂已经完成计划。因此，常规完成率计算公式错误；C工厂完成率。按照常规完成率计算公式（完成值/计划值）计算结果为5000.00%，所对应结果“完成”并“超额很多”，实际上也超额很多。虽然计算结果与实际符合，但是，这样的计划或完成率已经失去了本初制定计划的意义；D工厂完成率。按照常规完成率计算公式（完成值/计划值）无法计算。 　　二、不允许值的使用 　　1.不允许值的原始意义 　　如图1所示。计划利润为100，当完成100时，完成率为100%；当完成50时，完成率为50%；当完成0时，完成率为0。此时的计算是把0作为原始起点，不能小于0，0就是不允许值，是原始意义的不允许值。 　　2.不允许值的扩展意义 　　如图2所示。计划利润为-100，当完成-100时，完成率为100%；当完成-150时，完成率为50%；当完成-200时，完成率为0。此时的计算是把-200作为原始起点，不能小于-200，-200就是不允许值。此时不允许值的意义得到扩展。 　　3.不允许值的解读 　　如图2所示。完成率的实质就是完成量占计划量的百分比，其中，完成量就是完成值与不允许值之差，计划量就是计划值与不允许值之差。 　　即，完成率=（实际值-不允许值）/（计划值-不允许值）×100% 　　4.完成率计算归纳 　　在完成率=（实际值-不允许值）/（计划值-不允许值）×100%中，分三种情况： 　　当不允许值为0时，此时，完成率=实际值/计划值，代表常规的完成率计算公式（指计划值为正数正向指标值）。 　　当不允许值为负数计划值的2倍时，此时，完成率=2-实际值/计划值，代表负数计划值的完成率计算公式。 　　当计划值为0或较小时，不允许值可以按照本单位的销售收入与本行业的利润相乘的相反数来标示。此时，完成率=（实际值-不允许值）/（计划值-不允许值）×100%，其中，不允许值由计算所得。 　　表2归纳计划值为大正数、大负数以及零和较小数的情况，分析了完成率分别为0、50%、100%、150%、200%的特征、评价、不允许值以及计算公式。其中，三种情况的不允许值对应的完成率都为零，也就是说，不允许值就是不允许出现“负的完成率”。 　　三、基点的使用 　　基点的使用，与不允许值的使用有相同的结论。 　　1.正指标计划值为负值的计划完成率 　　当计划数为正数，完成数比计划任务数少1倍时，计划完成率为0，此时可以认为是计划执行的“基点”；完成数是计划任务数的1倍时，计划完成率为100%，此时可以看作是计划执行的“完成点”。计划的实现过程，就是从基点出发，经过努力“抵达”完成点，即实现计划任务数的过程。从这个意义上讲，计划完成率的计算公式应表述如下： 　　计划完成率=（完成值?C基点）/完成点 　　其中，基点=计划值-|计划值|，完成点=|计划值| 　　讨论如下： 　　当计划值为正时，基点=0，完成率=完成值/计划值。
　　当计划值为负时，基点=2×计划值，完成率=（完成值?C2×计划值）/（?C计划值=（2-完成值） /计划值。 　　2.逆指标的计划值为正的完成率 　　逆指标是指完成越小越好的指标。同正指标相反，其计划完成率公式为： 　　计划完成率=（基点?C实际完成值）/完成点。 　　其中：基点=计划目标值+计划目标值，完成点=计划目标值，因目标值为正值，所以：基点=2×计划目标值，完成点=计划目标值。 　　计划完成率=（2×计划目标值?C实际完成值）/计划目标值=（2-完成值）/计划值。 　　四、有关完成率计算的再分析 　　1.逆指标计划值为正数的情况 　　有的企业在计算逆指标时用常规完成率公式，比如，某企业的煤耗，计划为50，实际完成40，按照常规公式完成率=实际/计划，得出完成率结果80%，他们的解释是逆指标“越低越好”。用 “越低越好”的解释存在的两个问题： 　　一是失去定量描述意义。比如，煤耗完成率80%与利润完成率80%代表意义不同，也就是说，完成计划量的程度不尽相同，或者说失去定量描述意义，只是强调了定量描述程度；二是互逆运算困难。如果计划煤耗为50、完成率为120%时，反推实际煤耗就难以计算。 　　有的企业在计算逆指标时，使用常规完成率公式的倒数。比如，某企业的煤耗，计划为50，实际完成40，用他们的完成率公式计算完成率=50/40×100%=125%，他们认为这样的完成率可以与常规完成率相比较。实际上该完成率为120%，仍然有一定的差异。 　　2.正指标计划值为负数的情况 　　有的企业在计算负计划值的完成率时，使用常规完成率公式的倒数。比如，计划利润为-50和实际完成-40，按照他的计算结果为125%，实际上该完成率为120%，仍然有一定的差异。尤其是当计划利润-50，实际完成40时，按照他的计算结果为-125%，失去实际意义，因此，使用常规完成率公式的倒数不妥当。 　　对比不允许值的使用与基点的使用，可以发现二者得出的结论相同。通过不允许值的使用与基点的使用，归纳不同情况完成率的计算公式： 　　1.正向指标 　　计划值为正数时，完成率=完成值/计划值； 　　计划值为负数时，完成率=（2×计划值-完成值）/计划值。 　　2.逆向指标 　　计划值为正数时，完成率 =（2×计划值-完成值）/计划值； 　　计划值为正数时，没有实际意义。 　　3.计划值为0或较小数 　　完成率=（完成值-不允许值）÷（计划值-不允许值）×100%。 　　此时，不允许值（利润）为销售收入乘以行业利润，或自行设置。 　　参考文献： 　　[1] 李凯.特殊情境下计划完成率的计算技巧[J].数据，2010（5）. 　　[2] 刘亚斌.计划利润为负值时的计划完成率计算方法和解读[J].企业看点；电子产业经济，2013（18）.
确保完成预算目标措施根据集团相关文件精神，加强机电各项费用预算的规范管理，有效控制机电各项费用预算的执行，确保完成机电各项预算目标的顺利完成，特制订本措施。一、 加强管理1、加强材料管理，把预算管理与控制纳入重要工作议程，形成预算管理体系。2、制订严明的奖惩制度，激励干部职工增强成本意识。各项预算费用与机电部干部职工经济利益直接挂钩，奖罚分明，最大限度的调动干部职工的积极性和创造性。3、对日常消耗材料定额进一步进行细化分类和分解，根据现场变化情况对材料定额进行准确有机调整，并做好记录。二、完成预算目标措施1、修旧利废（1）风动工具维修减少配件更换数量，各种总成式配件尽量避免整体更换，着重于更换小配件。如锚杆机三通阀体，每件价格为1370元，每月平均节约10件，可节约13700元；固定套每件价格为1196元，每月平均节约10件，可节约11960元。其他报废配件总成可拆取小配件使用。（2）电机、耙装机、喷浆机、溜子、皮带滚筒等轴承尽量避免开盖即换，对各种长期使用造成的机械间隙进行紧密调整，轴承经常加油预防干磨，更换下的高速轴承可用于低速电机使用。（3）对各种开关本体进行维修，报小配件修大配件，减少新购数量。每月从报废开关及本体上拆取小配件利用，做好真空管、整流桥、变压器、继电器互补利用，每月可节省新购开关本体10件，每件平均价格为2800元，共可节省配件费用28000元。（4）对H架、连杆进行整形，做好重复利用。三节托辊购买价格为每挂252元，两节托辊购买价格为每挂155元，维修每挂费用约为50元，平均每挂可节约100元。（5）耙装机回头轮可修复利用，每维修一件回头轮将比购买一件节约450元，每维修一副绞车及耙装机闸皮比购买新闸皮约节约200元，每月可维修闸皮5副，共节省配件费用1000元。（6）液力耦合器自制维修，经过市场调研价格比对，我矿每维修1个耦合器可节约80元，按照每月最低维修10个耦合器可为我矿节约11000元。（7）加强修旧利废；在加工自制加工物件时，使用废旧钢材，减少新钢材的领用。（8）加强钢丝绳的再次利用，将绞车更换下的废旧钢丝绳重复利用到耙装机上。不在使用铁丝，用废旧钢丝绳经过火烧后，重复利用代替铁丝进行捆绑。同时加大钢丝绳考核力度，制定钢丝绳考核制度，严格控制钢丝绳的使用。（9）机电部各车间在不影响正常生产及不增加定员人数的情况下，承修各种确有修复价值的备品配件。指定维修车间主任（李建、种衍庄）为兼职负责人，确定备件的修复情况、申报备件修复表，由企考部、机电部、仓管人员审核把关，确定备件的修复价值及协调修复工作，编制备件修复计划。（10）机电部通过对废旧锚杆、铰接顶梁、锚盘、燕尾梁、锚杆托梁等废旧物资的回收、再加工，报废的交接顶梁，把元宝销、左右耳 、等配件割下来备用，全部或部分代替新材料，每月减少新进材料的消耗。（11）机电部维修车间自行设计制作皮带机架，利用电动滚筒进行安装、焊接和装配，现已用于井下、、等等工作面，争取下一步对皮带机架的设计加工制作做到更合理实用。对废旧耙装机、绞车、喷浆机进行拼配，修复再用。对溜槽损坏的进行加固、修补焊接，对没有修复价值要报废的溜槽，把两边的M钢改做锚盘，报废的槽子加工井下需用的各种短接，努力做到自己能加工制造的不购买，能用旧料旧件的不用新的，能修复使用的不弃置。（12）机电部成立烘炉组，对废旧风镐钎子、弯的锚杆、变形的锚盘、斧头镐等件进行整形、修复。自己加工卡兰、抱箍、U型螺栓等。各种废旧耦合器、阀门、溜子尾轮拆解后进行拼装或更换配件。（13）运转车间电机维修组，对损坏的风机、电动滚筒、水泵和各种电机进行重新下线，对坏转子、定子进行互配。大型设备自己创造条件，坚持不用外委维修。各种更换下来的真空接触器，继电器等进行更换配件，相互组合进行二次利用。（14）对设备大、中修拆下，并有修复价值的备品备件，不得任意拆坏或割断。2、旧电缆回收再利用机电部对电缆库进行了重新整理，各种型号规格电缆进行分类存放，旧电缆能够得到充分的利用：（1）电缆库内动力电缆进行搭接，10mm2电缆进行热补链接，满足实际工作需求，原则上不再发放新电缆，充分利用旧电缆。（2）不在开电缆串线审批，统一由电缆库内领取。（3）照明灯安装、红灯安装、电器设备远控按钮安装等不在发放新信号线，统一用电缆库内回收电缆（特殊情况除外）。（4）动力电缆不再做申购计划（特殊情况除外），信号电缆按照实际需求进行申购，严格控制申报数量。（5）加强考核力度，根据定额严格控制使用。3、五小电器加强五小电器的维修力度，充分利用维修后的五小电器，不再做申报计划（特殊情况除外）。（1）每台发爆器单价330元左右，维修一台发爆器平均在50元左右，每台发爆器可节约280元。我矿目前正在实施阶段。（2）每台组合电铃单价270元左右，维修一台组合电铃平均在50元左右，每台组合电铃可节约220元。我矿目前平均每月维修10台，可节约2200元。（3）每盏荧光灯单价200元左右，维修一盏荧光灯平均在30元左右，每盏荧光灯可节约170元。我矿目前平均每月维修5件，可节约850元。（4）每台接线盒平均单价在400元左右，维修一台接线盒平均在100元左右，每台接线盒可节约300元。我矿目前平均每月维修5台，可节约1500元。（5）远控按钮平均单价在170元左右，维修一台远控按钮平均在30元左右，每维修一台远控按钮可节约140元。我矿目前平均每月维修15件，可节约2100元。4、各单位电力消耗管理措施（1）根据实际用电情况，制定用电定额指标，并进行考核。（2）根据“峰谷平”时段划分，合理安排生产班次，生产、运输高峰期尽量安排在“平、谷”期，检修班应集中在“峰期”进行。（3）为了切实做好避峰填谷合理使用电能，井下各主排水泵点原则上安排在23:00-7:00或7:00-9:00和12:00-18:00允许起泵排水，运转车间要合理安排泵工在允许时间段内把水仓积水排到最低水位，其他特殊情况除外。（4）主运输皮带必须按顺序开、停。皮带机头、机尾司机应及时联系皮带开停。（5）主扇通风机属于煤矿一级负荷，我们在确保井下风量充足的情况下，坚持采用通风机变频运行，合理调节风叶角度和运行频率，降低风机的实际运行功率，极大限度的节约电能。（6）压风机在满足生产用风的前提下，合理设置系统参数，尽量减少运行台数。加强压风管路的漏风巡回检查。（7）加大考核力度，严格控制杜绝“大马拉小车”情况，设备空运转时间不得超过10分钟，否则每次罚款100元。发现无效连续运转设备，每次罚款责任单位500元。（8）根据负荷情况及时投切电容补偿，确保功率因数不低于0.9。三、解决的方法与实施方案为使预算目标工作顺利进行，我们在实施过程中对遇到的问题及时制定方案和措施加以控制和解决。1、对在材料预算管理实施层层进行学习传达，向职工讲明实施预算工作的重要性，讲解控制成本的好处；2、加强预算管理与区队各执行单位之间的联系和沟通，对在预算编制和控制过程中存在的问题及时协调处理。预算管理小组深入现场观测分析，对所需材料进行细化分类，同时及时了解现场变化，根据实际情况及时对预算进行适当的调整。 云南旺立达煤业有限公司小发路煤矿
机电部二〇一三年八月二十二日
**公司月预算完成情况说明月，公司资产、负债和利润指标完成全年的六成左右，成本费用类指标大多数控制在20%以内，预算完成情况总体良好，为下半年预算的执行与控制奠定了良好的基础。目前，公司各项目月期间没有发生营业成本、营业税金及附加。期间费用方面，公司月管理费用为152万元，占全年预算的21.83%，财务费用-142万元，主要利息收入，本期无销售费用。公司在月实现预算外的投资收益752万元，由此实现营业利润585万元，完成全年预算的62.21%。 截至2011年4月末，公司资产、负债分别为470.71万元、375.45万元，达到全年预算的61.85%和55.65%；所有者权益总额44.25万元，超额完成全年预算0.25%。本期职工薪酬支出786万元，完成全年预算的25.59%；应交税费总额为195万元，为全年预算的50.48%；已交税费总额151万元，完成全年预算的53.71%。
二○一一年五月八日
预算完成后自查程序 ，你做到了没！
一、预算书1. 补充材料的数量.单价.含量2. 各册系统调试费3. 各册子目调价系数(见表)4. 高层增加费、超高费。主体结构系数5. 人工调增 如：陕西（232及22文件）6. 外地材料费调增7. 各地的税金计取费率不同。二、措施费1. 脚手架撘拆2. 环境保护费三、费用表1. 检查规费与招标文件一致（保持与土建一致）2. 注意定额测试费是否计取，注意养老保险统筹是否扣除。3. 贷款利息是否记取或自主报价四、报表1. 主材报表预览2. 综合单价报表预览（逐一检查综合单价）3. 主材表预览4. 最后一项子目排序