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贵公司是否需要缴纳增值是，如有是的话，收入=1000/(1+适用税率）
追问：没有耶，我们只是缴纳开票金额增值税
官方答疑老师
不开票收入是内账？
追问：对的，内账
追问：分录是正确吗？
官方答疑老师
内账你不交税，分录是没问题的。
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请先登录，创信财务客户案例：收到加油卡时以下情况账务如何处理?创信财务客户案例：收到加油卡时以下情况账务如何处理?大伟财经百家号一、加油卡政策依据：预付卡充值的处理根据《国家税务总局关于营改增试点若干征管问题的公告》(国家税务总局公告2016年第53号)规定处理;而加油卡充值根据《成品油零售加油站增值税征收管理办法》(国家税务总局令第2号)处理。我们先看一下文件对加油卡是如何规定。根据《成品油零售加油站增值税征收管理办法》(国家税务总局令第2号)第十二条规定，发售加油卡、加油凭证销售成品油的纳税人(以下简称“预售单位”)在售卖加油卡、加油凭证时，应按预收账款方法作相关账务处理，不征收增值税。预售单位在发售加油卡或加油凭证时开具普通发票，如购油单位要求开具增值税专用发票，待用户凭卡或加油凭证加油后，根据加油卡或加油凭证回笼记录，向购油单位开具增值税专用发票。二、按环节分析：我们只分析充值方的相关财税处理。1、企业充值环节：根据国家税务总局令第2号规定，所有加油站只能为一般纳税人，企业充值当时可以取得增值税普通发票，但对加油站按预收账款账务处理，对其不征收增值税。如果企业以后要开具增值税专用发票的话普通发票就先不要开了。2、实际消费环节：所说的消费是指企业到加油站提取(包括车辆自加油或用罐车直接运到企业内的油罐或是将油赠送给别人等等)，提取时有提货小票，可以保留，等充值卡消费完后可以凭加油小票(或加油卡到加油站系统一查就出来了)到加油站开具增值税专用发票三、案例说明：【情况1】A公司出于方便2017年2月为司机办了张11700元的加油卡，A公司将款项汇至石油公司，石油公司确认款项到账后将11700元的加油卡及收款收据交给A公司办事人员，由于A公司为一般纳税人企业，需要开具增值税专用发票，因此没有开普票，月末全部消费完凭加油小票到石油公司开具了增值税专用发票，并在期限内正常勾选确认。答：充值时A公司凭银行付款单据及石油公司的收款收据做账务处理。借：预付账款-石油公司11700.00贷：银行存款11700.00假设月末全部消费完(未用于不得抵扣项目)开具增值税专用发票借：管理费用10000.00应交税费-应交增值税-进项税额1700.00贷：预付账款11700.00【注】如果石油部分用于公司班车，则对应的进项税额则不能抵扣，需作进项税额转出处理。【情况2】A公司生产经营用油，2017年2月办了张117000元的加油卡，A公司将款项汇至石油公司，石油公司确认款项到账后将117000元的加油卡及收据交给A公司办事人员，由于A公司为一般纳税人企业，需要开具增值税专用发票，因此没有开普票，月末全部消费完凭加油小票到石油公司开具了增值税专用发票，并在期限内正常勾选确认。答：充值时A公司凭银行付款单据及石油公司的收款收据做账务处理。借：预付账款-石油公司贷：银行存款假设月末全部消费完(未用于不得抵扣项目)开具增值税专用发票借：制造费用应交税费-应交增值税-进项税额17000.00贷：预付账款【注】如果A公司不办卡直接全部提走石油的话，石油公司可以直接开具增值税专用发票。借：预付账款应交税费-应交增值税-进项税额17000.00贷：银行存款月末再根据实际记录做账务处理.借：生产成本或制造费用贷：预付账款【情况3】A公司办了张11700元的加油卡，A公司将款项汇至石油公司，石油公司确认款项到账后将11700元的加油卡及增值税普通发票交给A公司办事人员，由于A公司欠B公司货款，就用还没使用的加油卡抵了账。答：充值时A公司凭银行付款单据及石油公司的普通发票做账务处理。借：预付账款-石油公司11700.00贷：银行存款11700.00抵账时：借：应付账款11700.00贷：预付账款11700.00【注】在这个业务中有可能谁也抵扣不了增值税了，因为A公司付的款，如果开票石油公司也只能开给A公司而A公司又未实际使用石油，是B公司实际使用的，B公司只有将加油小费给A公司后才能开出发票(如果两家公司想抵扣的话最好是A公司提油并将油用于抵账，这就回到销售上来了，A公司可以向B公司开具发票了。)本文由百家号作者上传并发布，百家号仅提供信息发布平台。文章仅代表作者个人观点，不代表百度立场。未经作者许可，不得转载。大伟财经百家号最近更新：简介:每日早盘数据解读，多年实战经验总结作者最新文章相关文章您所在位置： &
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1 系统维护 9
1.1系统设置 9
1.2员工 16
1.3功能权限 17
1.4部门权限 18
1.5数据库设置 18
1.6数据库备份 18
1.7历史数据导出 18
1.8历史数据导入 18
1.9工作站设置 18
2 基本资料 19
2.1部门 19
2.2品类 19
2.3品牌 20
2.4供应商 20
2.5商品资料 21
2.6商品传秤 23
2.7商品门店属性 24
2.8商品包 24
3 采购管理 26
3.1供应商引进 26
3.2采购报价 26
3.3商品采购 27
3.4批量采购 28
3.5商品验收 29
3.6条码打印 32
3.7商品退货 33
3.8进价调整 35
3.9商品验收汇总 37
3.10供应商进退货汇总 38
4 零售管理 39
4.1收款机站点设置 39
4.2收款机配置参数 40
4.3售价调整 44
4.4代金券 45
4.5基础数据更新 46
4.6收款状态监控 46
4.7收款机结账控制 47
4.8收款机键盘定义 48
4.9收款机盘点许可控制 48
4.10收款机操作日志 49
4.11员工考勤 49
4.12员工提成 50
4.13销售目标设置 51
4.14销售目标分析 51
4.15各种报表 52
5 促销管理 55
5.1单品促销 55
5.2分组促销 57
5.3 满减促销 58
5.4满送促销 59
5.5超量促销 60
5.6买赠促销 61
5.7偶数促销 62
5.8组合促销 63
5.9普通限量促销 64
5.10会员限量促销 65
5.11批量促销 66
6 生鲜加工 67
6.1加工配料 68
6.2商品加工 69
6.3加工配料建议 70
7 会员管理 72
7.1会员优惠方案 73
7.2会员类型 74
7.3会员档案 75
7.4会员储值 77
7.5储值卡销售 80
7.6卡片管理 80
7.7积分返利方案 83
7.8会员积分 85
7.9会员返利 86
7.10电子抵用券 87
7.11推荐人奖励方案 88
7.12修改会员价 88
8 连锁管理 89
8.1组织信息 89
8.2门店要货 90
8.3要货汇总 91
8.4直送采购 92
8.5商品配送 93
8.6配送退货审核 94
8.7数据通讯 94
8.8直送验收 95
8.9配送验收 96
8.10配送差异 96
8.11直送退货 97
8.12配送退货 98
8.13配送登记表 98
9 结算管理 99
9.1供应商条款 99
9.2供应商引进 100
9.3促销期间扣率 100
9.4供应商台账 101
9.5联销应付款 101
9.6联销付款 103
9.7经代销应付款 104
9.8经代销付款 105
10 库存管理 108
10.1库存盘点 108
10.1.1生成盘点任务 109
10.1.2盘点数据录入 109
10.1.3盘点数据审核 110
10.1.4盘点数据确认 111
10.1.5商品盈亏处理 111
10.1.6商品盈亏分析 111
10.2店间调拨 111
10.3残损削价 112
10.4商品移库 113
10.5内部领用 114
10.6商品台账 114
10.7商品库存和商品实时库存 115
10.8库存量预警 115
10.9保质期预警 115
11 批发管理 116
11.1批发政策 116
11.2批发客户信息 117
11.3批发预收款 118
11.4批发报价 119
11.5批发销货 120
11.6批发退货 121
11.7批发折让折扣 123
11.8批发催款 123
11.9批发收款 124
11.10批发客户台账 125
12 前台管理 126
12.1收款机设置 126
12.1.1系统设置 126
12.1.2打印设置 128
12.1.3电子秤设置 128
12.1.4外设设置 129
12.1.5税控设置 130
12.1.6数据库设置 130
12.2数据维护 131
12.2.1单机结账 131
12.2.2流水修复 131
12.2.3流水重发 131
12.2.4系统配置上传 132
12.2.5数据清除 132
12.2.6流水号复位 132
12.2.7发票号复位 132
12.2.8基础数据下载 132
12.3键定义 133
12.4系统工具 133
12.4.1报表浏览 134
12.4.2操作日志 134
12.4.3系统日志 134
12.4.4清除密码 134
13 前台收款 135
13.1开机 135
13.1.1开机 135
13.1.2考勤 135
13.1.3登录 136
13.2功能菜单 136
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51页12页100页65页23页21页42页28页20页95页固定资产入账普通发票金额怎么算?
导读：本文讲述的是关于固定资产入账普通发票金额怎么算的有关问题，取得的普通发票其进项税额是不能抵扣的，相关的计算方式文中已作出详细的说明，供大家参考。
固定资产入账普通发票金额怎么算?1、如果增值税一般纳税人购买生产经营用的固定资产，若取得增值税专用发票，可以凭票抵扣增值税进项税额的。2、如果取得普通发票增值税进项税额是不能抵扣的。那就是全部价税合计都要计入到固定资产初始采购成本的。3、举个例子：某增值税一般纳税人，购进设备一台，取得普通发票，发票注明全部款项为100000万元，款项通过银行支付：借：固定资产 100000贷：银行存款 100000固定资产入账金额如何确定?新准则没有对固定资产的金额做出确切的规定。符合固定资产定义就可以划入固定资产。1、使用年寿命限超过一年。2、为企业生产经营管理而持有。3、有形资产。以上就是会计学堂小编为大家整理的关于固定资产入账普通发票金额怎么算的全部内容了，固定资产入账金额如何确定?获取更多财务知识，请点击窗口与答疑老师进行在线互动吧!
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超市怎么做账
超市会计每月做账流程
：商场超市会计怎么做账？珠三角会计网推出的商场超市开发企业会计全盘真账实操教学光盘，对商场超市会计真账三个月的每一笔实操业务都进行剖析，涉及到什么会计科目；会计分录该么做；为何这么做；相关数据如何获得；重点难点逐个击破，化难为简。：超市会计做账流程超市会计的做账流程：一般来说，要是超市正常营业，主要工作重心核算成本最后得出财务数据。如果超市的规模小，业务量不多，可以不设置明细分类账，直接将逐笔业务登记总账。实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去。企业可以根据业务量每隔五天，十天，十五天，或是一个月编制一次科目汇总表。如果业务相当大。也可以一天一编的。手工记账流程 （全套账）：设计适合企业的会计制度：对新设企业而言，首先要设计适合企业特点的会计制度建 账：开设相关账户。建账后才能进行相关的会计处理取得原始凭证：进入会计系统的所有数据，都要有原始凭证
审核原始凭证：对取得的原始凭证审核无误后，方可编制记账凭证编制记账凭证：即编制会计分录。要按业务发生的先后顺序反映，确定借贷方向，反映金额和业务内容登记账簿：依据设计的会计制度，对原始凭证进行审核后，才能记账 核算（记账）程序有若干种，如记账凭证核算程序，科目汇总表核算程序等。 要按平行登记的方法登记明细账、总账、日记账编试算表：有发生额试算平衡、余额试算平衡两种。目的是要检验会计记录与过账有无差错调整分录：按权责发生制原则调整，包括折旧账户调整，应收、应付调整，预收、预付调整调整后试算表：调整后编制，检验调整分录与过账有无差错结 账：在会计期末，要结转损益。第三次试算：全面试算，检验总分类账户余额的正确性报表编制：主表有资产负债表、利润表、现金流量表。 附表有：增值税明细表、资产减值准备明细表、股东权益变动表 利润分配表会计报告：经董事会或类似权力机构批准，正式对外报告，还要编制附注及说明 （正式报出前，要注意是否有资产负债表日后事项）注：对工业企业来说，从取得原始凭证到调整分录的过程中，穿插成本计算，月末要计算出产成品的成本。会计工作要有一定的顺序，必须依次按顺序进行，就是先取得合格的凭证，然后分析经济业务对会计要素产生的影响，增加或减少，作成分录，记入账户。待期末，汇集账户资料，编制会计报表。这个模式不可能也不允许逆流而行。不可能，是因为逆流不合原理，且事实上做不到。不允许，指的是如先确定报表项目，或主观想象的金额，倒过来补记账或修改账面金额、改换凭证，这是窜改账目，伪造虚构账面记录的犯罪行为。首先设立账薄，包括总账、分类账、明细账。再设立账户要根据应聘单位的情况来设。再设立会计科目。月中或月末是会计记账结账的日期，首先，由出纳把本月所发生的收、支票据传到会计，然后会计根据收支内容分门别类制作会计凭证。初学者 先登丁字账，和好龙门确认无误后再登记明细账、分类账、总账。会计帐务处理的简单流程每个财务人员都应该了解此流程，更应该了解相关的财务软件，目前稍有规模或管理水平高一点的企业均采信息化管理，你应该知道如何使用软件和如何设置，只要凭证制作正确，其余一切由计算机完成：凭证-汇总-明细账-总账-各种报表等。 具体内容： 1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证（做记账凭证时一定要有财务（经理）有签字权的人签字后你在做），然后月末或定期编制科目汇总表登记总账（之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错），每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。 2、月末还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用 。计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。就是提取税金及附加，有城建税，教育费附加等，有税务决定 。 3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。第一个分录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借主营业务收入（投资收益，其他业务收入等）贷本年利润。 第二个分录：借本年利润贷主营业务成本（主营业务税金及附加，其他业务成本等）。 转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税，如果在贷方则说明盈利需交所得税. 计算方法，所得税=贷方差额*所得税税率，然后做记账凭证. 借所得税贷应交税金--应交所得税，借本年利润贷所得税（ 所得税虽然和利润有关，但并不是亏损一定不交纳所得税，主要是看调整后的应纳税所得额是否是正数，如果是正数就要计算所得税，同时还要注意所得税核算方法，采用应付税款法时，所得税科目和应交税金科目金额是相等的，采用纳税影响法时，存在时间性差异时所得税科目和应交税金科目金额是不相等的）。 4、最后根据总账的资产（货币资金，固定资产，应收账款，应收票据，短期投资等）负债（应付 票据，应附账款等）所有者权益（实收资料，资本公积，未分配利润，盈余公积）科目的余额（是指总 账科目上的最后一天上面所登记的数额）编制资产负债表，根据总账或科目汇总表的损益类科目（如管 理费用，主营业务成本，投资收益，主营业务附加等）的发生额（发生额是指本月的发生额）编制利润 表。 （关于主营业务收入及应交税金,应该根据每一个月在国税所抄税的数额来确定.因为税控机会打印一份 表格上面会有具体的数字） 5、其余的就是装订凭证,写报表附注,分析情况表之类 三、报表问题： 企业会计报表包括四个报表，除了资产负债表和利润表之外还利润分配表和现金流量表。而利润分配表只需要在年末编制，因为只有在年末企业才会对所盈利的利润进行分配。而现金流量表只是根据税务部门的要求而进行编制，不同地区不同省要求不同。在四月年检时税务部门会要求对你提出要求的。（管理，财务，营业，制造等费用月末没有余额 ，结帐方法采用表结法下，损益科目月末可留余额；制造费用如果有余额，是属于在产品的待分配费用，在负债表上视同存货。)你要看你在利润表有的东西，只要你的账上有你就结转利润，这样不容易错 ，利润表的本年利润要和资产表的相吻合。：超市会计核算流程由于超市经营品种多，主营方式为零售，日常核算比较烦琐，因此，根据财务核算应执行售价核算，具体操作如下：一、主营业务核算 1、商品购进时，由采购人员根据购货发票填制商品验收单（入库单），商品验收单（入库单）要有超市负责人、商品验收人、采购人、微机录入人、主管会计签字，进货单金额应与微机录入单进金额一致，出纳根据手续完备的原始单据予以付款并填制记账凭证，会计分录： 借：库存商品（验收单售价合计） 贷：现金（银行存款、应付账款） 贷：商品进销差价（验收单进销差价合计） 2、商品销售时，根据每日电脑提供的销售统计表及收银员收款统计表同收银员实际交款单核对，会计分录： 借：现金（银行存款、应收账款） 贷：主营业务收入（按电脑提供的销售统计表） 对电脑提供的收银员收款统计表同收银员实际交款单有差额的，长短宽部分应挂其他应（收）付款借项或贷项。 3、月末根据计算出来的进销差价率计算进销差价，差价计算单要有计算人及复核人签字。 进销差价率=上期进销差价期末余额+本期进销差价发生额X100% 上期库存商品期末余额+本期库存商品发生额 本期进销差价=本期主营业务收入X进销差价率 根据进销差价计算单作会计分录： 借：库存商品进销差价 贷：主营业务成本 4、月末主管会计计算税金根据税金计算单（小规模纳税人） 小规模4%增值税=本期主营业务收入X4% 1+4% 会计分录 借：主营业务收入 贷：应交税金—应交增值税 其他税金计算及会计分录： 城市维护建设税=本期增值税X7% 教育费附加=本期增值税X3% 地方教育费=本期增值税X1% 借：商品销售税金及附加——城市维护建设税 商品销售税金及附加——教育费附加 商品销售税金及附加——地方教育费 贷：其他应交款——应交城市维护建设税 其他应交款——应交教育费附加 其他应交款——应交地方教育费 5、月末按售价结转销售成本 借：主营业务成本（本期销售金额） 贷：库存商品（本期销售金额） 6、月末结转销售收入 借：主营业务收入（按扣税后的主营业务收入） 贷：本年利润 7、月末结转销售成本及税金 借：本年利润 贷：主营业务成本（按扣完差价后的主营业务成本） 贷：商品销售税金及附加（城市维护建设税、教育费附加、地方教育费） 二、其他业务核算 1、对于房产出租收入、其他收入，根据签定的协议按权责发生制按月入帐 借：现金（银行存款、预收帐款） 贷：其他业务收入（预收帐款）——房产出租收入 贷：其他业务收入——出售包装物收入 贷：：其他业务收入——入场费收入 2、税金计算及会计分录： 营业税=其他业务收入X5% 房产税=其他业务收入X12% 城市维护建设税=本期营业税X7% 教育费附加=本期营业税X3% 地方教育费=本期营业税X1% 会计分录 借：其他业务支出——营业税 其他业务支出——城市维护建设税 其他业务支出——教育费附加 其他业务支出——地方教育费 管理费用——房产税 贷：应交税金——营业税 应交税金——房产税 其他应交款——应交城市维护建设税 其他应交款——应交教育费附加 其他应交款——应交地方教育费 三、月末结转利润 借：其他业务收入 贷：本年利润 借：本年利润 贷：其他业务支出 管理费用 四、超市应坚持定期盘点制，根据盘点结果生成盘点单，并将盘点单上报公司，盘点单要有理货员、店长、微机录入人、会计、监点人签字。 五、各种主要财务指标计算 资产负债率=（负债总额/资产总额）*100% 资产周转率=销售总额/资产平均总额 资产周转次数=计算期天数/资产周转率 流动比率=流动资产/流动负债 销售毛利率=（销售收入-销售成本）/销售收入*100% 销售净利率=净利润/销售收入*100% 参考文献：创业指导：http://money.laoqianzhuang.com/zhuanjiazhidao/：超市里的会计怎么做帐这个话题太大，不一一展开，这里仅谈谈超市会计关键点：一、超市收到返利、返点、促销费、进店费、管理费等类似收入的处理： 1、对向供货方收取的与商品销售量、销售额挂钩（如以一定比例、金额、数量计算）的各种返还收入，均应按照平销返利行为的有关规定冲减当期增值税进项税金，不征收营业税；商场超市向供货方收取的各种收入，一律不得开具增值税专用发票；当期应冲减增值税进项税金=当期取得的返还资金/（1+所购货物适用增值税税率）×所购货物适用增值税税率。例如某超市为A企业销售电器，合同约定按销售收入2%比例返利给超市50000元；则某超市的账务处理如下：应冲减增值税进项税金=50000/（1+17%）×17%=7264.96元。借：银行存款 50000贷：其他业务收入 42735.04应交税费——应交增值税（进项）7264.962、对向供货企业收取的与商品销售量、销售额无必然联系，且超市向供货方提供一定劳务取得的收入，例如进场费、广告促销费、上架费、展示费、管理费等，不属于平销返利，不冲减当期增值税进项税金，应按营业税服务业的适用税目税率征收营业税，开具服务业发票。例如：某超市收到供货B企业广告费3000元，账务处理为：借：银行存款 3000贷：其他业务收入 3000借：营业税金及附加 165贷：应交税费——营业税 150——城市维护建设税 10.50——教育费附加 4.50二、供货企业支付返利、返点、促销费、进店费、管理费等支出的处理： 1、对支付与商品销售量、销售额挂钩（如以一定比例、金额、数量计算）的种返利性支出，由于收到返利收入的商业企业不能向供货方开具增值税专用发票，供货企业应作为销售折让进行税务处理。这里分二种情况：一是在销货时与销售价款开在同一张发票，会计上直接按折让后金额入账；例A企业收取某超市的销货款价税共计200000元，发票上注明实际销售为220000万元，销售折让20000万元，则账务处理为：借：银行存款 200000贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税（销项） 29059.83二是在开具发票后发生的返还费用，或者需要在期后才能明确返利额，销货方根据《国家税务总局关于纳税人折扣折让行为开具红字增值税专用发票问题的通知》（国税函[号），可按现行《增值税专用发票使用规定》的有关规定开具红字增值税专用发票。销货方据此开出红字发票冲销收入，同时冲减增值税销项税额，会计上按红字发票上注明的数额冲销主营业务收入、应交税费——应交增值税（销项）科目。例如A企业向某商场支付返利20000元，会计处理为：借：银行存款 20000贷：主营业务收入 17094.02应交税费——应交增值税（销项） 2905.982、对支付与商品销售量、销售额无必然联系，且商场超市向供货方提供一定劳务取得的收入，例如进场费、广告促销费、上架费、展示费、管理费等，不属于平销返利，供货方根据商场超市开具的服务业发票，用为销售费用列支。例如B企业向某商场支付上架费5000元会计处理为：借：销售费用 5000贷：银行存款 5000：大型超市会计做账是怎么做的?超级市场简称超市，是指以顾客自选方式经营食品、家庭日用品、食物为主的大型综合性零售商场。它出现于20世纪30年代。首先从食品店开始，将各类食品分门别类地标明货架上，任顾客自行挑选，然后出门一次付款。超级市场，又称自选商场，是许多国家特别是经济发达国家的主要商业零售组织形式。这便是现代超级市场的雏形。其做账流程与会计做帐流程一致。1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。2、根据记账凭证登记各种明细分类账。3、月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总账。4、结账、对帐。做到账证相符、账账相符、帐实相符。5、编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。6、将记账凭证装订成册，妥善保管。
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