去年企业所得税计提忘记计提.怎么办

跨年度没有计提企业所得税,如何处理_百度文库
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跨年度没有计提企业所得税,如何处理
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你可能喜欢刚发现12月忘记计提营业税金及附加了,但所得税已经交了,怎么办?_中华会计网校论坛
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请教各位同学,谢谢!
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交的所得税是年度的还是季度的?
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没计提营业税金及附加,交了企业所得税,那么再重新计提时企业所得税应该是多交了,第4季度是预缴,汇算清缴时再调整,应该没问题吧
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回复#2楼的帖子关键是怎样做账呢?
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回复#1楼鸢尾花露的帖子预交的14年度的第四季度所得税
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再补提好了,算在14年年报里
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回复#楼主楼shhxr的帖子帐可以回去改,多交的税款就只能等所得税清算退回了吧
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同意五楼做法
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回复#7楼神仙果的帖子补提,年末汇算清缴时一并计算
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回复#8楼LSQ0645的帖子即是说可以更改14年12月份的账,补提营业税金及附加,等年度所得税汇算清缴时再申请退回多缴的所得税吗?这样12月份的财务账与所得税申报表会不一致的,不会有问题吗?
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我认为应该用以前年度损益调整这个科目借:以前年度损益调整-补提营业税金及附加&&贷:应交税费---然后借:利润分配-年初未分配利润&&贷:以前年度损益调整-补提营业税金及附加多交的所得税在所得税汇算的时候再清理~~~
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回复#10楼pzhczj2013的帖子这样处理最正规,国企大单位一般都这么做!希望以后多交流!
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