股份有限公司
财务报表及审计报告
31日止年度
股份有限公司
财务报表及审计报告
31日止年度
银行及合并资产负债表
银行及合并利润表
银行及合并现金流量表
合并股东权益变动表
银行股东权益变动表
财务报表附注
德师报(审)字(17)第
股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的股份有限公司(以下简称
“贵行”)的财务报表，包括
31日的银行及合并资产负债表，2016年度的银行及合并利润表、银行及合并股东权
益变动表和银行及合并现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵行管理层的责任，这种责任包括：
(1)按照企业会计准则
的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；
(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使
财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册
会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册
会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审
计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的
评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，
以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估
计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵行财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了
31日的银行及合并财务状况以及
2016年度的银行及合并经营成果和银
行及合并现金流量。
德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师
股份有限公司
银行及合并资产负债表
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团本银行
现金及存放中央银行款项
1 222,173 264,094 221,456 263,832
存放同业款项
2 133,780 49,494 133,663 48,994
3 15,868 30,972 15,868 30,972
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
4 4,939 11,872 4,939 11,872
衍生金融资产
5 803 191 803 191
买入返售金融资产
6 122,032 245,297 122,032 245,297
7 13,807 10,603 13,796 10,592
发放贷款和垫款
8 1,184,355 1,041,937 1,139,301 1,004,855
可供出售金融资产
9 92,252 73,200 92,252 73,200
持有至到期投资
10 345,593 194,543 345,593 194,543
应收款项类投资
11 197,378 77,460 196,478 77,460
长期股权投资
12 --2,630 2,630
13 11,372 11,252 11,341 11,218
14 84 87 83 85
递延所得税资产
15 5,984 4,570 5,780 4,485
16 5,815 5,032 5,426 4,595 _______ _______ _______ _______
2,356,235 2,020,604 2,311,441 1,984,821 _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______
股份有限公司
银行及合并资产负债表
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团本银行
向中央银行借款
同业及其他金融机构存放款项
衍生金融负债
卖出回购金融资产款
应付职工薪酬
应付债务凭证
24,455 _______
11,043 _______
18,885 _______
5,731 _______
2,203,262 _______ 1,902,216 _______ 2,160,113 _______ 1,867,645 _______
其他权益工具
其中：优先股
其他综合收益
一般风险准备
未分配利润
58,360 _______
47,574 _______
57,841 _______
47,097 _______
归属于母公司股东权益合计
少数股东权益
-_______ _______ _______ _______
股东权益合计
152,973 _______ 118,388 _______ 151,328 _______ 117,176 _______
负债及股东权益总计
2,356,235 _______ _______ 2,020,604 _______ _______ 2,311,441 _______ _______ 1,984,821 _______ _______
附注为财务报表的组成部分
119页的财务报表由下列负责人签署：
法定代表人行长财务负责人盖章
股份有限公司
银行及合并利润表
31日止年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团本银行
一、营业收入
64,025 58,844 62,652 57,901 _____ _____ _____ _____
利息净收入
34 48,989 46,083 48,176 45,468
88,242 91,324 86,191 89,461
(39,253) (45,241) (38,015) (43,993)
手续费及佣金净收入
35 14,656 12,372 14,103 12,092
手续费及佣金收入
16,124 13,435 15,551 13,131
手续费及佣金支出
(1,468) (1,063) (1,448) (1,039)
36 717 122 717 122
公允价值变动收益/(损失) 37 (494) 65 (494) 65
38 130 128 130 128
其他业务收入
27 74 20 26
二、营业支出
(37,906) (33,910) (37,084) (33,433) _____ _____ _____ _____
税金及附加
39 (1,941) (4,446) (1,880) (4,413)
业务及管理费
40 (22,086) (20,466) (21,878) (20,281)
资产减值损失
41 (13,865) (8,979) (13,313) (8,720)
其他业务成本
(14) (19) (13) (19) _____ _____ _____ _____
三、营业利润
26,119 24,934 25,568 24,468
加：营业外收入
172 331 141 305
减：营业外支出
(48) (60) (47) (60) _____ _____ _____ _____
四、利润总额
26,243 25,205 25,662 24,713
减：所得税费用
42 (6,487) (6,253) (6,339) (6,132) _____ _____ _____ _____
五、净利润
19,756 18,952 19,323 18,581 _____ _____ _____ _____ _____ _____ _____ _____
归属于母公司股东的净利润
19,677 18,883 19,323 18,581
少数股东损益
79 69 --_____ _____ _____ _____ _____ _____ _____ _____
六、其他综合收益税后净额
43 (1,270) 1,211 (1,270) 1,211
(一) 以后不能重分类进损益的其他综合收益
(二) 以后将重分类进损益的其他综合收益
1. 可供出售金融资产公允价值变动损益
(1,270) 1,211 (1,270) 1,211 _____ _____ _____ _____
归属于母公司股东的其他综合收益税后净额
(1,270) 1,211 (1,270) 1,211
归属于少数股东的其他综合收益税后净额
----_____ _____ _____ _____ _____ _____ _____ _____
七、综合收益总额
18,486 20,163 18,053 19,792 _____ _____ _____ _____ _____ _____ _____ _____
归属于母公司股东的综合收益总额
18,407 20,094 18,053 19,792
归属于少数股东的综合收益总额
79 69 --_____ _____ _____ _____ _____ _____ _____ _____
八、每股收益
基本每股收益(人民币元
) 44 1.84 1.77 _____ _____ _____ _____
附注为财务报表的组成部分
股份有限公司
银行及合并现金流量表
31日止年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团本银行
经营活动产生的现金流量
客户存款和同业及其他金融机构
存放款项净增加额
-34,307 -36,899
向中央银行借款净增加额
77,978 9,969 78,000 10,000
存放中央银行和同业款项净减少额
-30,224 -30,119
拆入资金及卖出回购金融资产款净增加额
35,194 61,792 29,936 51,671
拆出资金及买入返售金融资产净减少额
25,506 -25,506 -
经营性应付债务凭证净增加额
161,291 47,454 161,291 47,454
收取利息、手续费及佣金的现金
86,121 83,961 83,490 81,799
收到其他与经营活动有关的现金
13,285 2,659 12,808 278 ______ ______ ______ ______
经营活动现金流入小计
399,375 270,366 391,031 258,220 ______ ______ ______ ______
客户存款和同业及其他金融机构
存放款项净减少额
(28,430) -(31,289) -
客户贷款和垫款净增加额
(155,971) (134,728) (147,454) (125,653)
存放中央银行和同业款项净增加额
(1,039) -(895) -
拆出资金及买入返售金融资产净增加额
-(12,215) -(12,215)
支付利息、手续费及佣金的现金
(40,868) (47,099) (39,723) (45,850)
支付给职工以及为职工支付的现金
(12,628) (11,704) (12,514) (11,600)
支付的各项税费
(11,210) (10,948) (10,958) (10,755)
支付其他与经营活动有关的现金
(9,317) (5,292) (9,114) (4,328) ______ ______ ______ ______
经营活动现金流出小计
(259,463) (221,986) (251,947) (210,401) ______ ______ ______ ______
经营活动产生的现金流量净额
46 139,912 48,380 139,084 47,819 ______ ______ ______ ______
投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
712,708 219,078 712,708 219,078
取得投资收益收到的现金
18,642 19,652 18,641 19,652
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产收到的现金净额
192 153 191 153 ______ ______ ______ ______
投资活动现金流入小计
731,542 238,883 731,540 238,883 ______ ______ ______ ______
投资支付的现金
(997,842) (164,522) (996,942) (164,522)
购建固定资产、无形资产和
其他长期资产支付的现金
(1,233) (2,997) (1,231) (2,970) ______ ______ ______ ______
投资活动现金流出小计
(999,075) (167,519) (998,173) (167,492) ______ ______ ______ ______
投资活动产生的现金流量净额
(267,533) 71,364 (266,633) 71,391 ______ ______ ______ ______
股份有限公司
银行及合并现金流量表
31日止年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
发行债券所收到的现金
40,000 ______
40,000 ______
筹资活动现金流入小计
59,978 ______ -______ 59,978 ______ -______
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
(4,758) ______
(4,965) ______
(4,758) ______
(4,965) ______
筹资活动现金流出小计
(4,758) ______ (9,365) ______ (4,758) ______ (9,365) ______
筹资活动产生的现金流量净额
55,220 ______ (9,365) ______ 55,220 ______ (9,365) ______
汇率变动对现金及现金等价物的影响额
838 ______ 361 ______ 838 ______ 361 ______
现金及现金等价物净变动额
加：年初现金及现金等价物余额
46 (71,563)
330,968 ______
220,228 ______
330,271 ______
220,065 ______
年末现金及现金等价物余额
45 259,405 ______ ______ 330,968 ______ ______ 258,780 ______ ______ 330,271 ______ ______
附注为财务报表的组成部分
股份有限公司
合并股东权益变动表
31日止年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
归属于母公司股东权益
其他其他一般少数
附注八股本权益工具资本公积综合收益盈余公积风险准备未分配利润小计股东权益合计
一、2016年
10,686 -28,762 1,292 7,913 21,451 47,574 117,678 710 118,388 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ___ ____
二、本期增减变动金额
(一)净利润
------19,677 19,677 79 19,756
(二)其他综合收益
43 ---(1,270) ---(1,270) -(1,270) ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ___ ____
上述(一)和(二)小计
---(1,270) --19,677 18,407 79 18,486 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ___ ____
(三)股东投入资本
1.其他权益工具持有者投入资本
29 -19,978 -----19,978 -19,978 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ___ ____
(四)利润分配
1.提取盈余公积
31 ----1,858 -(1,858) ---
2.提取一般风险准备
32 -----3,154 (3,154) ---
3.股利分配
33 ------(3,879) (3,879) -(3,879) ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ___ ____
三、2016年
10,686 19,978 28,762 22 9,771 24,605 58,360 152,184 789 152,973 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ___ ___ ____ ____
归属于母公司股东权益
其他其他一般少数
附注八股本权益工具资本公积综合收益盈余公积风险准备未分配利润小计股东权益合计
一、2015年
8,905 -30,543 81 6,134 17,100 38,695 101,458 641 102,099 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ___ ____
二、本期增减变动金额
(一)净利润
------18,883 18,883 69 18,952
(二)其他综合收益
43 ---1,211 ---1,211 -1,211 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ___ ____
上述(一)和(二)小计
---1,211 --18,883 20,094 69 20,163 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ___ ____
(三)利润分配
1.提取盈余公积
31 ----1,779 -(1,779) ---
2.提取一般风险准备
32 -----4,351 (4,351) ---
3.股利分配
33 ------(3,874) (3,874) -(3,874)
(四)股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
33 1,781 -(1,781) -------____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ___ ____
三、2015年
10,686 -28,762 1,292 7,913 21,451 47,574 117,678 710 118,388 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ___ ___ ____ ____
附注为财务报表的组成部分
股份有限公司
银行股东权益变动表
31日止年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
其他其他一般
附注八股本权益工具资本公积综合收益盈余公积风险准备未分配利润合计
一、2016年
10,686 -28,761 1,292 7,913 21,427 47,097 117,176 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ _____
二、本期增减变动金额
(一)净利润
------19,323 19,323
(二)其他综合收益
43 ---(1,270) ---(1,270) ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ _____
上述(一)和(二)小计
---(1,270) --19,323 18,053 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ _____
(三)股东投入资本
1.其他权益工具持有者投入资本
29 -19,978 -----19,978 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ _____
(四)利润分配
1.提取盈余公积
31 ----1,858 -(1,858) -
2.提取一般风险准备
32 -----2,842 (2,842) -
3.股利分配
33 ------(3,879) (3,879) ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ _____
三、2016年
10,686 19,978 28,761 22 9,771 24,269 57,841 151,328 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ _____ _____
其他其他一般
附注八股本权益工具资本公积综合收益盈余公积风险准备未分配利润合计
一、2015年
8,905 -30,542 81 6,134 17,100 38,496 101,258 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ _____
二、本期增减变动金额
(一)净利润
------18,581 18,581
(二)其他综合收益
43 ---1,211 ---1,211 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ _____
上述(一)和(二)小计
---1,211 --18,581 19,792 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ _____
(三)利润分配
1.提取盈余公积
31 ----1,779 -(1,779) -
2.提取一般风险准备
32 -----4,327 (4,327) -
3.股利分配
33 ------(3,874) (3,874)
(四)股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
33 1,781 -(1,781) -----____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ _____
三、2015年
10,686 -28,761 1,292 7,913 21,427 47,097 117,176 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ _____ _____
附注为财务报表的组成部分
股份有限公司
财务报表附注
31日止年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
一、银行基本情况
股份有限公司
“本银行”)，前身为，经中国人民银行批准于
14日注册成立为全国性商业银行。
10日，中国人民银行批准华
夏银行采用发起设立的方式，改制成股份有限公司，并更名为股份有限公司。于
21日，本银行获中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)批准上市发
12日挂牌上市。
本银行经业监督管理委员会(以下简称
“中国银监会”)批准持有
号金融许可证，并经北京市工商行政管理局核准领取统一社会信用代码
2001XW的营业执照。
21日，本银行以
2003年末总股本
35亿股为基数，按照每
比例，将资本公积
700,000,000元人民币转增股本，转增后的注册资本为
4,200,000,000元
人民币，该新增股本业经北京京都会计师事务所出具北京京都验字(2004)第
0017号验资报
告予以验证。
15日，经中国证监会核准，本银行以非公开发行股票的方式向三家特定投
资者包括首钢总公司、国公司及德意志银行股份有限公司发行了
790,528,316股人
民币普通股(A股)。增发后的注册资本为
4,990,528,316元人民币，该新增股本业经北京京
都会计师事务所出具北京京都验字(2008)第
0085号验资报告予以验证。
22日，经中国证监会核准，本银行以非公开发行股票的方式向三家特定投
资者包括首钢总公司、英大国际控股集团有限公司
(现已更名为国网英大国际控股集团有限
公司)及德意志银行卢森堡股份有限公司发行了
1,859,197,460股人民币普通股。增发后的
注册资本为
6,849,725,776元人民币，该新增股本业经京都天华会计师事务所出具京都天华
验字(2011)第
0044号验资报告予以验证。
24日，本银行以
2012年末总股本
68亿股为基数，按照每
比例，将资本公积
2,054,917,733元人民币转增股本，变更后的注册资本为
8,904,643,509元
人民币，该新增股本业经德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)出具德师报
(验)字(13)第
0577号验资报告予以验证。
8日，本银行以
2014年末总股本
89亿股为基数，按照每
比例，将资本公积
1,780,928,702元人民币转增股本，变更后总股本为
10,685,572,211元人
民币，该新增股本业经德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)出具德师报(验)字(15)第
号验资报告予以验证。
23日经中国证监会发行核准，核准本银行非公开发行境内优先股不
2亿股，每股面值人民币
100元。上述
200亿元人民币优先股于
行，募集资金的实收情况业经德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)出具德师报(验)字(16)
0167号验资报告予以验证。
股份有限公司
财务报表附注
31日止年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
一、银行基本情况
31日，本银行除总行本部外，在中国大陆境内设有
40家一级分行，营
业网点总数达
本银行及所属子公司(以下统称“本集团
”)的主要经营范围包括：吸收公众存款；发放短
期、中期和长期贷款；办理国内外结算；办理票据承兑与贴现；发行金融债券；代理发
行、代理兑付、承销政府债券；买卖政府债券、金融债券；从事同业拆借；买卖、代理买
卖外汇；从事银行卡业务；提供信用证服务及担保；代理收付款项；提供保管箱服务；结
汇、售汇业务；保险兼业代理业务；租赁业务以及经中国银监会批准的其他业务。
二、财务报表编制基础
本集团执行中华人民共和国财政部(以下简称
“财政部”)颁布的企业会计准则及相关规定(以
下简称“企业会计准则
”)。此外，本集团还按照中国证监会颁布的《公开发行证券的公司信
息披露编报规则第
15号–财务报告的一般规定》(2014年修订)披露有关财务信息。
三、遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团于
31日的银行及合并财务状况以及
2016年度的银行及合并经营成果和银行及合并现金
四、重要会计政策及会计估计
1.会计年度
本集团的会计年度为公历年度，即每年
2.记账本位币
人民币为本集团经营所处的主要经济环境中的货币，本集团以人民币为记账本位币。本集
团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
3.记账基础和计价原则
本集团会计核算以权责发生制为记账基础，除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报
表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
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31日止年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
重要会计政策及会计估计
非同一控制下的企业合并
合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债和发行的权
益性工具的公允价值。购买方为企业合并发生的相关费用，于发生时计入当期损益。
购买方在合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购买日
以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，作为一项资产确认为商誉并按成本进行初始计量。
因企业合并形成的商誉在合并财务报表中单独列报，并按照成本扣除累计减值准备后的金
额计量。商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。
合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权
力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影
响其回报金额。
对于本集团处置的子公司，处置日(丧失控制权的日期)前的经营成果和现金流量已经适当
地包括在合并利润表和合并现金流量表中。
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，其自购买日(取得控制权的日期)起的经
营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，不调整合并财务报
表的期初数和对比数。
子公司采用的主要会计政策和会计期间按照本银行统一规定的会计政策和会计期间厘定。
本银行与子公司及子公司相互之间的所有重大账目及交易于合并时抵销。
子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中项目下
以“少数股东权益
”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润
表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份
额，其余额仍冲减少数股东权益。
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四、重要会计政策及会计估计
5. 合并财务报表的编制方法
结构化主体，是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定因素而设计的主
体。主导该主体相关活动的依据通常是合同安排或其他安排形式，例如理财产品、资产支
持证券等。
6.现金及现金等价物的确定标准
现金是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本集团持有的期限
短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7.外币业务
外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算，于资产负债表日，外币货币性项
目采用该日即期汇率折算为人民币，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表
日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除：(1)符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在
资本化期间予以资本化计入相关资产的成本；(2)为了规避外汇风险进行套期的套期工具的
汇兑差额按套期会计方法处理；(3)可供出售货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变
动产生的汇兑差额计入其他综合收益外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计
量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算。
8.金融工具
当本集团成为金融工具合同条款中的一方时，确认相应的金融资产或金融负债。
(1)金融资产
金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至
到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。该分类应在初始确认时依据金融资产
的性质和持有目的确定。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融
资产，相关交易费用计入初始确认金额。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确
认和终止确认。以常规方式购买或出售是指一项金融资产的购买或出售根据市场的规章制
度或惯例所确定的时间限度内交付。
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重要会计政策及会计估计
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括：交易性金融资产和初始确认时指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：
取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；
属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本集团近期
采用短期获利方式对该组合进行管理；
属于衍生金融工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生金融工具、属于财务担
保合同的衍生金融工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权
益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产：
该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损
失在确认或计量方面不一致的情况；
本集团风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产
组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人
《企业会计准则第
22号—金融工具确认和计量》允许指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产的与嵌入衍生工具相关的混合工具。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值
变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍
生金融资产。
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四、重要会计政策及会计估计
8. 金融工具
(1) 金融资产
持有至到期投资
初始确认后，持有至到期投资以实际利率法计算的摊余成本减去任何已识别减值损失后的
金额计量。在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。实际利率
法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本
及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适
用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利
在计算实际利率时，本集团在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现
金流量(不考虑未来的信用损失)，同时还考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收
取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
可供出售金融资产
可供出售金融资产是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产以及未被归类为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项或持有至到期投资的
金融资产。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值
损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合
收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
在活跃市场中没有报价或其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具，于报告期末以成
本减去已确认的减值损失计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，分别计入利息
收入和投资收益。
贷款和应收款项
贷款和应收款项是指有固定或可确定回收金额，但在活跃市场没有报价的非衍生金融资
产。本集团贷款和应收款项包括存放中央银行款项、存放同业款项、拆出资金、买入返售
金融资产、应收利息、发放贷款和垫款、应收款项类投资等，按以实际利率法计算的摊余
成本减去减值损失后的金额计量。在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计
入当期损益。
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重要会计政策及会计估计
金融资产的减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资产负债表日对
其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产初始确认后发生的一个或多
个事项影响到该金融资产的预计未来现金流量，则该金融资产发生减值，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的各项事项：
发行方或债务人发生严重财务困难；
债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据
对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已
减少且可计量，包括：
该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
权益工具发行人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使
权益工具投资人可能无法收回投资成本；
权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本法计量的金融资产的减值
对于以摊余成本法计量的金融资产，如有客观证据显示该项资产出现减值，则减值损失将
按照该资产的账面金额与以其原始实际利率折现的预计未来现金流(不包括尚未发生的未来
信用亏损)的现值之间差额进行计量并计入当期损益。如果金融资产的合同利率为浮动利
率，则用于确定减值损失的折现率为按合同确定的当前实际利率。
无论抵押物是否执行，带有抵押物的金融资产按照执行抵押物价值减去获得和出售抵押物
成本的金额估计和计算未来现金流的现值。
本集团首先对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产
单独进行减值测试或在资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单
项金额重大和不重大的金融资产)包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减
值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组
合中进行减值测试。
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四、重要会计政策及会计估计
8. 金融工具
(2) 金融资产的减值
以摊余成本法计量的金融资产的减值
在进行减值情况的组合评估时，根据信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分
组。这些信用风险特征通常与被检查资产的未来现金流测算相关，反映债务人按照这些资
产的合同条款偿还所有到期金额的能力。
当某项金融资产不可收回，本集团在所有必要的程序执行完毕且损失金额确定时，将该金
融资产冲减相应的减值准备并核销。金融资产核销后又收回的金额，冲减当期计提的资产
减值准备。
如果期后减值准备金额减少且该减少客观上与发生在确认该准备后的某事件相关联(例如借
款人的信用评级提升)，原确认的减值损失予以转回，但金融资产转回减值损失后的账面价
值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产减值
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以
转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销
金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损
失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转
回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。以成本计量的
可供出售权益投资发生的减值损失不予转回。
(3)金融负债
本集团根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金
融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金
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四、重要会计政策及会计估计
8. 金融工具
(3) 金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债和指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值
的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的利息支出计入当期损益。
其他金融负债
除财务担保合同外的其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认
或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
财务担保合同
财务担保合同是指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债
务或者承担责任的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
的财务担保合同，以公允价值减直接归属的交易费用进行初始确认，在初始确认后按照
《企业会计准则第
13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准
14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
(4)衍生金融工具
衍生金融工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。
衍生金融工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生金融工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产或金融负债，嵌入衍生金融工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密
关系，且与嵌入衍生金融工具条件相同，单独存在的工具符合衍生金融工具定义的，嵌入
衍生金融工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。
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重要会计政策及会计估计
公允价值确定方法
公允价值是市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项
负债所需支付的价格。无论公允价值是可观察到的还是采用估值技术估计的，在本财务报
表中计量和披露的公允价值均在此基础上予以确定。
对于持续进行公允价值计量的金融资产及金融负债，本集团根据公允价值的输入值的可观
察程度以及该等输入值对公允价值计量整体的重要性，将金融工具分为第一至第三个不同
的层次，具体如下：
第一层次：公允价值计量是指在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整
第二层次：公允价值计量是指除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输
第三层次：公允价值计量是指相关资产或负债的不可观察输入值。
金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具的活跃市场报价指易于定期从交易所、行业协会、定价服务机构或监管机构等获
得的价格，且代表了在公平交易中实际且经常发生的市场交易价格。如不能满足上述条
件，则被视为非活跃市场。非活跃市场的迹象主要包括：存在显著买卖价差，或买卖价差
显著扩大，或不存在近期的交易。
金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟
悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融
工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
金融资产的终止确认
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：
收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
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重要会计政策及会计估计
金融资产的终止确认
若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且并未放弃对
该金融资产的控制，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并确认相
应的负债。
金融资产整体终止确认时，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入
其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团
务人)与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与
现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
金融资产和金融负债的抵销
当满足下述两项条件时，金融资产和金融负债以互相抵销后的净额在资产负债表中列示：
本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且目前可执行该种法定权利；
本集团计划以净额结算或同时实现该金融资产和清偿该金融负债。
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。在同时满
足下列条件的情况下，本集团将发行的金融工具分类为权益工具：
该金融工具应当不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与
其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
将来须用或可用本集团自身权益工具结算该金融工具。如为非衍生工具，该金融工
具应当不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，
本集团只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结
算该金融工具。
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8. 金融工具
(8) 权益工具
本集团发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本集团不确认
权益工具的公允价值变动。与权益交易相关的交易费用从权益中扣减。本集团对权益工具
持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响股东权益总额。
9.买入返售金融资产和卖出回购金融资产款
按回购合约出售并承诺将于未来确定日期按照确定价格回购的有价证券、票据等资产仍按
照出售前的金融资产项目分类列报，向交易对手收取的款项作为卖出回购金融资产款列
示。为按返售合约买入并承诺将于未来确定日期按照确定价格出售的有价证券、票据等资
产所支付的对价在买入返售金融资产中列示。买入返售或卖出回购业务的买卖价差，在交
易期间内采用实际利率法摊销，产生的利得或损失计入当期损益。
10.长期股权投资
控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，
并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制是指按照相关约定对某项安
排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决
策。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者
与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影
响时，已考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换券、当期可执行认股权
证等潜在表决权因素。
长期股权投资按照成本进行初始计量。对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投
资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
除企业合并形成的长期股权投资外其他方式取得的长期股权投资，按成本进行初始计量。
对于能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本
为按照《企业会计准则第
22号—金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价
值加上新增投资成本之和。
成本法核算的长期股权投资
本集团采用成本法核算对子公司的长期股权投资。子公司是指本集团能够对其实施控制的
被投资主体。
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投
资的成本。当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
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10. 长期股权投资
权益法核算的长期股权投资
本集团对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。联营企业是指本集团能够对其施加
重大影响的被投资单位，合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权
投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份
额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资
单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；
对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长
期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取
得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会
计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本集团与联营企业及合营企业之间
发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本集团的部分予以抵销，在此基础上
确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值
损失的，不予以抵销。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成
对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额
外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后
期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享
处置长期股权投资
本集团处置长期股权投资时，将其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用
权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
11.固定资产
固定资产是指为提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形
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11. 固定资产
固定资产按成本进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均
法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：
类别使用寿命预计净残值率年折旧率
房屋建筑物
办公和电子设备
2.71% -6.33%
11.88% -19.00%
9.50% -19.00%
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集
团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可
靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值，除此以外的其他后
续支出，在发生时计入当期损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生
改变则作为会计估计变更处理。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用
等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
12.无形资产
无形资产是指本集团拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其
预计使用寿命内采用摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造房屋建筑物，相关的土地使用权
支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则
将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会
计估计变更处理。
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13.抵债资产
抵债资产按公允价值进行初始计量，并于报告期末按照账面价值与可收回金额孰低后续计
量。当抵债资产的可收回金额低于账面价值时，对抵债资产计提跌价准备。
处置抵债资产所产生的利得或损失计入当期损益。
取得抵债资产后转为自用的，按转换日抵债资产的账面余额结转。已计提抵债资产跌价准
备的，同时结转跌价准备。
14.非金融资产减值
于报告期末，本集团复核长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产的账面金
额以确定是否存在减值迹象。如果该等资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资
产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以
该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面
价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之中的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存
在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市
场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关
的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预
计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金
流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
15.职工薪酬及福利
本集团在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期
损益或相关资产成本。本集团发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期
损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
本集团按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、
住房公积金及其他社会保障制度，在职工为其提供服务的会计期间，将根据计算的应缴存
金额确认为负债，并计入当期损益。
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31日止年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
四、重要会计政策及会计估计
15. 职工薪酬及福利
除基本养老保险外，本银行职工参加由本银行设立的退休福利供款计划(以下简称
划”)。本银行按照工资的一定比例向年金计划供款，供款义务发生时计入当期损益。除按
固定的金额向年金计划供款外，如年金计划不足以支付员工未来退休福利，本银行并无义
务注入资金。
16.预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
(1)该义务是承
担的现时义务；(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出；(3)该义务的金额能够可靠地计
确认为预计负债的金额是在考虑到与义务相关的风险和不确定因素之后，对报告期间末履
行现时义务所需支付对价的最佳估计。如果预计负债是以预期履行现时义务所需支出的估
计现金流量来计量，则其账面金额是该现金流量的现值(当时间价值的影响是重大时)。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收
到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
17.收入确认
收入是在相关的经济利益很可能流入本集团，且有关收入的金额可以可靠地计量时进行确
认。根据收入的性质，具体的确认原则如下：
利息收入和支出
利息收入和支出按照相关金融资产和金融负债的摊余成本采用实际利率法计算，计入当期
手续费及佣金收入和支出
手续费及佣金收入和支出在提供和收到服务时按权责发生制确认。
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
四、重要会计政策及会计估计
当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，按照税法规定计算
的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系
根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
递延所得税
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但
按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性
差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得
额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予
确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差
异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可
能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有
应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产
生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。
此外，对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的
未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得
额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税
款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相
关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
四、重要会计政策及会计估计
18. 所得税
所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税
计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，
其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本
集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递
延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳
税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳
税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递
延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
19.受托业务
本集团通常根据与证券投资基金、社会保障基金、保险公司、信托公司以及其他机构订立
的代理人协议作为代理人、受托人或以其他受托身份代表客户管理资产。本集团仅根据代
理人协议提供服务并收取费用，但不会就所代理的资产承担风险和利益。所代理的资产不
在本集团资产负债表中确认。
本集团也经营委托贷款业务。根据委托贷款合同，本集团作为中介人按照委托人确定的贷
款对象、用途、金额、利率及还款计划等向借款人发放贷款。本集团负责安排并收回委托
贷款，并就提供的服务收取费用，但不承担委托贷款所产生的风险和利益。委托贷款及委
托贷款资金不在本集团资产负债表中确认。
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租赁以外的其
他租赁为经营租赁。
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
四、重要会计政策及会计估计
本集团作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始
直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计
入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生
时计入当期损益。
本集团作为出租人记录融资租赁业务
于融资租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租
赁款的入账价值，计入资产负债表的发放贷款和垫款，同时记录未担保余值；将最低租赁
收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益，在
租赁期内采用实际利率法确认当期利息收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
本集团作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入当期损益。初始直接费用计入当
期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
在出租人对经营租赁提供激励措施的情况下，所有激励措施形成的优惠按直线法从租赁支
出中扣除。
五、在运用会计政策中所做的重要判断和会计估计采用的关键假设和不确定因素
本集团在运用附注四所描述的会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需
要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设
是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的，实际的结
果可能与本集团的估计存在差异。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影
响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影
响数在变更当期和未来期间予以确认。
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
五、在运用会计政策中所做的重要判断和会计估计采用的关键假设和不确定因素
于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
1.发放贷款和垫款减值
本集团于每个资产负债表日对贷款进行减值准备的评估。本集团不仅针对可逐笔认定的贷
款减值，还会针对贷款组合中出现的未来现金流减少迹象作出判断。贷款减值迹象包括该
贷款组合中借款人的还款能力发生恶化，或国家及地区经济环境的变动导致该贷款组合的
借款人出现违约。个别方式评估的客户贷款和垫款减值损失金额为该客户贷款预计未来现
金流量现值与账面价值的差异。当运用组合方式评估客户贷款的减值损失时，本集团根据
具有相似信贷风险特征客观减值证据的资产发生损失时的历史经验作为测算该贷款组合未
来现金流的基础。本集团会定期审阅对未来现金流的金额和时间进行估计所使用的方法和
假设，以减少估计贷款减值损失和实际贷款减值损失情况之间的差异。
2.金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值
方法包括贴现现金流模型分析、期权定价模型和其他估值方法(如适用)。在实际运用中，
模型通常采用可观察的数据。但对一些领域，如本集团和交易对手的信用风险、市场波动
率和相关性等，则需要管理层对其进行估计。这些相关假设的变化会对金融工具的公允价
值产生影响。
3.持有至到期投资
本集团将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本集团有明确意图和能力持
有至到期的非衍生金融资产归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉及大量的判
断。在进行判断的过程中，本集团会对其持有该类投资至到期日的意愿和能力进行评估。
除特定情况外(例如在接近到期日时出售金额不重大的投资)，如果本集团未能将这些投资
持有至到期日，则须将全部该类投资重分类至可供出售金融资产。
4.持有至到期投资减值
本集团确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减值的客观
证据包括发行方发生严重财务困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、无法履行合同
条款(例如偿付利息或本金发生违约)等。在进行判断的过程中，本集团需评估发生减值的
客观证据对该项投资预计未来现金流的影响。
5.可供出售金融资产减值
本集团确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断的
过程中，本集团需评估该投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的
财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方风险。
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
五、在运用会计政策中所做的重要判断和会计估计采用的关键假设和不确定因素
于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
6.应收款项类投资减值
本集团确定应收款项类投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减值的客观
证据包括发行方发生严重财务困难使该金融资产无法履行合同条款等。在进行判断的过程
中，本集团需评估发生减值的客观证据对该项投资预计未来现金流的影响。本集团不仅针
对可逐笔认定的应收款项类投资减值，还会针对投资组合中出现的未来现金流减少迹象作
出判断。当运用组合方式评估应收款项类投资的减值损失时，本集团根据具有相似信用风
险特征客观减值证据的资产发生损失时的历史经验作为测算该贷款组合未来现金流的基
本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。
部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的认定。如果这些税务事项的最终认定结
果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税
产生影响。同时，本集团管理层需判断未来可转回的递延所得税资产金额。
8.对结构化主体具有控制的判断
本集团作为结构化主体管理人或投资人时，对本集团是主要责任人还是代理人进行评估，
以判断是否对该等结构化主体具有控制。本集团基于作为管理人或投资人的决策范围、其
他方持有的权力、提供管理服务而获得的报酬和面临的可变动收益风险敞口等因素来判断
本集团是主要责任人还是代理人。
六、主要税项
1.企业所得税
根据《中华人民共和国企业所得税法》，本集团内各纳税主体所得缴纳企业所得税，税率
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
六、主要税项
23日，财政部、国家税务总局联合发布《关于全面推开营业税改征增值税试
点的通知》(财税[2016]36号)，要求从
1日起，在全国范围内全面推开营业税
改征增值税试点，建筑业、业、金融业、生活服务业等全部营业税纳税人，纳入试
点范围，由缴纳营业税改为缴纳增值税。自
1日起，本集团由缴纳营业税改为
缴纳增值税。
本集团子公司华夏金融租赁有限公司作为昆明市“营改增”试点范围企业，从
日起对有形动产租赁服务缴纳增值税，适用的增值税税率为
17%；咨询服务适用的增值税
3.城市维护建设税
本集团按营业税和增值税的
7%计缴城市维护建设税。
4.教育费附加
本集团按营业税和增值税的
3%计缴教育费附加。
七、企业合并及合并财务报表
31日通过设立或投资等方式取得的子公司如下：
注册公司名称成立时间注册地实收资本持股比例享有表决权比例少数股东权益业务性质
人民币百万元
(%) (%) 人民币百万元
北京大兴华夏村镇
2010年北京
125 80.00 80.00 25 银行
银行有限责任公司
昆明呈贡华夏村镇
2011年昆明
50 70.00 70.00 19 银行
银行股份有限公司
四川江油华夏村镇
2011年江油
50 70.00 70.00 24 银行
银行股份有限公司
华夏金融租赁有限公司
2013年昆明
3,000 82.00 82.00 721 金融租赁
未纳入本集团合并范围的结构化主体情况参见附注十三、结构化主体。
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
八、财务报表主要项目附注
1.现金及存放中央银行款项
存放中央银行法定存款准备金
存放中央银行超额存款准备金
存放中央银行的其他款项
2,635 _______
872 _______
2,635 _______
872 _______
222,173 _______ _______ 264,094 _______ _______ 221,456 _______ _______ 263,832 _______ _______
本集团按规定向中国人民银行缴存一般性存款的法定准备金。具体缴存比例为：
14.50% 15.00%
北京大兴华夏村镇银行有限责任公司
9.00% 9.50%
昆明呈贡华夏村镇银行股份有限公司
9.00% 9.50%
四川江油华夏村镇银行股份有限公司
8.00% 8.50%
5.00% 5.00%
存放中央银行超额存款准备金系指本集团为保证存款的正常提取和业务的正常开展
而存入中央银行的超出法定存款准备金的款项。
存放中央银行的其他款项为缴存中央银行的财政性存款及外汇风险准备金，中国人
民银行对缴存的财政性存款及外汇风险准备金不计付利息。
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
八、财务报表主要项目附注
2.存放同业款项
本集团本银行
存放境内同业
128,385 39,434 128,268 38,934
存放境外同业
5,452 10,135 5,452 10,135
减：存放同业款项减值准备
个别方式评估
(5) (5) (5) (5)
组合方式评估
(52) (70) (52) (70)
存放同业款项账面价值
133,780 49,494 133,663 48,994
3.拆出资金
本集团及本银行
拆放境内同业
15,640 29,870
拆放境外同业
拆放境内其他金融机构
减：个别方式评估拆出资金减值准备
(116) (114)
拆出资金账面价值
15,868 30,972
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
八、财务报表主要项目附注
4.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
交易性金融资产：
本集团及本银行
公共实体及准政府债券
金融机构债券
4,107 9,900
4,939 11,872
5.衍生金融工具
非套期工具：
本集团及本银行
合同/名义本金资产负债
14,437 30 134
498,404 758 944
12,500 15 15
本集团及本银行
合同/名义本金资产负债
6,588 32 26
158,208 152 136
10,000 7 7
4,178 ___-___ -
合同/名义本金仅指在资产负债表日尚未完成的交易量，并不代表风险数额。
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31日止年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
八、财务报表主要项目附注
6.买入返售金融资产
本集团及本银行
120,666 145,885
1,366 99,412
122,032 245,297
7.应收利息
本集团本银行
发放贷款和垫款利息
5,661 4,023 5,650 4,012
持有至到期投资利息
3,631 2,633 3,631 2,633
应收款项类投资利息
2,131 1,560 2,131 1,560
可供出售金融资产利息
1,407 1,432 1,407 1,432
存拆放资金利息
787 307 787 307
买入返售金融资产利息
119 534 119 534
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产利息
71 114 71 114
13,807 10,603 13,796 10,592
31日，本集团及本银行应收利息余额账龄均为一年
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31日止年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
八、财务报表主要项目附注
8.发放贷款和垫款
(1)发放贷款和垫款按对公和个人分布情况如下：
本集团本银行
对公贷款和垫款
970,996 868,267 925,283 830,943
其中：贷款
940,878 833,027 895,165 795,704
进出口押汇
2,659 3,762 2,659 3,762
27,459 31,478 27,459 31,477
个人贷款和垫款
245,658 200,905 245,114 200,487
其中：住房抵押
123,841 111,248 123,836 111,246
78,877 52,970 78,877 52,970
42,940 36,687 42,401 36,271
发放贷款和垫款总额
1,216,654 1,069,172 1,170,397 1,031,430
减：发放贷款和垫款损失准备
(32,299) (27,235) (31,096) (26,575)
其中：个别方式评估
(8,403) (7,213) (8,319) (7,212)
组合方式评估
(23,896) (20,022) (22,777) (19,363)
1,184,355 1,041,937 1,139,301 1,004,855
(2)发放贷款和垫款按评估方式列示如下：
已识别的减值贷款和垫款(ii)已识别的减
组合方式评估组合方式个别方式值贷款和垫款占
计提损失准备评估计提评估计提发放贷款和垫款
的贷款和垫款(i) 损失准备损失准备小计合计总额的比例
发放贷款和垫款总额
1,196,306 2,803 17,545 20,348 1,216,654 1.67%
发放贷款和垫款损失准备
(21,806) (2,090) (8,403) (10,493) (32,299)
发放贷款和垫款账面价值
1,174,500 713 9,142 9,855 1,184,355
发放贷款和垫款总额
1,052,875 2,156 14,141 16,297 1,069,172 1.52%
发放贷款和垫款损失准备
(18,524) (1,498) (7,213) (8,711) (27,235)
发放贷款和垫款账面价值
1,034,351 658 6,928 7,586 1,041,937
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
财务报表主要项目附注
发放贷款和垫款
发放贷款和垫款按评估方式列示如下：
已识别的减值贷款和垫款(ii)已识别的减
组合方式评估组合方式个别方式值贷款和垫款占
计提损失准备评估计提评估计提发放贷款和垫款
的贷款和垫款(i) 损失准备损失准备小计合计总额的比例
发放贷款和垫款总额
1,150,168 2,803 17,426 20,229 1,170,397 1.73%
发放贷款和垫款损失准备
(20,687) (2,090) (8,319) (10,409) (31,096)
发放贷款和垫款账面价值
1,129,481 713 9,107 9,820 1,139,301
发放贷款和垫款总额
1,015,138 2,156 14,136 16,292 1,031,430 1.58%
发放贷款和垫款损失准备
(17,865) (1,498) (7,212) (8,710) (26,575)
发放贷款和垫款账面价值
997,273 658 6,924 7,582 1,004,855
指尚未识别为已减值的发放贷款和垫款，其损失准备以组合方式计提。
已识别的减值贷款和垫款包括客观依据表明存在减值迹象且已经被识别为有减值损
失的贷款。这些贷款的损失准备以个别或组合方式评估计提。
发放贷款和垫款损失准备
个别方式评估组合方式评估个别方式评估组合方式评估
损失准备损失准备合计损失准备损失准备合计
7,213 20,022 27,235 5,595 18,289 23,884
8,648 4,763 13,411 6,817 2,001 8,818
收回原核销贷款和垫款
94 48 142 74 4 78
因折现价值
上升导致转出
(650) (37) (687) (322) (22) (344)
(6,902) (900) (7,802) (4,951) (250) (5,201)
8,403 23,896 32,299 7,213 20,022 27,235
股份有限公司
财务报表附注
31日止年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
八、财务报表主要项目附注
8. 发放贷款和垫款
发放贷款和垫款损失准备
个别方式评估组合方式评估个别方式评估组合方式评估
损失准备损失准备合计损失准备损失准备合计
7,212 19,363 26,575 5,595 17,887 23,482
8,563 4,303 12,866 6,815 1,744 8,559
收回原核销贷款和垫款
94 48 142 74 4 78
因折现价值
上升导致转出
(648) (37) (685)
(321) (22) (343)
____(6,902) (900) _____(7,802)
(4,951) _____(250) _____
8,319 22,777 31,096 7,212 19,363 26,575
9.可供出售金融资产
本集团及本银行
13,887 9,911
公共实体及准政府债券
38,910 40,259
金融机构债券
16,659 23,148
减：可供出售金融资产减值准备
个别方式评估
组合方式评估
92,170 73,118
92,252 73,200
可供出售债务工具的摊余成本
92,142 71,595
累计计入其他综合收益的公允价值变动金额
累计计提减值准备
可供出售债务工具的公允价值
92,170 73,118
股份有限公司
财务报表附注
31日止年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
八、财务报表主要项目附注
可供出售金融资产
因本集团在可供出售金融资产核算的权益工具在活跃市场中没有报价且其公允价值
不能可靠计量，按照成本计量。
持有至到期投资
本集团及本银行
公共实体及准政府债券
金融机构债券
67,315 _______
345,593 _______ _______
5,370 _______
194,543 _______ _______
11.应收款项类投资
金融机构债券
资产受益权
金融机构资产管理计划
减：应收款项类投资减值准备
个别方式评估
组合方式评估
(869) _______
197,378 _______ _______
(883) ______
77,460 ______ ______
(869) _______
196,478 _______ _______
(883) ______
77,460 ______ ______
股份有限公司
财务报表附注
31日止年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
八、财务报表主要项目附注
12.长期股权投资
-华夏金融租赁有限公司
-北京大兴华夏村镇
银行有限责任公司
-昆明呈贡华夏村镇
银行股份有限公司
-四川江油华夏村镇
银行股份有限公司
2,630 ______ ______ 2,630 _____ _____
31日，本银行长期股权投资不存在减值情况。
13.固定资产
房屋建筑物办公和电子设备运输工具在建工程合计
在建工程转入/(转出)
(191) ____
(198) _____
8,786 ____ 6,880 ____ 138 ___ 1,787 ____ 17,591 _____
(1,862) ____ (4,288) ____ (69) ___ -____ (6,219) _____
-____ -____ -___ -____ -_____
-____ -____ -___ -____ -_____
6,753 ____ ____ 2,710 ____ ____ 71 ___ ___ 1,718 ____ ____ 11,252 _____ _____
6,924 ____ ____ 2,592 ____ ____ 69 ___ ___ 1,787 ____ ____ 11,372 _____ _____
股份有限公司
财务报表附注
31日止年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
八、财务报表主要项目附注
房屋建筑物办公和电子设备运输工具在建工程合计
在建工程转入/(转出)
(189) ____
(196) _____
8,786 ____ 6,857 ____ 136 ___ 1,763 ____ 17,542 _____
(1,862) ____ (4,270) ____ (69) ___ -____ (6,201) _____
-____ -____ -___ -____ -_____
-____ -____ -___ -____ -_____
6,753 ____ ____ 2,702 ____ ____ 69 ___ ___ 1,694 ____ ____ 11,218 _____ _____
6,924 ____ ____ 2,587 ____ ____ 67 ___ ___ 1,763 ____ ____ 11,341 _____ _____
31日，本集团有个别房屋建筑物已在使用但产权登
记仍在办理中，本集团管理层预期相关手续不会影响本集团承继该资产的权利或对本集团
的经营造成不利影响。
股份有限公司
财务报表附注
31日止年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
八、财务报表主要项目附注
14.无形资产
本集团本银行
_____-___ -
无形资产账面净值合计
剩余摊销年限(年) 6-34 34
无形资产包括土地使用权和计算机软件系统使用权。
15.递延税项
递延所得税资产
5,984 _____ _____ 4,570 _____ _____ 5,780 _____ _____ 4,485 _____ _____
(1)递延所得税余额变动情况
计入当年损益
计入其他综合收益
(404) _____
(404) _____
5,984 _____ _____ 4,570 _____ _____ 5,780 _____ _____ 4,485 _____ _____
股份有限公司
财务报表附注
31日止年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
八、财务报表主要项目附注
15. 递延税项
递延所得税资产和负债
可抵扣/(应纳税) 递延所得税可抵扣/(应纳税) 递延所得税
暂时性差异资产/(负债) 暂时性差异资产/(负债)
贷款损失准备
14,022 3,506 11,444 2,861
已计提尚未发放的工资
8,002 2,000 7,356 1,839
其他资产减值准备
1,660 415 1,406 351
可供出售金融资产公允价值变动
(30) (8) (1,723) (431)
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产及
衍生金融工具公允价值变动
281 71 (213) (53)
23,935 5,984 18,282 4,570
可抵扣/(应纳税) 递延所得税可抵扣/(应纳税) 递延所得税
暂时性差异资产/(负债) 暂时性差异资产/(负债)
贷款损失准备
13,288 3,322 11,176 2,794
已计提尚未发放的工资
7,920 1,980 7,293 1,824
其他资产减值准备
1,660 415 1,406 351
可供出售金融资产公允价值变动
(30) (8) (1,723) (431)
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产及
衍生金融工具公允价值变动
281 71 (213) (53)
23,119 5,780 17,939 4,485
股份有限公司
财务报表附注
31日止年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
八、财务报表主要项目附注
16.其他资产
本集团本银行
应收及暂付款
(1) 2,968 1,953 2,699 1,731
长期待摊费用
1,293 1,260 1,260 1,226
待处理抵债资产
(2) 1,092 636 1,092 636
待清算款项
361 994 360 994
5,815 5,032 5,426 4,595
(1)应收及暂付款按账龄列示
比例% 坏账准备净额金额
比例% 坏账准备净额
1年(含)以内
17.03 _____
40.57 _____
3,722 ____ ____ 100.00 _____ _____ (754) ___ ___ 2,968 ____ ____ 2,410 ____ ____ 100.00 _____ _____ (457) ___ ___ 1,953 ____ ____
比例% 坏账准备净额金额
比例% 坏账准备净额
1年(含)以内
18.40 _____
44.70 _____
3,446 ____ ____ 100.00 _____ _____ (747) ___ ___ 2,699 ____ ____ 2,188 ____ ____ 100.00 _____ _____ (457) ___ ___ 1,731 ____ ____
股份有限公司
财务报表附注
31日止年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
八、财务报表主要项目附注
16. 其他资产
(2)待处理抵债资产
本集团及本银行
减：待处理抵债资产减值准备
(420) (278) _____ ____
1,092 636 _____ _____ ____ ____
17.资产减值准备
本年计提/ 本年转入/
年初数 (转回) (转出) 本年收回本年核销汇率变动年末数
存放同业款项
75 (23) ---5 57
114 (3) ---5 116
发放贷款和垫款
27,235 13,411 (687) 142 (7,802) -32,299
应收款项类投资
883 170 --(24) -1,029
可供出售金融资产
200 2 (200) ---2
736 308 175 -(50) 5 1,174 _____ _____ ___ ___ _____ __ _____
29,243 13,865 (712) 142 (7,876) 15 34,677 _____ _____ _____ _____ ___ ___ ___ ___ _____ _____ __ __ _____ _____
本年计提/ 本年转入/
年初数 (转回) (转出) 本年收回本年核销汇率变动年末数
存放同业款项
42 32 ---1 75
114 -----114
发放贷款和垫款
23,884 8,818 (344) 78 (5,201) -27,235
应收款项类投资
1,062 (179) ----883
可供出售金融资产
-200 ----200
644 108 --(22) 6 736 _____ _____ ___ ___ _____ __ _____
25,746 8,979 (344) 78 (5,223) 7 29,243 _____ _____ _____ _____ ___ ___ ___ ___ _____ _____ __ __ _____ _____
股份有限公司
财务报表附注
31日止年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
八、财务报表主要项目附注
17. 资产减值准备
本年计提/ 本年转入/
年初数 (转回) (转出) 本年收回本年核销汇率变动年末数
存放同业款项
75 (23) ---5 57
114 (3) ---5 116
发放贷款和垫款
26,575 12,866 (685) 142 (7,802) -31,096
应收款项类投资
883 170 --(24) -1,029
可供出售金融资产
200 2 (200) ---2
736 301 175 -(50) 5 1,167 _____ _____ ___ ___ _____ __ _____
28,583 13,313 (710) 142 (7,876) 15 33,467 _____ _____ _____ _____ ___ ___ ___ ___ _____ _____ __ __ _____ _____
本年计提/ 本年转入/
年初数 (转回) (转出) 本年收回本年核销汇率变动年末数
存放同业款项
4232---175
114 -----114
发放贷款和垫款
23,482 8,559 (343) 78 (5,201) -26,575
应收款项类投资
1,062 (179) ----883
可供出售金融资产
-200 ----200
644 108 --(22) 6 736
25,344 8,720 (343) 78 (5,223) 7 28,583
18.向中央银行借款
本集团本银行
中期借贷便利
108,000 30,000 108,000 30,000
108,005 30,027 108,000 30,000
中期借贷便利是中国人民银行向商业银行和政策性银行采取质押方式发放的货币政策工
具。本银行
2016年末持有的该工具期限为
6-12个月，利率为
2.85%-3.25%，以本银行持
1,226.80亿元人民币的债券作质押。本银行
2015年末持有的该工具期限为
月，利率为
3.35%，以本银行持有的面值
351.60亿元人民币的债券作质押。
股份有限公司
财务报表附注
31日止年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
财务报表主要项目附注
同业及其他金融机构存放款项
境内同业存放款项
境外同业存放款项
境内其他金融机构存放款项
89,006 132,295
135,548 136,885 _______ _______
225,133 270,200 _______ _______ _______ _______
89,985 135,548
135,647 136,940 _______ _______
226,211 273,508 _______ _______ _______ _______
20.拆入资金
境内同业拆入
境外同业拆入
境内其他金融机构拆入
72,571 60,423
-1,000 ______ ______
73,130 64,141 ______ ______ ______ ______
36,818 29,928
-1,000 ______ ______
37,377 33,646 ______ ______ ______ ______
21.卖出回购金融资产款
本集团及本银行
106,462 69,670
234 10,821 _______ ______
106,696 80,491 _______ ______ _______ ______
本集团资产被用作卖出回购质押物的情况参见附注十一、6. 担保物。
股份有限公司
财务报表附注
31日止年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
八、财务报表主要项目附注
22.吸收存款
存入保证金
结构性存款
汇出汇款及应解汇款
67 ________
1,368,300 ________ ________
49 ________
1,351,663 ________ ________
67 ________
1,366,008 ________ ________
49 ________
1,350,000 ________ ________
(1)存入保证金按项目列示如下：
承兑汇票保证金
开出信用证保证金
开出保函及担保保证金
其他保证金
13,141 ________
152,332 ________ ________
18,048 ________
171,957 ________ ________
13,090 ________
152,195 ________ ________
17,992 ________
171,753 ________ ________
股份有限公司
财务报表附注
31日止年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
八、财务报表主要项目附注
23.应付职工薪酬
年初数本年增加本年减少年末数
工资、奖金
7,356 9,390 (8,744) 8,002
职工福利费
-369 (369) -
社会保险费
42 1,806 (1,789) 59
住房公积金
23 739 (749) 13
工会经费及职工教育经费
100 282 (305) 77
4 674 (672) 6 _____ ______ ______ _____
7,525 13,260 (12,628) 8,157 _____ _____ ______ ______ ______ ______ _____ _____
年初数本年增加本年减少年末数
工资、奖金
6,590 8,064 (7,298) 7,356
职工福利费
-1,217 (1,217) -
社会保险费
30 1,557 (1,545) 42
住房公积金
27 723 (727) 23
工会经费及职工教育经费
84 278 (262) 100
2 657 (655) 4 _____ ______ ______ _____
6,733 12,496 (11,704) 7,525 _____ _____ ______ ______ ______ ______ _____ _____
年初数本年增加本年减少年末数
工资、奖金
7,293 9,286 (8,659) 7,920
职工福利费
-360 (360) -
社会保险费
37 1,789 (1,777) 49
住房公积金
23 735 (745) 13
工会经费及职工教育经费
95 277 (302) 70
-671 (671) -_____ ______ ______ _____
7,448 13,118 (12,514) 8,052 _____ _____ ______ ______ ______ ______ _____ _____
股份有限公司
财务报表附注
31日止年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
八、财务报表主要项目附注
应付职工薪酬
年初数本年增加本年减少年末数
工资、奖金
6,538 7,979 (7,224) 7,293
职工福利费
-1,205 (1,205)
社会保险费
27 1,543 (1,533) 37
住房公积金
27 719 (723) 23
工会经费及职工教育经费
80 275 (260) 95
-655 (655)
6,672 12,376
(11,600) 7,448
24.应交税费
本集团本银行
企业所得税
4,147 3,118 4,020 3,067
营业税金及附加
125 1,139 124 1,138
197 126 193 121
5,454 4,383
5,313 4,326
股份有限公司
财务报表附注
31日止年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
八、财务报表主要项目附注
25.应付利息
本集团本银行
吸收存款利息
11,244 13,226 11,142 13,150
应付债务凭证利息
1,419 376 1,419 376
向央行借款利息
902 406 902 406
同业及其他金融机构存放利息
711 1,403 713 1,406
拆入资金利息
301 197 40 22
卖出回购金融资产款利息
14,655 15,681 14,294 15,433
26.应付债务凭证
本集团及本银行
混合资本债券
(1) 4,000 4,000
(2) 41,000 1,000
二级资本债券
(3) 10,000 10,000
55,000 15,000
(4) 213,184 51,893
268,184 66,893
(1)混合资本债券
经中国银监会、中国人民银行批准，本银行于
元人民币的混合资本债券。本期债券为
15年期，第
10年末至到期日期间发行人具
有一次赎回选择权，可以按面值全部或部分赎回本期债券。
股份有限公司
财务报表附注
31日止年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
八、财务报表主要项目附注
26. 应付债务凭证
(1) 混合资本债券
本期债券固定利率品种
24亿元人民币，按年付息，通过簿记建档确定的固定利率
品种的初始发行年利率为
5.89%，如果发行人在本期债券发行满
10年之日不行使提
前赎回权，从第
11个计息年度开始，债券在初始发行利率的基础上提高
浮动利率品种
16亿元人民币，本期浮动利率债券的年利率为基准利率与基本利差
之和；基准利率为发行首日和其他各计息年度的起息日适用的中国人民银行公布的
一年期整存整取定期储蓄存款利率；前
10个年度基本利差为
2%；如果发行人在本
10年之日不行使提前赎回权，则从第
11个年度起每个计息年度基本利差
为在初始利差基础上提高
100个基点，即
本期债券起息日为
27日，如果发行人不行使赎回权，本期债券的计息
26日；如果发行人行使赎回权，则被赎回
的本期债券的兑付日为赎回公告中确定的兑付日。
(2)金融债券
(i) 经国家发展改革委员会、中国人民银行批准，本银行于
30日在中华
人民共和国香港特别行政区发行离岸人民币高级债券，发行规模为
10亿元人民
币，债券期限为
3年，票面利率为固定利率
4.95%，每半年付息一次，起息日为
30日，将于
30日到期。
(ii) 经中国银监会、中国人民银行批准，本银行于
7日发行华夏
银行股份有限公司
2016年金融债券，发行规模为
400亿元人民币。本期债券分为
两个品种。品种一发行规模为
150亿元人民币，债券期限为
3年，票面利率为固定
3.03%，每年付息一次，起息日为
期；品种二发行规模为
250亿元人民币，债券期限为
5年，票面利率为固定利率
3.25%，每年付息一次，起息日为
(3)二级资本债券
经中国银监会、中国人民银行批准，本银行于
年股份有限公司二级资本债券，发行规模为
100亿元人民币。本期债券为
10年期固定利率债券，第
5年末附发行人赎回权，可以按面值全部或部分赎回本期
股份有限公司
财务报表附注
31日止年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
八、财务报表主要项目附注
26. 应付债务凭