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财务出纳笔试题(含答案)
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教育专区。财务 出纳 笔试 带答案 出纳面试笔试题 1、支票的提示付款期限为自出票日起( 2、签发的支票必须记载...
出纳面试笔试题1、支票的提示付款期限为自出票日起（
）天内有效。2、签发的支票必须记载的事项有哪些？3、用正确的方法大写下列金额数字。139 708.67 65 320.11705 832.00 4、以下请写出相关会计分录（1）员工小张暂借10000元出差备用金，出差期间发生的费用如下：机票金额3000元，住宿2500元，招待费2000元，出差返回后到财务部办理相应报销手续。（2）购买一台扫描仪，收到专用发票上含税价格5850元，银行存款支付。（3）收到银行第三季度结算存款利息5000元。（4）开出销售给C公司的商品一批含税金额128700元增值税专用发票并入账，款项尚未收到。（5）本月计提固定资产折旧10000元，行政部用资产折旧8000元，业务部用资产折旧2000元。5、计算填空题（1）某材料月初结存金额为1000元，数量为10公斤。本月购入总数量为500公斤。总金额为52500元。本月发出此材料460公斤，采用加权平均法求出本月发出材料成本。 （2）W公司日银行存款日记账余额为160000元，4月底公司与银行往来的其余资料如下：①4月30日收购货方转账支票一张，金额为20000元，已送存银行，银行尚未入账②本公司当月的水电费用1000元，银行已代为支付，但公司未接到通知③本公司当月开出用以支付供货货款的转账支票尚有50000元未兑现④本公司送存银行的某客户转账支票10000元，因对方存款不足而被退票，而公司未接到通知⑤公司委托银行代收的款项100000元，银行已转入，本公司尚未收到通知入账假定公司与银行存款余额调整后核对相符。根据以上资料编制W公司2016年4月份银行存款余额调节表银行存款余额调节表编制单位：W公司
2016 年 4 月30 日
单位：元项 目金 额项 目金 额企业银行存款日记账余额160000银行对账单余额279000加：银行已收企业未收的款项合计加：企业已收银行未收的款项合计减：银行已付企业未付的款项合计减：企业已付银行未付的款项合计调节后余额调节后余额
全文分3页阅读出纳开出转账支票并已去银行办理成功，之后记...
出纳开出转账支票并已去银行办理成功，之后记账要记到现金日记账还是银行存款日记账，如何记呢
其他回答(共7条)
18:55&米塞林 客户经理
转账支票报销时记在银行存款的贷方，为减少。现金支票应在两个账上都体现，现金支票是从银行提现金，现金账上增加借方，银行存款减少记贷方。 &
18:52&齐景娥 客户经理
开出支票叫空头支票，抓紧存十万现金到银行存款里，避免被银行罚款转账支票要记在银行存款。余额不足十万 &
18:49&龚峰毅 客户经理
转账支票记银行存日记账，现金支票你应该做提现，银行和现金两本账都要做，
18:46&辛国清 客户经理
银行存款日记账简单的说、现金支票、电汇等）记贷方。现金日记账也跟银行存款日记账一样，收入的记借方，支出的记贷方：有收到的款项（如别的单位给你们汇来的款，有支出的款项（如开出的转账支票、还有你们现金存进去的款）记借方 &
18:43&龚子顺 客户经理
2　　一、现金支票：　　借：计入现金日记账及银行存款日记账　　开出现金支票的会计分录：　　借：现金/其他应付款&#47：计入银行存款日记账　　2.1、收到转账支票的会计分录：　　借：银行存款　　贷：其他应收款/应收账款&#47、付出转账支票的会计分录：应付帐款/预付帐款/备用金　　贷：银行存款　　二、转账支票;预收账款　　2 &
18:40&齐晓彤 客户经理
开转账支票付款的话要记银行存款日记账在贷方（支出）记在转账支票的金额
18:37&龚峰毅 客户经理
出纳开出转账支票并已去银行办理成功，之后记账要记到是银行存款日记账,贷方：银行存款 &
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出纳管理的工作主要包括（）。 A.支票管理B.现金日记账的管理C.对账D
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提问人：匿名网友
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出纳管理的工作主要包括（）。A.支票管理B.现金日记账的管理C.对账D.余额调节表的编制此题为多项选择题。请帮忙给出正确答案和分析，谢谢！
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1企业在进行会计信息化建设的过程中做法正确的是（　　）。A.企业开展会计信息化工作，应当注重信息系统与经营环境的契合B.企业通过委托外部单位开发、购买等方式配备会计软件，应当在有关合同中约定操作培训、软件升级、故障解决等服务事项，以及软件供应商对企业信息安全的责任C.企业应当根据实际情况，开展本企业信息系统与银行、供应商、客户等外部单位信息系统的互联，实现外部交易信息的集中自动处理D.企业应当遵循企业内部控制规范体系要求，加强对会计信息系统规划、设计、开发、运行、维护全过程的控制2系统初始化创建账套时设置的账套参数主要有（　　）。A.账套号B.企业名称及性质C.会计期间D.记账本位币3影响计算机系统安全的主要风险来自（　　）。A.系统故障的风险B.内部人员道德风险C.系统关联方道德风险D.社会道德风险4按适用范围划分，会计核算软件可分为（　　）。A.专用会计核算软件B.通用会计核算软件C.单用户会计核算软件D.多用户（网络）会计核算软件
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出纳入门须知：出纳工作交接你要知道的事
&&& 根据《会计基础工作规范》的规定，出纳人员（含临时代理出纳工作的人员）凡因故不能在原出纳岗位工作时，均应向接管人员（含原被代理人员）办理移交手续；没有办理交接手续的，不得调动或者离职。这是出纳人员对工作应尽的职责，也是分清移交人员和接管人员责任的重要措施。
&&& 一、概念解释
&& 根据《会计基础工作规范》的规定，出纳人员（含临时代理出纳工作的人员）凡因故不能在原出纳岗位工作时，均应向接管人员（含原被代理人员）办理移交手续；没有办理交接手续的，不得调动或者离职。这是出纳人员对工作应尽的职责，也是分清移交人员和接管人员责任的重要措施。
&&& 二、业务要点
&&& 1．交接要求
&&& 出纳交接时应做到两点：一是移交人员与接管人员要办清手续；二是交接过程须由专人负责监交。交接时，要进行财产清理，做到账账核对、账款核对。交接清楚后，应填写移交表，将所有移交的票、款、物编制详细的移交清册，按册向接交人点清。交接核对无误后，由交、接、监三方签字盖章。
&&& 2．交接内容
&&& 出纳交接工作的大致内容包括以下几项。
&&& (1)对于库存现金（现钞、金银珠宝等）、有价证券（证券、股票、商业汇票等）、其他贵重物品，要根据会计账簿的有关记录逐一点交。
&&& (2)移交支票（空白现金支票、作废现金支票、转账支票等）、发票（空白发票、已用或作废发票存根联或作废发票其他联等）、印章（财务专用章、银行预留印鉴、印章和印鉴卡片以及&现金收讫&、&现金付讫&、&银行收讫&、&银行付讫&等业务印鉴），同时由接交人更换预留在银行的印鉴。
&&& (3)支票、发票的号码必须是相连的，交接时要注意清点。
&&& (4)出纳凭证（原始凭证、记账凭证）、收款收据（空白收据、已用或作废收据存根联或作废收据其他联）、支票簿接收时要查看清楚，并妥善保管。
&&& (5)出纳账簿（现金日记账、银行存款日记账等）移交时，接交人应核对账账、账实是否相符、完整。
&&& (6)其他有关会计资料（银行对账单，应由出纳人员保管的合同、协议等）、有关会计文件、会计用品移交时列出清单，认真记载。
&&& (7)企业证件。主要包括企业的营业执照正本、副本，组织机构代码证正、副本，税务登记证正本、副本，银行开户许可证，发票领购本，地税通卡等。
&&& (8)银行存款账户要与银行对账单核对，并编制银行存款余额调节表。
&&& (9)移交人应将保险柜密码、钥匙、办公室钥匙、办公桌钥匙、门卡等一一移交给接交人。交接后应立即更换密码及有关的锁具。
&&& 3．交接程序
&& 三、应用实务
&&& 出纳人员工作交接书示例
&&& 原出纳人员王某，因从&&企业辞职，财务部决定将出纳工作移交给杨某接管，交接内容如下。
&&& 一、交接日期
&&& 二、具体业务的移交
&&& 1．库存现金：日账面余额9 600元，实存相符，月记余额与总账相符
&&& 2．银行存款：银行存款余额890万元，经编制&银行存款余额调节表&，核对相符。
&&& 三、移交的会计凭证、账簿、文件
&&& 1．现金日记账：本年度现金日记账一本。
&&& 2．银行存款日记账：本年度银行存款日记账两本。
&&& 3．现金支票：空白现金支票40张（&号至&号）、空白转账支票70张（&号至&号）。
&&& 4．对账单：银行对账单1&11月份共12本，11月份未达账说明一份。
&&& 5．账簿：托收承付登记簿一本、付款委托书一本。
&&& 6．金库暂存物品明细表一份，与实物核对相符。
&&& 四、印鉴
&&& &&企业财务印章：转讫印章一枚、现金收讫印章一枚、现金付讫印章一枚。
&&& 五、交接前后工作责任的划分
&&& O日前的出纳责任事项由王某负责，O日起的出纳工作由杨某负责。以上移交事项均经交接双方认定无误。
&&& 六、本交接书一式三份，双方各执一分，存档一份。
&&& 移交人：王某（签名盖章）
&&& 接管人：杨某（签名盖章）
&&& 监交人：刘某（签名盖章）
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出纳签发现金支票需要注意哪些事项
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需要关注的事项主要有如下方面：1、现金支票开具申请的手续是否完备（该资金支付事项是否按照公司内部要求进行审批，手续是否齐全）；2、把握现金支票的填写规范；3、做好支票的签领手续；4、支票发出后，留意所涉银行存款的数据变化；5、支票所涉经济事项的业务流转闭环（提示财务会计岗位关于本资金支付项目的销账等相关财务手续的事后跟进）。以上仅供参考，请予核实，依法操作。
理财规划师
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