先收到货款未开票分录后收款如何做分录

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2017-10-10 01:08 标签： 已收款未开票会计分录
先确认收入再开发票，导致开票收入与当月收入差异，如何处理？ - 知乎有问题，上知乎。知乎作为中文互联网最大的知识分享平台，以「知识连接一切」为愿景，致力于构建一个人人都可以便捷接入的知识分享网络，让人们便捷地与世界分享知识、经验和见解，发现更大的世界。6被浏览<strong class="NumberBoard-itemValue" title="分享邀请回答2添加评论分享收藏感谢收起11 条评论分享收藏感谢收起写回答先开出发票，后收到货款，怎么做分录_百度知道
先开出发票，后收到货款，怎么做分录
我有更好的答案
先开出发票：借：应收账款-XXXX贷：应交税费-应交增值税（销项税额）贷：主营业务收入后收到货款：借：银行存款贷：应收账款-XXXX
借 应收账款贷 主营业务收入应交税费借银行存款贷应手账款
为您推荐：
其他类似问题
&#xe675;换一换
回答问题，赢新手礼包&#xe6b9;
个人、企业类
违法有害信息,请在下方选择后提交
色情、暴力
我们会通过消息、邮箱等方式尽快将举报结果通知您。已解决问题
1。有销售单，发票未开 2. 开发票了还未收款 3.收到销售款 这三部应该怎么做分录，一般纳税人
浏览次数：2030
用手机阿里扫一扫
最满意答案
那第一步也应该是&&为什么要借银行存款呢&&因为销售就要有货款的收入。1借：银行存款（或应收账款）贷：主营业务收入&&&&应缴税费----应缴增值税---销项税额.请各位高手帮个忙
答案创立者
以企业身份回答&
正在进行的活动
生意经不允许发广告，违者直接删除
复制问题或回答，一经发现，拉黑7天
快速解决你的电商难题
店铺优化排查提升2倍流量
擅长&nbsp 店铺优化
您可能有同感的问题
扫一扫用手机阿里看生意经
问题排行榜
当前问题的答案已经被保护，只有知县（三级）以上的用户可以编辑！写下您的建议，管理员会及时与您联络！
server is ok查看: 21382|回复: 24
先发货后开票的业务怎么处理？
现在就加入吧！
CMA获得政府及各大企业集团一致推荐
一年内免费直播参与
历届活动视频回放
Excel知名公众号作者
随书扫码看视频学Excel
问一下各位老师，一般的企业都存在当月发货后，次月对账开票，这种情况下各位老师是怎么记账的呢？
<p id="rate_55" onmouseover="showTip(this)" tip="好问题&金币 + 5
" class="mtn mbn">
账务处理开不开票都应当根据风险报酬是否转移确认收入，如果满足收入条件则发货的当月申报无票销售并缴纳增值税，待下月开票时冲减无票销售并按实际开票金额申报开票金额。
账务处理开不开票都应当根据风险报酬是否转移确认收入，如果满足收入条件则发货的当月申报无票销售并缴纳增 ...
因为我们目前是当月客户下订单，发货，次月对账开票，有时候因为市场竞争得太激烈，会延迟到三个月内对账。在对账时候单价会根据市场的因素进行调整价格。这个税额的申报就有点麻烦。
因为我们目前是当月客户下订单，发货，次月对账开票，有时候因为市场竞争得太激烈，会延迟到三个月内对账 ...
根据你说的情况，应该是我说的那种情况。
告诉你标准的处理方法，实务中大多数企业处理并不标准：
当月发货后，满足收入条件，确认收入，但没开票的话，增值税不能计提销项，这属于税会差异。
借 应收&&117
&&贷 收入&&100
&&贷 其它应付－销项&&17&&－－－－‘注意，不应计提，只能挂往来。
结转成本分录就不写了。
次月收款，或者合同约定收款，按孰先原则，确认增值税收入并开发票。
借 其它应付－销项&&17
&&贷 应交税费－增& &&&17
收款销账分录就不写了。
告诉你标准的处理方法，实务中大多数企业处理并不标准：
当月发货后，满足收入条件，确认收入，但没开票 ...
大部分企业好像不以发货确认收入，而已实际开票确认收入！
大部分企业好像不以发货确认收入，而已实际开票确认收入！
因为税的问题吧？
大部分企业好像不以发货确认收入，而已实际开票确认收入！
是的呀，所以分成两套账在做，但是我又想学习一下正规的公司做法。
正规就按5楼说的做，但实操过程中估计较少企业这样操作。
正规就按5楼说的做，但实操过程中估计较少企业这样操作。
我们现在就是两套账，我看我们的供应商也是次月开票，都是当月发货，次月对账开票。
是的呀，所以分成两套账在做，但是我又想学习一下正规的公司做法。
正规的就是在满足确认收入条件但未正式开票是账务上确认收入，在税务申报系统中申报无票销售，待正式开票时税务申报系统中确认开票收入，冲回无票销售即可。
正规的就是在满足确认收入条件但未正式开票是账务上确认收入，在税务申报系统中申报无票销售，待正式开票 ...
如果次月对账出现调账，或者是次月开票发生什么问题的时候，那销项税的冲减会不会很麻烦哟。
我们以前公司是通过发出商品科目核销的，货发出时借：发出商品&&贷：库存商品；对完账开票的是再确认收入。
如果次月对账出现调账，或者是次月开票发生什么问题的时候，那销项税的冲减会不会很麻烦哟。
假设不申报销售则会有税务风险，这样操作必须同时做无票销售与开票情况的备查簿，以便清晰的反应无票销售的冲销过程。
先转入发出商品，待对账好开票后，结转收入和成本
先转入发出商品，待对账好开票后，结转收入和成本
具体如何操作呢？
没跟客户对账，把货拉到客户仓库就表示风险报酬转移了？太天真了
我们以前公司是通过发出商品科目核销的，货发出时借：发出商品&&贷：库存商品；对完账开票的是再确认收入。
如果发出商品的金额过大，这块也是有风险的哦
如果发出商品的金额过大，这块也是有风险的哦
我觉得纠结的是，当月发货，次月对账开票，购货方可以做暂估入库，但是好像书上从来没讲过销售方当月发货怎么做账。都是发货即开票样。
Powered by先开票后付款的会计分录怎么做_百度知道
先开票后付款的会计分录怎么做
我有更好的答案
先开票后付款的会计分录：开票时：借:应收账款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税-销项税收款时:借：库存现金/银行存款贷：应收账款
采纳率：86%
来自团队：
为您推荐：
其他类似问题
&#xe675;换一换
回答问题，赢新手礼包&#xe6b9;
个人、企业类
违法有害信息,请在下方选择后提交
色情、暴力
我们会通过消息、邮箱等方式尽快将举报结果通知您。

我要回帖

更多关于 已收款未开票会计分录 的文章

 

随机推荐