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《人民的名义》里的金融常识:股权质押过桥贷款是啥
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（原标题：《人民的名义》里隐藏的金融常识：股权质押、过桥贷款是指啥）
中新经纬客户端消息，《》剧情尚未过半，但已圈粉无数，更是老中青三代共同讨论的话题。虽然本剧是不折不扣的反腐大戏，但其中也不乏诸多财经、金融领域的专业词汇，股权质押、究竟是怎么回事？员工持股又有什么权利？懂了这6个财经词汇，让你追剧无烦恼！名词一：股权质押股 权质押，是指出质人以其所拥有的股权作为质押标的物而设立的质押。《人民的名义》中，大风厂老板蔡成功将公司股权质押给山水集团做过桥贷款，借款5000万元，从京州城市银行拿到贷款后再偿还给山水集团。但京州城市银行突然对大风厂停贷，导致蔡成功资金链断裂，过桥贷款就成了高利贷，利滚利后变成了大风厂 无力偿还的债务。之后，法院根据质押协议，判处大风厂的所有股权归山水集团所有。电视剧《人民的名义》视频截图——大风厂老板蔡成功。 &本文图片均来自“中新经纬”微信公众号根据《担保法》的规定，以依法可以转让的股票出质的，出质人与质权人应当订立书面合同，并向证券登记机构办理出质登记。以有限责任公司的股份出质的，适用公司法股份转让的有关规定。按照《公司法》，股东向股东以外的人转让股权，应当经其他股东过半数同意。股东应就其股权转让事项书面通知其他股东征求同意，其他股东自接到书面通知之日起满三十日未答复的，视为同意转让。根据剧情，未经大风厂其他股东同意的情况下，蔡成功将全部股权质押给了山水集团，该质押合同是无效的。名词二：过桥贷款过桥贷款又称搭桥贷款。正如它的名字一样，过桥贷款是用来“过桥”周转的。作为一种特殊的短期贷款，主要用于弥补借款人短时间内的资金缺口，通过过桥资金达到与长期资金对接的条件。例如，公司A的即将到期，需要先还上这笔贷款才能获得新的借款，于是，公司A就向公司B借钱，还上银行的贷款，等拿到银行新的贷款，再归还公司B。过桥贷款时间短，利息却很高。《人民的名义》中，蔡成功已经获得京州城市银行8000万的贷款，但资金还要几天才能批下来，他又急需还上之前的贷款，因此，蔡成功向山水集团借了5000万的过桥款，日息4 ，使用6天。日息4 ，不算利滚利的情况下，年化率就是146%，还是十分惊人。看似借新还旧天衣无缝，其实面临着很大的风险。如果银行突然抽贷，资金供应不上，极高的过桥利息很有可能压垮企业。剧中的蔡老板，就是被这根稻草压死的。名词三：员工持股电视剧《人民的名义》视频截图——大风厂职工。员工持股计划是指通过让员工持有本公司股票和期权而使其获得激励的一种长期绩效奖励计划。实践中，企业内部员工出资认购本公司的部分股权，并委托员工持股会管理运作，员工持股会代表持股员工进入董事会参与表决和分红。《人民的名义》中，大风厂原是国有企业，之后通过改制，变成私营企业，大风厂员工持有40%的股权，并由工会主席郑西坡出任员工持股代表。正因为如此，蔡成功在没有持股员工同意的情况下，将大风厂全部股权进行质押，也就没有了法律效力。名词四：高利贷高利贷是指索取高额利息的贷款，在中长期存在，且备受诟病。在《人民的名义》中，蔡成功一直被放高利贷的追杀，曾被关在狗笼子里三天三夜。根 据日开始生效实施的《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》，民间借贷双方约定的利率未超过年利率24%，出借人请 求借款人按照约定的利率支付利息的，人民法院应予支持。借贷双方约定的利率超过年利率36%，超过部分的利息约定无效。借款人请求出借人返还已支付的超过 年利率36%部分的利息的，人民法院应予支持。根据剧情，蔡成功从山水集团借出的过桥贷款年化率高达146%，已经远远超出最高法规定的36%。名词五：非法集资电视剧《人民的名义》海报随着剧情推进，蔡老板在经济领域的问题浮出水面，非法集资他也干过。蔡成功利用社会上六千万非法集资的高利贷，和京州市前副市长丁义珍合伙买矿，一起做煤炭生意。根据日起施行的《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》，违反国家金融管理法律规定，向社会公众（包括单位和个人）吸收资金的行为，同时具备下列四个条件的，除刑法另有规定的以外，应当认定为“非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款”：（一）未经有关部门依法批准或者借用合法经营的形式吸收资金；（二）通过媒体、推介会、传单、手机短信等途径向社会公开宣传；（三）承诺在一定期限内以货币、实物、股权等方式还本付息或者给付回报；（四）向社会公众即社会不特定对象吸收资金。上述解释还称，未向社会公开宣传，在亲友或者单位内部针对特定对象吸收资金的，不属于非法吸收或者变相吸收公众存款。名词六：企业破产《人民的名义》中，风雨飘摇中的大风厂，成为剧情推进的一条线索，破产后的大风厂，职工该怎么安置，谁又能拿到企业剩余财产，都成为观众关系的话题。
根据《企业破产法》，企业法人不能清偿到期债务，并且资产不足以清偿全部债务或者明显缺乏清偿能力的，依照规定清理债务。人民法院审理破产案件，应当依法保障企业职工的合法权益，依法追究破产企业经营管理人员的法律责任。破产财产在优先清偿破产费用和共益债务后，依照下列顺序清偿：（一）所欠职工的工资和医疗、伤残补助、抚恤等费用；（二）欠缴的社会保险费用和税款；（三）普通破产债权。（原题为《《人民的名义》里隐藏的经济学常识，学会了办厂开店不吃亏》）
本文来源：澎湃新闻网
作者：薛宇飞
责任编辑：郭瑞超_NF2003
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分享至好友和朋友圈《人民的名义》蔡成功的过桥贷款，两百九十四万的过桥利息到底打到了谁的账户?
《人民的名义》蔡成功的过桥贷款，两百九十四万的过桥利息到底打到了谁的账户?
《人民的名义》已经播出很长时间了，观众们对京州市委书记李达康印象深刻，
特别是他老婆欧阳菁涉嫌职务犯罪后，他没有做出不明智的举动，将欧阳菁大义灭亲，
使其没有逃脱法律的制裁。
欧阳菁受审后一直零口供状态，案件没有任何进展。不过检察院工作人员没有放弃，
和她谈家庭，谈情感，过生日给她定制了特殊的生日蛋糕，最后终于打开了这个小女人情怀的嘴巴，
交代了受贿案件和蔡成功过桥利息所知道的内幕，给案件突破提供了重要的线索。
陆亦可同时也提审了蔡成功，据蔡成功交代，这过桥贷款三方受益，蔡成功一方省去了给银行的返点，
第二方地方银行得到了小部分过桥利息，第三方汉东油汽集团得到了大部分过桥利息。
他这几次过桥贷款的过桥利息给了银行一百五十万，银行作为内部福利发放，另五十万欧阳菁独有。
打给山水集团两百九十四万的利息，这笔款山水集团又打进汉东油汽集团一些高管的账户里！
刘庆祝的死亡引起了公安局局长的注意，他是山水集团财务处长，
在原检察院局长陈海出车祸前一天，死在外地，竟然是旅游意外死亡。
这让赵东来把他和陈海案件联系起来，发现陈海电话恢复的举报录音就是刘庆祝的声音。
据他老婆交代，刘庆祝在山水集团工作十三年，期间通过他手给某些高管打款长达八、九年之久...
丁义珍的逃跑，让事情败露，刘庆祝终日惊慌失措，最后打了这通举报电话，被人发现杀人灭口。
汉东油汽集团的老总刘新建，省委书记的第四任秘书，就出现在反贪局侯亮平的视线中，
他的浮出水面让赵瑞龙很是不安，也将采取了进一步自保行为...《人民的名义》里隐藏的金融常识：股权质押、过桥贷款是指啥
《人民的名义》里隐藏的金融常识：股权质押、过桥贷款是指啥
《人民的名义》剧情尚未过半，但已圈粉无数，更是老中青三代共同讨论的话题。虽然本剧是不折不扣的反腐大戏，但其中也不乏诸多财经、金融领域的专业词汇，股权质押、过桥贷款究竟是怎么回事？员工持股又有什么权利？懂了这6个财经词汇，让你追剧无烦恼！名词一：股权质押股权质押，是指出质人以其所拥有的股权作为质押标的物而设立的质押。《人民的名义》中，大风厂老板蔡成功将公司股权质押给山水集团做过桥贷款，借款5000万元，从京州城市银行拿到贷款后再偿还给山水集团。但京州城市银行突然对大风厂停贷，导致蔡成功资金链断裂，过桥贷款就成了高利贷，利滚利后变成了大风厂无力偿还的债务。之后，法院根据质押协议，判处大风厂的所有股权归山水集团所有。电视剧《人民的名义》视频截图——大风厂老板蔡成功。根据《担保法》的规定，以依法可以转让的股票出质的，出质人与质权人应当订立书面合同，并向证券登记机构办理出质登记。以有限责任公司的股份出质的，适用公司法股份转让的有关规定。按照《公司法》，股东向股东以外的人转让股权，应当经其他股东过半数同意。股东应就其股权转让事项书面通知其他股东征求同意，其他股东自接到书面通知之日起满三十日未答复的，视为同意转让。根据剧情，未经大风厂其他股东同意的情况下，蔡成功将全部股权质押给了山水集团，该质押合同是无效的。名词二：过桥贷款过桥贷款又称搭桥贷款。正如它的名字一样，过桥贷款是用来“过桥”周转的。作为一种特殊的短期贷款，主要用于弥补借款人短时间内的资金缺口，通过过桥资金达到与长期资金对接的条件。例如，公司A的银行贷款即将到期，需要先还上这笔贷款才能获得新的借款，于是，公司A就向公司B借钱，还上银行的贷款，等拿到银行新的贷款，再归还公司B。过桥贷款时间短，利息却很高。《人民的名义》中，蔡成功已经获得京州城市银行8000万的贷款，但资金还要几天才能批下来，他又急需还上之前的贷款，因此，蔡成功向山水集团借了5000万的过桥款，日息4‰，使用6天。日息4‰，不算利滚利的情况下，年化率就是146%，还是十分惊人。看似借新还旧天衣无缝，其实面临着很大的风险。如果银行突然抽贷，资金供应不上，极高的过桥利息很有可能压垮企业。剧中的蔡老板，就是被这根稻草压死的。名词三：员工持股电视剧《人民的名义》视频截图——大风厂职工。员工持股计划是指通过让员工持有本公司股票和期权而使其获得激励的一种长期绩效奖励计划。实践中，企业内部员工出资认购本公司的部分股权，并委托员工持股会管理运作，员工持股会代表持股员工进入董事会参与表决和分红。《人民的名义》中，大风厂原是国有企业，之后通过改制，变成私营企业，大风厂员工持有40%的股权，并由工会主席郑西坡出任员工持股代表。正因为如此，蔡成功在没有持股员工同意的情况下，将大风厂全部股权进行质押，也就没有了法律效力。名词四：高利贷高利贷是指索取高额利息的贷款，在民间借贷中长期存在，且备受诟病。在《人民的名义》中，蔡成功一直被放高利贷的追杀，曾被关在狗笼子里三天三夜。根据日开始生效实施的《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》，民间借贷双方约定的利率未超过年利率24%，出借人请求借款人按照约定的利率支付利息的，人民法院应予支持。借贷双方约定的利率超过年利率36%，超过部分的利息约定无效。借款人请求出借人返还已支付的超过年利率36%部分的利息的，人民法院应予支持。根据剧情，蔡成功从山水集团借出的过桥贷款年化率高达146%，已经远远超出最高法规定的36%。名词五：非法集资电视剧《人民的名义》海报随着剧情推进，蔡老板在经济领域的问题浮出水面，非法集资他也干过。蔡成功利用社会上六千万非法集资的高利贷，和京州市前副市长丁义珍合伙买矿，一起做煤炭生意。根据日起施行的《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》，违反国家金融管理法律规定，向社会公众（包括单位和个人）吸收资金的行为，同时具备下列四个条件的，除刑法另有规定的以外，应当认定为“非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款”：（一）未经有关部门依法批准或者借用合法经营的形式吸收资金；（二）通过媒体、推介会、传单、手机短信等途径向社会公开宣传；（三）承诺在一定期限内以货币、实物、股权等方式还本付息或者给付回报；（四）向社会公众即社会不特定对象吸收资金。上述解释还称，未向社会公开宣传，在亲友或者单位内部针对特定对象吸收资金的，不属于非法吸收或者变相吸收公众存款。名词六：企业破产《人民的名义》中，风雨飘摇中的大风厂，成为剧情推进的一条线索，破产后的大风厂，职工该怎么安置，谁又能拿到企业剩余财产，都成为观众关系的话题。根据《企业破产法》，企业法人不能清偿到期债务，并且资产不足以清偿全部债务或者明显缺乏清偿能力的，依照规定清理债务。人民法院审理破产案件，应当依法保障企业职工的合法权益，依法追究破产企业经营管理人员的法律责任。破产财产在优先清偿破产费用和共益债务后，依照下列顺序清偿：（一）所欠职工的工资和医疗、伤残补助、抚恤等费用；（二）欠缴的社会保险费用和税款；（三）普通破产债权。
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盘点：《人民的名义》中出现的财务知识点
 09:07:50
来源：东奥会计在线
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要说最近最火的电视剧是哪一部，如果《人民的名义》排第二的话，没人敢排第一。大尺度接地气的反复剧情看得观众酣畅淋漓；老戏骨精湛高超的演技更是锦上添花。达康书记更是成为了新一代流量担当，摇身一变成为新一代“网红”，达康书记表情包、达康书记水杯同款、达康书记王之蔑视等等瞬间成为大家追捧的热点。由于是一部关于反腐的电视剧，因此，剧中出现大量和权力、金钱相关的剧情。既然谈到金钱，那就少不了财务人员的身影。今天，就为大家盘点一下《人民的名义》中出现的财务知识，让大家在追剧的同时也可以学到专业知识。一、出神入化的人工“点钞机”前两集的剧情大家应该还会记得，那满墙的人民币，到处都是一片粉色啊！搬来好几台点钞机外加人工“点钞”。说到这人工点钞，其中的花式点钞法”亮瞎了不少人的眼睛，生生把点钞这门技术活，变成了一门艺术。撵、戳、抓、推、拨，玩得飞起。据说，该剧组找的还都是专业的点钞人员，其中包括全国点钞大赛的前三甲，可谓阵容强大。二、侯亮平口中的“会计记账”会计记账分为单式记账和复式记账两种方法。单式记账是一种比较简单的记账方法，它是指在会计核算中，对每一项经济业务只进行单方面的、不完整的记载，也就是只在一个账户中记一笔账。一般只登现金的收支和人欠、欠人等事项，有的也登记实物的收付，登账手续简单。复式记账，就是对任何一笔经济业务，都必须用相等的金额在两个或两个以上的有关账户中相互联系地进行登记。复式记账采用借贷记账法，采取有借必有贷，借贷必相等的原则进行记账。三、命运多舛的大风厂1．股权质押股权质押就是公司股东以自已拥有或有权处分的的股权作为质押，为某个经济行为作担保的行为，说白了就是拿股权换贷款，通常发生在股东急需流动资金而又无法变现股份的情况下。在股权质押担保法律关系中，股权被称为质押物，提供股权方为出质人，接受股权质押方为质权人。剧中，大风厂老板蔡成功就是出质人，以自己的股权和厂里其他员工的股权为质押物，来向质权人山水集团提供担保，换取贷款。只是，相关法律界人士指出了剧中的不妥之处。首先，大风厂股权中，蔡成功持有51%，职工持股49%，他又如何能质押所有股权呢？据剧中描述，职工对蔡成功与山水集团签订股权质押的事并不知情，而大风厂应该是有限责任公司，根据《担保法》第78条规定：“以有限责任公司的股权出质的，适用公司法股份转让的有关规定”。对于有限责任公司的股权转让，《公司法》第72条规定：“股东向股东以外的人转让股权，应经其它股东过半数同意。2．过桥贷款过桥贷款是一种特殊的短期贷款，主要用于弥补借款人短时间内的资金缺口，通过过桥资金达到与长期资金对接的条件。过桥贷款的应用场景比较多，当公司或者个人在已经获得贷款，但是资金的到位时间和公司（个人）对资金的需求时间有时间缺口的时候，就可能会用到过桥，这一类是最为常见的过桥业务。具体来说，当企业归还了上一笔贷款，又遇到下一笔贷款资金还没发放的情况，就会需要借入短期资金维持运营。这笔短期资金连接着上下两笔贷款的“两岸”，就像是一座过渡的桥一样，所以被称为“过桥资金”。“过桥贷款”比喻成金融鸦片，是因为这种贷款本来是帮助企业获得临时资金以偿还银行贷款，但银行这种“慈善之举”并没使企业从根本上化解问题。前两年，很多P2P平台以企业类大标为主，其中就不乏企业过桥／周转类的借款。目前来看，过桥贷款存在以下三大风险：（1）小微企业的经营风险。据民间机构调查显示，过桥贷款的融资成本高达40%以上，企业规模及借贷资金越小、时间越短，利率就越高。背负如此高的贷款利率，很多小微企业显然支撑不住，对其经营会造成负面影响，使用过桥贷款就相当于是饮鸩止渴。大风厂借用5000万资金使用6天，需要偿还利息120万，成本之高可见一斑。（2）企业的资金流断裂风险。一旦企业资金流断裂无法还上贷款，那么会牵涉到多方利益，会导致一系列的金融风险。大风厂遭遇的一系列问题很重要的原因是资金流出现问题，不能正常运转。（3）银行员工的道德风险。当前很多员工重视自己的业绩考核，并且希望从过桥贷中获取私利，银行高层也不加阻拦，纵容了员工的非法行为。一旦员工卷款私逃，银行、客户及资金提供方都将遭受重大损失。京州商业银行副行长、达康书记的老婆欧阳菁就涉嫌收受蔡成功200万贿赂，才被蔡成功举报。3．高利贷根据央行规定：民间个人借贷利率由借贷双方协商确定，但双方协商的利率不得超过中国人民银行公布的金融机构同期、同档次贷款利率（不含浮动）的4倍。超过上述标准的，应界定为高利借贷行为。目前这个4倍利率一般是指24%。根据最高人民法院发布的《关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》的司法解释指出：24%至36%则作为一个自然债务区，法院尊重既成事实。按照前文所说，蔡成功以日息4‰获得山水集团的过桥贷款，折算成年华利率是146%，远远超过了国家规定的4倍利率。蔡成功在剧中提到因为偿还不上本金5000万，利滚利滚到6000万、7000万、8000万，三个月后京州中级人民法院根据股权质押协议就把大风厂判给了山水集团。不过按照最高法的解释，超过36%部分无效，不予保护，看来最高法也要出来怼一怼最高检，给他们好好解释解释高利贷，大风厂的员工和蔡成功也早应该拿起法律武器保护自己的合法权益啦。4．担保方式——股权让与担保案件中小伙伴们首先关注的就是，这10亿的资产，真的就花6000万搞个股权质押就能“轻松”到手了？依靠官商勾结和司法腐败真的可以做到这个地步吗？反对方的观点是：不论是《中华人民共和国担保法》还是《中华人民共和国物权法》，股权质押后，当债务人无法清偿债务，质权人只能通过与出质人协议折价，或者通过拍卖、变卖的方式处置股权。除此之外，即便厂长蔡成功是个大奸商，也应该不至于傻到代表10亿元的大风厂以6000万元的低价与山水集团以协商方式将股权全部折价转让给山水集团。而支持方则表示：从剧情看，案件经历了京州中院一审，汉东高院二审，判决股权过户给山水集团，毫无法律依据，因而股权应该不可能发生。即便发生，向最高法院申诉，一申一个准。因此，这次股权质押或许并非真正之质押，乃是非典型的担保方式——股权让与担保。通俗讲，就是借款人借款时将股权转到出借人。5．员工持股大风服装厂原是国有企业，在二十年前国有企业搞改革，政府抓大放小，主动出让了在大风厂的股权，蔡成功买了大风厂的51%股权，剩余49%股权，由职工成立持股会持有。员工持股的定义：员工持股计划（Employee StockOwnershipPlan，简称ESOP）是指通过让员工持有本公司股票和期权而使其获得激励的一种长期绩效奖励计划。在实践中，员工持股计划往往是由企业内部员工出资认购本公司的部分股权，并委托员工持股会管理运作，员工持股会代表持股员工进入董事会参与表决和分红。ESOP（Employee Stock OwnershipPlans即员工持股计划，又称之为员工持股制度，是员工所有权的一种实现形式，是企业所有者与员工分享企业所有权和未来收益权的一种制度安排。员工通过购买企业部分股票（或股权而拥有企业的部分产权，并获得相应的管理权，实施员工持股计划的目的，是使员工成为公司的股东。个人持股一般有三种形式，分别是直接持股、间接持股和代持股。（1）个人直接持股：持有阶段，个人取得股息红利后需缴纳20%的个人所得税；转让环节，根据《股权转让所得个人所得税管理办法（试行）》（国家税务总局2014年第67号），个人转让股权，以股权转让收入减除股权原值和合理费用后的余额为应纳税所得额，按“财产转让所得”缴纳个人所得税。税率为20%。
责任编辑：于春
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