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重生之玩转魔兽世界
重生之玩转魔兽世界简介：
当版本落后时，做别人早已做烂的事情，你是否感到无所作为；在首杀榜单上，没有一家国服公会，你是否感到耻辱不屈；当版本更新时，一件装备坐骑的删除绝版，你是否感到遗憾后悔......
而现在一个公测时期魔兽世界的老玩家，突然有一天重生了，凭借着领先于暴雪设计师的经验，带领着他的公会在魔兽世界里踏上巅峰，让老外们目瞪结舌，让世界也为之一颤。
这里是一个老玩家的6年多来的点点滴滴，有悲伤痛苦，有欢笑高兴，就让我们跟着猪脚一起扫平那曾经的遗憾。
书友群：8872238.
重生之玩转魔兽世界章节地址：/3/3548/
作者：我心飘零
重生之玩转魔兽世界
作者：我心飘零
第二卷 六零年代
作者：我心飘零
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*ST琼 花(002002)江苏省房地产投资有限责任公司审计报告（一）(图)
　　江苏天华大彭会计师事务所有限公司　　苏天会审一[2010]8号　　审 计 报 告　　江苏省国信资产管理集团有限公司:　　我们审计了后附的江苏省房地产投资有限责任公司（以下简称地产公司）财务报表，包括日的资产负债表及合并资产负债表，2009年度的利润表
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及合并利润表、股东权益变动表及合并股东权益变动表、现金流量表及合并现金流量表以及财务报表附注。　　一、管理层对财务报表的责任　　按照企业会计准则的规定编制财务报表是地产公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；　　（3）作出合理的会计估计。　　二、注册会计师的责任　　我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。　　审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。　　我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。　　三、审计意见　　我们认为，地产公司上述会计报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允地反映了地产公司2009年 12 月31日的财务状况及合并财务状况，2009年度的经营成果和现金流量以及合并经营成果和现金流量。　　江苏天华大彭会计师事务所有限公司中国注册会计师：陈瑜　　中国注册会计师：张玉虎　　地址：南京市山西路128号二○一○年三 月十 日　　合 并 资 产负债 表　　编制单位：江苏省房地产投资有限责任公司单位：人民币元　　资 产注释日日负 债 和股 东 权益注释日日　　流动资产：流动负债：　　货币资金九之11,108,717,887.91 980,794,945.03短期借款九之18 0.0.00　　结算备付金0.000.00向中央银行借款0.000.00　　拆出资金 0.000.00吸收存款及同业存0.000.00　　交易性金融资产九之22,946,300.00 2,174,212.00拆入资金 0.000.00　　应收票据 0.000.00交易性金融负债0.000.00　　应收账款九之357,297,820.04 3,783,287.03应付票据 0.000.00　　预付款项九之491,444,236.83 458,245,005.59应付账款九之2.15 506,492,887.16　　应收保费 0.000.00预收款项九之202,162,870,399.48 1,530,391,134.06　　应收分保账款0.000.00卖出回购金融资产0.000.00　　应收分保合同准备金0.000.00应付手续费及佣金0.000.00　　应收利息3,250,178.840.00应付职工薪酬九之219,960,692.55 10,250,393.89　　应收股利九之 102,500.00应交税费九之22-49,077,857.15 -96,012,739.35　　其他应收款九之.94 49,008,000.09应付利息九之236,842,824.42 9,507,289.88　　买入返售金融资产0.000.00 应付股利 0.00 0.00　　存货九之66,489,310,360.495,843,048,868.68其他应付款九之8.53 316,514,097.54　　一年内到期的非流动资产0.000.00 应付分保账款0.000.00　　其他流动资产0.000.00保险合同准备金0.000.00　　0.000.00代理买卖证券款0.000.00　　0.000.00代理承销证券款0.000.00　　流动资产合计8,510,137,339.057,337,156,818.41一年内到期的非流动负债九之0.00 158,600,000.00　　非流动资产：0.000.00 其他流动负债0.000.00　　第 1 页 共74 页　　发放贷款及垫款0.000.00流动负债合计3,507,493,649.982,620,743,063.18　　可供出售金融资产九之44,000.00非流动负债：0.000.00　　持有至到期投资九之90.00 30,000,000.00长期借款九之263,386,000,000.00 3,231,945,602.80　　长期应收款0.000.00 应付债券 0.00 0.00　　长期股权投资九之..25长期应付款0..00　　投资性房地产九之..97专项应付款 0.000.00　　固定资产九之.82 34,060,162.40预计负债0.00 0.00　　在建工程 0.000.00递延所得税负债九之.44 99,251.83　　工程物资 0.000.00其他非流动负债0.000.00　　固定资产清理0.000.00非流动负债合计3,401,816,244.443,282,564,854.63　　生产性生物资产0.000.00 负债合计6,909,309,894.425,903,307,917.81　　油气资产 0.000.00股东权益： 0.00 0.00　　无形资产九之 630,544.89 股本九之281,100,000,000.00 1,078,000,000.00　　开发支出 0.000.00资本公积九之.11 93,873,088.80　　商誉 九之374,740.71 减：库存股 0.000.00　　长期待摊费用九之151,879,276.43 404,991.91专项储备 0.000.00　　递延所得税资产九之.19 28,881,895.11盈余公积九之.61 9,437,781.90　　其他非流动资产0.000.00 一般风险准备0.000.00　　0.000.00未分配利润九之5.05 44,407,784.58　　0.000.00外币报表折算差额0.000.00　　非流动资产合计171,052,680.3.24归属于母公司股东权益1,360,969,536.761,225,718,655.29　　少数股东权益410,910,588.8.55　　股东权益合计1,771,880,124.791,656,704,523.83　　资产总计8,681,190,019.227,560,012,441.65负债和股东权益总计8,681,190,019.227,560,012,441.65　　法定代表人：蒋旭升主管会计工作负责人：王屹会计机构负责人：樊宁　　第 2 页 共74 页　　母 公 司 资产负 债 表　　编制单位：江苏省房地产投资有限责任公司单位：人民币元　　资 产注释日日负 债 和股 东 权益注释日日　　流动资产：流动负债：　　货币资金326,076,367..76 短期借款0.0.00　　交易性金融资产2,946,300.002,174,212.00交易性金融负债0.000.00　　应收票据 0.000.00应付票据 0.00 0.00　　应收账款 0.000.00应付账款107,932,787..90　　预付款项471,126..98 预收款项44,007,900.7.66　　应收利息 0.000.00应付职工薪酬4,874,179.576,800,983.66　　应收股利129,500. 应交税费11,675,312.00-25,818,472.04　　其他应收款十五之.91 562,838,668.50应付利息5,629,987.78 5,782,767.78　　存货2,229,153,566.212,171,501,979.08应付股利 0.00 0.00　　一年内到期的非流动资产0.000.00 其他应付款318,511,998.5.78　　其他流动资产0.000.00一年内到期的非流动负债485,000,000.000.00　　0.000.00其他流动负债0.000.00　　流动资产合计3,531,012,150.642,846,826,428.32流动负债合计977,632,166.7.74　　非流动资产：0.000.00　　可供出售金融资产714,000.非流动负债：0.000.00　　持有至到期投资552,000,000.0.00 长期借款2,920,000,000.002,411,000,000.00　　长期应收款0.000.00 应付债券 0.00 0.00　　长期股权投资十五之21,096,441,968.471,166,656,816.61长期应付款 0.000.00　　投资性房地产37,996,935..97专项应付款 0.000.00　　固定资产4,207,845.754,903,063.68 预计负债 0.000.00　　第 3 页 共74 页　　在建工程 0.000.00递延所得税负债141,751.　　工程物资 0.000.00其他非流动负债0.000.00　　固定资产清理0.000.00非流动负债合计2,920,141,751.832,411,099,251.83　　生产性生物资产0.000.00 负债合计3,897,773,917.982,976,723,329.57　　油气资产 0.000.00　　无形资产827,182. 股东权益：0.000.00　　开发支出 0.000.00股本 1,100,000,000.00 1,078,000,000.00　　商誉 0.000.00资本公积81,946,134.3.00　　长期待摊费用6,330. 减： 库存股0.000.00　　递延所得税资产8,693,129..38 专项储备0.00 0.00　　其他非流动资产0.000.00 盈余公积17,008,763.867,658,632.15　　0.000.00未分配利润135,170,725..42　　0.000.00外币报表折算差额0.000.00　　非流动资产合计1,700,887,391.911,367,048,556.82归属于母公司股东权益1,334,125,624.571,237,151,655.57　　少数股东权益0.000.00　　股东权益合计1,334,125,624.571,237,151,655.57　　资产总计5,231,899,542.554,213,874,985.14负债和股东权益总计5,231,899,542.554,213,874,985.14　　法定代表人：蒋旭升主管会计工作负责人：王屹会计机构负责人：樊宁　　第 4 页 共74 页　　合 并 利润表　　编制单位：江苏省房地产有限责任公司单位：人民币元　　项 目注释2009年度 2008年度　　一、营业总收入1,648,328,230.7.45　　其中：营业收入九之321,648,328,230.10 432,154,207.45　　利息收入 0.000.00　　已赚保费 0.000.00　　手续费及佣金收入0.000.00　　二、营业总成本1,490,063,143.9.98　　其中：营业成本九之321,229,806,158.88 326,646,134.84　　利息支出 0.000.00　　手续费及佣金支出0.000.00　　退保金 0.00 0.00　　赔付支出净额0.000.00　　提取保险合同准备金净额0.000.00　　保单红利支出0.000.00　　分保费用 0.000.00　　营业税金及附加九之2.00 39,089,756.67　　销售费用69,973,836..30　　管理费用82,866,393..38　　财务费用-32,363,293.80-16,537,010.25　　资产减值损失九之34-419,443.97 525,794.03　　加：公允价值变动收益九之352,091,953.00 -5,545,353.00　　投资收益（损失以“－”号填列）九之.80 25,150,949.08　　其中：对联营企业和合营企业　　0.00 0.00　　的投资收益　　汇兑收益 0.000.00　　三、营业利润（亏损以“－”号填列）176,344,456..55　　加：营业外收入九之.81 716,742.08　　减：营业外支出九之387,296,413.78 7,937,616.08　　其中：非流动资产处置损失588,829.　　四、利润总额（亏损以“－”号填列）180,305,273.788,497,659.55　　第 1 页 共74 页　　减：所得税费用九之.87 3,014,390.20　　五、净利润（亏损总额以“－”号填列）129,183,114.915,483,269.35　　其中：被合并方在合并前实现的净利　　0.00 -337,991.91　　润　　归属于母公司股东的净利润127,725,182.177,338,053.29　　少数股东损益1,457,932.74-1,854,783.94　　六、每股收益0.000.00　　（一）基本每股收益十六之20.5　　（二）稀释每股收益十六之20.5　　七、其他综合收益九之407,525,699.31 -7,052,336.25　　归属于母公司股东的其他综合收益7,525,699.31-7,052,336.25　　归属于少数股东的其他综合收益0.000.00　　八、综合收益总额136,708,814.22-1,569,066.90　　归属于母公司股东的综合收益总额135,250,881.　　归属于少数股东的综合收益总额1,457,932.74-1,854,783.94　　法定代表人：蒋旭升主管会计工作负责人：王屹会计机构负责人：樊宁　　母 公 司 利润表　　编制单位：江苏省房地产有限责任公司单位：人民币元　　项 目注释2009年度 2008年度　　一、营业收入十五之.24 5,083,925.05　　减：营业成本十五之.80 1,618,027.28　　营业税金及附加50,686,165.　　销售费用21,024,303.201,561,902.38　　管理费用26,241,865..70　　财务费用4,413,552.40-2,637,500.79　　资产减值损失-2,978,532.13-157,212.46　　加：公允价值变动损益（损失以“－”号　　2,091,953.00 -5,545,353.00　　填列）　　第 2 页 共74 页　　投资收益（损失以“－”号填列）十五之499,969,540.01 39,886,334.94　　其中：对联营企业和合营企业的投　　0.00 0.00　　资收益　　二、营业利润（亏损以“－”号填列）100,306,935..50　　加：营业外收入5,201,064.　　减：营业外支出4,407,197.313,417,336.20　　其中：非流动资产处置损失37,900.990.00　　三、利润总额（亏损以“－”号填列）101,100,803.257,818,856.98　　减：所得税费用7,599,486.11-4,895,943.80　　四、净利润（净亏损以“－”号填列）93,501,317..78　　五、每股收益0.000.00　　（一）基本每股收益0.　　（二）稀释每股收益0.　　六、其他综合收益3,472,651.86-7,052,336.25　　七、综合收益总额96,973,969.005,662,464.53　　法定代表人：蒋旭升主管会计工作负责人：王屹会计机构负责人：樊宁　　第 3 页 共74 页　　合 并 股 东权益 变 动 表　　编制单位：江苏省房地产投资有限责任公司单位：人民币元　　2008年度　　归属于母公司股东权益少数股东权益股东权益合计　　项 目　　减：库专项一般风　　股本资本公积盈余公积未分配利润其他　　存股储备险准备一、上年年末　　700,791,595.14 3,569,656.41 1,818,165.090..85 103,281,954.25 856,402,635.74　　余额　　加：会计政　　0.00　　策变更　　前期差　　-102,791,595.14 97,355,768.646,348,136.73-8,600,053.47 -295,302.18 -7,983,045.41　　错更正　　二、本年年初　　598,000,000.00 100,925,425.05 8,166,301.820..38 102,986,652.07 848,419,590.33　　余额　　三、本年增减变动金额（减　　480,000,000.00 -7,052,336.25 0.000.001,271,480.08 0.00 6,066,573.21 0.6.3.51　　少以“－”号填列）　　（一）本年净　　7,338,053.29 -1,854,783.94 5,483,269.35　　利润　　（二）其他综　　-7,052,336.25 0.00 -7,052,336.25　　合收益　　上述（一）　　0.00 -7,052,336.25 0.00 0.00 0.007,338,053.290.00 -1,854,783.94 -1,569,066.90　　和（二）小计　　第 1 页 共74 页　　（三）股东投　　480,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.000.0.41 809,854,000.41　　入和减少资本　　1. 股东投入　　480,000,000.00 329,854,000.41 809,854,000.41　　资本　　2.股份支付计　　入所有者权益0.00　　的金额　　3.其他 0.00　　（四）利润分　　0.00 0.00 0.00 1,271,480.08 0.00-1,271,480.080.00 0.00 0.00　　配　　1.提取盈余公　　1,271,480.08 -1,271,480.08 0.00　　积　　2.对股东的分　　0.00 0.00　　配　　3.其他 0.00　　（五）所有者　　0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00　　权益内部结转　　1.资本公积转　　0.00　　增资本　　2.盈余公积转　　0.00　　增资本　　3.盈余公积弥　　0.00　　补亏损　　4.其他 0.00　　第 2 页 共74 页　　（六）专项储　　0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.000.000.00　　备　　1.本期提取 0.00　　2.本期使用 0.00　　四、本年年末　　1,078,000,000.00 93,873,088.80 0.009,437,781.900.00 44,407,784.58 0.00 430,985,868.551,656,704,523.83　　余额　　2009年度　　归属于母公司股东权益少数股东权益股东权益合计　　项 目　　减：库专项一般风　　股本资本公积盈余公积未分配利润其他　　存股储备险准备一、上年年末　　1,180,791,595.14 3,569,656.41 0.000.001,818,165.09 0.00 95,656,310.73 426,888,899.771,708,724,627.14　　余额　　加：会计政　　0.00　　策变更　　前期差　　-102,791,595.14 90,303,432.397,619,616.81-51,248,526.14 4,096,968.78 -52,020,103.30　　错更正　　二、本年年初　　1,078,000,000.00 93,873,088.80 0.000.009,437,781.90 0.00 44,407,784.58 430,985,868.551,656,704,523.83　　余额　　三、本年增减变动金额（减　　22,000,000.00 -14,474,300.69 0.000.009,350,131.71 0.00 118,375,050.46 0.00-20,075,280.0.96　　少以“－”号填列）　　（一）本年净　　127,725,182.17 1,457,932.74 129,183,114.91　　利润　　第 3 页 共74 页　　（二）其他综　　7,525,699.31 0.00 7,525,699.31　　合收益　　上述（一）　　0.00 7,525,699.31 0.00 0.00 0.2.170.00 1,457,932.74 136,708,814.22　　和（二）小计　　（三）股东投　　0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00-21,533,213.26-21,533,213.26　　入和减少资本　　1. 股东投入　　-21,533,213.26 -21,533,213.26　　资本　　2.股份支付计　　入所有者权益0.00　　的金额　　3.其他 0.00　　（四）利润分　　0.00 0.00 0.00 9,350,131.71 0.00-9,350,131.710.00 0.00 0.00　　配　　1.提取盈余公　　9,350,131.71 -9,350,131.71 0.00　　积　　2.对股东的分　　0.00 0.00　　配　　3.其他 0.00　　（五）所有者　　22,000,000.00 -22,000,000.00 0.00 0.00 0.000.000.00 0.00 0.00　　权益内部结转　　1.资本公积转　　22,000,000.00 -22,000,000.00 0.00　　增资本　　2.盈余公积转　　0.00　　增资本　　第 4 页 共74 页　　3.盈余公积弥　　0.00　　补亏损　　4.其他 0.00　　（六）专项储　　0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.000.000.00　　备　　1.本期提取 0.00　　2.本期使用 0.00　　四、本年年末　　1,100,000,000.00 79,398,788.11 0..610.00 162,782,835.05 0.00 410,910,588.031,771,880,124.79　　余额　　法定代表人：蒋旭升主管会计工作负责人：王屹会计机构负责人：樊宁　　母 公 司 股东权 益 变 动 表　　编制单位：江苏省房地产投资有限责任公司单位：人民币元　　2008年度　　归属于母公司股东权益股东权益合计　　项 目　　一般风险　　股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润其他　　准备　　一、上年年末余　　700,791,595.14 3,501,856.411,818,165..77 722,475,102.41　　额　　加：会计政策　　0.00　　变更　　前期差错-102,791,595.2.84 0.00 0.00 4,568,986.98 0...63　　第 5 页共74页更正　　二、本年年初余　　598,000,000.00 107,525,819.256,387,152..72 0.00 751,489,191.04　　额　　三、本年增减变　　动金额（减少以480,000,000.00-7,052,336.25 0.00 0.00 1,271,480.08 0..70 0.4.53　　“－”号填列）　　（一）本年净利　　12,714,800.78 12,714,800.78　　润　　（二）其他综合　　-7,052,336.25 -7,052,336.25　　收益　　上述（一）和　　0.00 -7,052,336.25 0.00 0.00 0..780.00 5,662,464.53　　（二）小计　　（三）股东投入　　480,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.000.0.00　　和减少资本　　1.股东投入资　　480,000,000.00 480,000,000.00　　本　　2.股份支付计入　　所有者权益的金0.00　　额　　3.其他 0.00　　（四）利润分配0.000.00 0.00 1,271,480.08 0.00 -1,271,480.08 0.00 0.00　　1.提取盈余公积1,271,480.08-1,271,480.08 0.00　　2.对股东的分配0.000.00　　3.其他 0.00　　第 6 页 共74 页　　（五）所有者权　　0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00　　益内部结转　　1.资本公积转增　　0.00　　资本　　2.盈余公积转增　　0.00　　资本　　3.盈余公积弥补　　0.00　　亏损　　4.其他 0.00　　（六）专项储备0.000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00　　1.本期提取 0.00　　2.本期使用 0.00　　四、本年年末余　　1,078,000,000.00 100,473,483.00 0.007,658,632.150.00 51,019,540.42 0.00 1,237,151,655.57　　额　　2009年度　　归属于母公司股东权益股东权益合计　　项 目　　一般风险　　股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润其他　　准备　　一、上年年　　1,180,791,595.14 3,501,856.41 0.000.001,818,165.09 0.00 16,710,396.38 1,202,822,013.02　　末余额　　加：会计　　0.00　　政策变更　　第 7 页 共74 页　　前期　　102,791,595.14 -96,971,626.59 0.000.00-5,840,467.06 0.00 -34,309,144.04 -34,329,642.55　　差错更正　　二、本年年　　1,078,000,000.00 100,473,483.00 0.000.007,658,632.15 0.00 51,019,540.42 0.00 1,237,151,655.57　　初余额　　三、本年增减变动金额　　（减少以22,000,000.00-18,527,348.14 0.00 0.00 9,350,131.71 0..43 0..00　　“－”号填列）　　（一）本年　　93,501,317.14 93,501,317.14　　净利润　　（二）其他　　3,472,651.86 3,472,651.86　　综合收益　　上述（一）　　和（二）小0.003,472,651.86 0.00 0.00 0.00 93,501,317.14 0..00　　计　　（三）股东　　投入和减少0.000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00　　资本　　1. 股东投　　0.00　　入资本　　2.股份支付　　计入所有者0.00　　权益的金额　　3.其他 0.00　　第 8 页 共74 页　　（四）利润　　0.00 0.00 0.00 9,350,131.71 0.00-9,350,131.710.00 0.00　　分配　　1.提取盈余　　9,350,131.71 -9,350,131.71 0.00　　公积　　2.对股东的　　0.00 0.00　　分配　　3.其他 0.00　　（五）所有　　者权益内部22,000,000.00-22,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00　　结转　　1.资本公积　　22,000,000.00 -22,000,000.00 0.00　　转增资本　　2.盈余公积　　0.00　　转增资本　　3.盈余公积　　0.00　　弥补亏损　　4.其他 0.00　　（六）专项　　0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00　　储备　　1.本期提取 0.00　　2.本期使用 0.00　　四、本年年　　1,100,000,000.00 81,946,134.86 0..860.00 135,170,725.85 0.00 1,334,125,624.57　　末余额　　法定代表人：蒋旭升主管会计工作负责人：王屹会计机构负责人：樊宁　　第 9 页 共74 页　　合 并 现 金流量 表　　编制单位：江苏省房地产有限责任公司单位：人民币元　　项 目注释2009年度 2008年度　　一、经营活动产生的现金流量：　　销售商品、提供劳务收到的现金2,321,767,099.3.56　　客户存款和同业存放款项净增加额0.000.00　　向中央银行借款净增加额0.000.00　　向其他金融机构拆入资金净增加额0.000.00　　收到原保险合同保费取得的现金0.000.00　　收到再保险业务现金净额0.000.00　　保户储金及投资款净增加额0.000.00　　处置交易性金融资产净增加额0.000.00　　收取利息、手续费及佣金净增加额0.000.00　　拆入资金净增加额0.000.00　　回购业务资金净增加额0.000.00　　收到的税费返还5,224,000.000.00　　收到其他与经营流动有关的现金九之0.45 185,272,167.37　　经营活动现金流入小计2,512,681,229.571,030,585,500.93　　购买商品、接受劳务支付的现金1,837,940,549.392,455,442,889.80　　客户贷款及垫款净增加额0.000.00　　存入中央银行和同业款项净增加额0.000.00　　支付原保险合同赔付款项的现金0.000.00　　支付利息、手续费及佣金的现金0.000.00　　支付保单红利的现金0.000.00　　支付给职工以及为职工支付的现金61,393,853..53　　支付的各项税费175,560,603.5.38　　支付其他与经营活动有关的现金九之9.86 289,669,137.40　　经营活动现金流出小计2,341,254,006.252,965,055,862.11　　-1,934,470,361.1　　经营活动产生的现金流量净额171,427,223.32　　8　　二、投资活动产生的现金流量：0.000.00　　收回投资收到的现金51,323,465.　　取得投资收益收到的现金1,724,563.847,930,981.14　　处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回　　9,694,496.94 0.00　　的现金净额　　处置子公司及其他营业单位收到的现金净额96,341,177.16-11,555,703.71　　收到其他与投资活动有关的现金0.000.00　　投资活动现金流入小计159,083,702.94-3,122,182.57　　购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付　　6,678,115.68 9,514,810.67　　的现金　　第 1 页 共74 页　　投资支付的现金353,600..00　　质押贷款净增加额0.000.00　　取得子公司及其他营业单位支付的现金净额-203,180.140.00　　支付其他与投资活动有关的现金九之0.00 0.00　　投资活动现金流出小计590,278,535..67　　投资活动产生的现金流量净额-431,194,832.60-90,960,278.24　　三、筹资活动产生的现金流量：0.000.00　　吸收投资收到的现金0.0.00　　其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金0.0.00　　取得借款收到的现金1,412,000,000.002,068,480,000.00　　发行债券收到的现金0.000.00　　收到其他与筹资活动有关的现金九之.22 144,441,120.00　　筹资活动现金流入小计1,457,096,584.222,992,921,120.00　　偿还债务支付的现金773,750,000.2.50　　分配股利、利润或偿付利息支付的现金259,988,096.0.79　　其中：子公司支付给予少数股东的股利、利　　0.00 0.00　　润　　支付其他与筹资活动有关的现金九之.00 105,459,870.37　　筹资活动现金流出小计1,069,406,032.061,172,810,083.66　　筹资活动产生的现金流量净额387,690,552.161,820,111,036.34　　四、汇率变动对现金的影响0.000.00　　五、现金及现金等价物净增加额127,922,942.88-205,319,603.08　　加：期初现金及现金等价物余额980,794,945.031,186,114,548.11　　六、期末现金及现金等价物余额1,108,717,887.5.03　　补 充 资料注释2009年度2008年度　　1、将净利润调节为经营活动的现金流量：0.000.00　　净利润129,183,114.915,483,269.35　　加：资产减值准备-419,443.　　固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生　　7,120,632.35 5,141,123.71　　物资产折旧　　无形资产摊销257,316.　　长期待摊费用摊销371,477.　　处置固定资产、无形资产和其他长期资产　　-5,078,296.22 91,468.80　　的损失　　固定资产报废损失550,928.340.00　　公允价值变动损失-2,091,953.005,545,353.00　　财务费用1,742,100.　　投资损失-15,987,416.80-25,150,949.08　　递延所得税资产减少-2,715,233.06-11,471,951.65　　递延所得税负债增加15,716,992.61-2,902,922.66　　-2,791,754,586.1　　存货的减少-768,720,020.95　　6　　经营性应收项目的减少281,655,783.6.29　　第 2 页 共74 页　　经营性应付项目的增加529,841,241.9.62　　其他 0.00 0.00　　-1,934,470,361.1　　经营活动产生的现金流量净额171,427,223.32　　8　　2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：0.000.00　　债务转资本0.000.00　　一年内到期的可转换公司债券0.000.00　　融资租赁固定资产0.000.00　　3、现金及现金等价物净增加情况：0.000.00　　现金的期末余额1,108,717,887.5.03　　现金的期初余额980,794,945.031,186,114,548.11　　现金等价物的期末余额0.000.00　　现金等价物的期初余额0.000.00　　现金及现金等价物净增加额127,922,942.88-205,319,603.08　　法定代表人：蒋旭升主管会计工作负责人：王屹会计机构负责人：樊宁　　母 公 司 现金流 量 表　　编制单位：江苏省房地产有限责任公司单位：人民币元　　项 目注释2009年度 2008年度　　一、经营活动产生的现金流量：　　销售商品、提供劳务收到的现金431,459,082.0.71　　收到的税费返还0.000.00　　收到其他与经营流动有关的现金22,479,496..24　　经营活动现金流入小计453,938,579.3.95　　购买商品、接受劳务支付的现金407,307,742.971,017,795,462.84　　支付给职工以及为职工支付的现金18,658,244..12　　支付的各项税费30,907,587..16　　支付其他与经营活动有关的现金41,615,784.9.22　　经营活动现金流出小计498,489,359.791,563,577,132.34　　-1,385,367,518.3　　经营活动产生的现金流量净额-44,550,780.56　　9　　二、投资活动产生的现金流量：0.000.00　　收回投资收到的现金153,323,465.　　取得投资收益收到的现金9,136,025..59　　处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回　　9,609,266.94 0.00　　的现金净额　　处置子公司及其他营业单位收到的现金净额194,102,500.　　收到其他与投资活动有关的现金0..00　　投资活动现金流入小计366,171,257..20　　第 3 页 共74 页　　购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付　　2,004,455.43 1,398,029.89　　的现金　　投资支付的现金569,353,600.5.00　　取得子公司及其他营业单位支付的现金净额104,090,000.000.00　　支付其他与投资活动有关的现金0.0.00　　投资活动现金流出小计675,448,055.4.89　　投资活动产生的现金流量净额-309,276,798.15-636,414,311.69　　三、筹资活动产生的现金流量：0.000.00　　吸收投资收到的现金0.0.00　　其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金0.000.00　　取得借款收到的现金1,165,000,000.001,805,000,000.00　　发行债券收到的现金0.000.00　　收到其他与筹资活动有关的现金1,000,918,407.690.00　　筹资活动现金流入小计2,165,918,407.692,285,000,000.00　　偿还债务支付的现金286,000,000.0.00　　分配股利、利润或偿付利息支付的现金167,092,368.9.97　　其中：子公司支付给予少数股东的股利、利　　0.00 0.00　　润　　支付其他与筹资活动有关的现金1,129,692,213.333,673,960.37　　筹资活动现金流出小计1,582,784,581.0.34　　筹资活动产生的现金流量净额583,133,826.201,541,205,589.66　　四、汇率变动对现金的影响0.000.00　　五、现金及现金等价物净增加额229,306,247.49-480,576,240.42　　加：期初现金及现金等价物余额96,770,119.0.18　　六、期末现金及现金等价物余额326,076,367..76　　补 充 资料注释2009年度2008年度　　1、将净利润调节为经营活动的现金流量：0.000.00　　净利润93,501,317..78　　加：资产减值准备-2,978,532.13-157,212.46　　固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生　　3,320,302.56 2,354,630.86　　物资产折旧　　无形资产摊销246,196.　　长期待摊费用摊销52,212.　　处置固定资产、无形资产和其他长期资产　　-5,041,752.35 0.00　　的损失　　固定资产报废损失0.000.00　　公允价值变动损失-2,091,953.005,545,353.00　　财务费用9,013,562.103,681,839.25　　投资损失-99,969,540.01-39,886,334.94　　第 4 页 共74 页　　递延所得税资产减少4,952,193.87-4,343,799.89　　递延所得税负债增加42,500.00-2,902,922.66　　-1,410,607,541.6　　存货的减少33,445,385.67　　0　　-1,717,582,756.2　　经营性应收项目的减少-600,704,320.30　　6　　经营性应付项目的增加521,661,647.291,765,621,388.80　　其他 0.00 0.00　　-1,385,367,518.3　　经营活动产生的现金流量净额-44,550,780.56　　9　　2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：0.000.00　　债务转资本0.000.00　　一年内到期的可转换公司债券0.000.00　　融资租赁固定资产0.000.00　　3、现金及现金等价物净增加情况：0.000.00　　现金的期末余额326,076,367..76　　现金的期初余额96,770,119.0.18　　现金等价物的期末余额0.000.00　　现金等价物的期初余额0.000.00　　现金及现金等价物净增加额229,306,247.49-480,576,240.42　　法定代表人：蒋旭升主管会计工作负责人：王屹会计机构负责人：樊宁　　江苏省房地产投资有限责任公司财务报表附注　　2009 年度　　（本附注除特别注明外，均以人民币元列示）　　一、公司基本情况　　江苏省房地产投资有限责任公司（以下简称公司）原为江苏省房地产投资公司，于日经江苏省工商行政管理局核准，由江苏省投资管理公司出资10,000.00万元设立；2002年经江苏省投资管理公司批准增资5,000.00万元，注册资本变更为15,000.00万元；2002年6月，根据江苏省人民政府苏政　　第 5 页共74页发[号文公司由江苏省投资管理公司划至江苏省国信资产管理集团有限公司（以下简称“国信集团”），成为国信集团的全资子公司。　　2003年9月，经国信集团苏国信计［号文批准，将国信集团另一全资子公司江苏国际招商公司并入公司。2004年6月，经江苏省人民政府国有资产监督管理委员会批准同意，将江苏国际招商公司国有法人资产2,479.60万元并入公司，增加公司的国有法人资本。　　2005年4月，国信集团在《关于同意江苏省房地产投资公司改制为有限责任公司的批复》（苏国发［号）中明确，同意公司以2004年12月　　31日为基准日改制为有限责任公司，新公司的注册资本按基准日审计净资产确定为18,014.90万元（同时将国信集团持有的其中10%股权1,802.00万元划拨给江苏省投资管理有限公司）。　　2005年10月，根据国信集团《关于合并重组江苏省房地产投资公司与江苏国信置业有限公司的通知》（苏国信发［2005］89号）决定，在公司重组江苏国信置业有限公司而相应增加实收资本13,985.10万元的基础上，以国有资产另行增加对公司投资15,000.00万元；2006年，根据国信集团《关于江苏省房地产投资有限责任公司增资重组有关事宜的函》（苏国信发［号），江苏省国际信托有限责任公司以货币资金对公司增资8,000.00万元。至此，公司实收资本变更为55,000万元，其中国信集团认缴额为40,920.47万元，持股　　74.4%；江苏省投资管理有限公司认缴额6,079.53万元,持股11.05%；江苏省国际信托有限责任公司认缴额为8,000万元，持股14.55%。　　根据公司2007年及2009年董事会决议及2009年第一次股东会决议，国信集团分次对本公司以货币资金的形式增资人民币52,800万元，江苏省国际信托有限责任公司及江苏省投资管理有限公司分别将其所持公司的股份8,000万元及6,079.53万元全部转让给国信集团,同时以日为基准日以资本公积转增资本2,200万元，公司变更后的注册资本为人民币110,000万元,实收资本为人民币110,000万元，国信集团成为本公司100%控股公司。公司于2009　　年10月28日办理完上述注册资本验资及其股权变更手续。　　第 6 页 共74 页　　公司法人营业执照注册号268，注册资本110,000.00万元，法定住所位于南京市长江路88号，法定代表人：蒋旭升。公司经营范围：房地产开发、销售；房地产租赁，房屋维修、房地产信息咨询，室内外装修饰，物业管理，国内贸易，教育产业，信息产业等实业投资，酒店经营与管理，人才培训，体育场馆、设施的建设等。　　本公司设立了股东会、董事会和监事会。公司下设总经办、财务管理部、审计监察室、投资发展部、研发设计部、项目管理部、营销策划部、客户服务部、资产管理部、人力资源部、成本管理部等职能部门。　　二、财务报表的编制基础　　本财务报表以公司持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部日颁布的《企业会计准则》编制。　　三、遵循企业会计准则的声明　　本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。　　四、重要会计政策和会计估计　　1.会计期间　　本公司的会计年度为公历1月1日至12月31日。　　2.记账本位币　　本公司以人民币为记账本位币。　　3.同一控制下及非同一控制下企业合并的会计处理方法　　（1）同一控制下的企业合并　　对于同一控制下的企业合并，本公司采用权益结合法进行会计处理。合并取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额），与合　　第 7 页共74页并中取得的净资产账面价值份额的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。　　（2）非同一控制下的企业合并　　对于非同一控制下的企业合并，本公司采用购买法进行会计处理。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，本公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。　　本公司对购买方合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，以其成本扣除累计减值损失的金额计量。对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用计入企业合并成本。　　4.合并会计报表的编制方法　　母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照《企业会计准则第33号――合并财务报表》编制。　　在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。　　子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。　　在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。　　5.现金及现金等价物的确定标准　　第 8 页 共74 页　　本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。　　6.外币业务折算　　对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外币账户的外币期末余额，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，除与购建符合资本化条件资产有关的专门借款本金及利息的汇兑差额外，其他汇兑差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。　　7.金融工具　　（1）金融资产和金融负债的分类　　金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。　　金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。　　（2）金融资产和金融负债的确认依据和计量方法　　公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。　　以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期　　第 9 页共74页间取得的现金股利或债券利息，确认为投资收益。资产负债表日，将其公允价值变动计入当期损益。　　持有至到期投资：按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已宣告发放的债券利息，单独确认为应收项目。持有至到期投资采用实际利率法确认利息收入，资产负债表日按照摊余成本计量。　　应收款项：按照从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。应收款项采用实际利率法确认利息收入，资产负债表日按照摊余成本计量。　　可供出售金融资产：按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的现金股利或债券利息，计入投资收益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且其公允价值变动计入资本公积（其他资本公积），在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益（投资收益）。　　其他金融负债：按照发生时的公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，采用实际利率法确认利息费用，资产负债表日按照摊余成本计量。　　（3）金融资产转移的确认依据和计量方法　　公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：①放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；②未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。　　金融资产整体转移满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：①所转移金融资产的账面价值；②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将以下两项金额的差额计入当期损益：①终止　　第 10 页共74页确认部分的账面价值；②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。　　（4）金融负债终止确认条件　　①金融负债的现时义务全部或部分已解除时，应终止确认全部或部分金融负债；②以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，应当终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债；③公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，应当终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。　　（5）主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法　　存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。　　（6）金融资产的减值测试和减值准备计提方法　　资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产进行减值测试。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。　　按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失，短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的　　第 11 页共74页权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性时，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。　　8.应收款项　　（1）单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法　　单项金额重大的应收款项坏本公司将单项金额超过100万元的款项视为重大　　账准备的确认标准应收款项　　单项金额重大的应收款项坏当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的　　原有条款收回所有款项时，根据其未来现金流量账准备的计提方法　　现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，　　计提坏账准备。　　（2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计提方法　　信用风险特征组合的确定依对于单项金额非重大的应收款项，本公司将其据　　与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风　　险特征划分为若干组合；将应收账款中有确凿证　　据表明无法收回或收回可能性不大的款项，划分　　为特定资产组合。　　根据信用风险特征组合确定的计提方法　　账龄分析法　　本公司将单项金额不重大但账龄超过1年的应收款项划分为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项。　　账龄分析法　　账龄应收账款计提比例其他应收款计提比例　　第 12 页 共74 页　　1年以内（含1年）5%5%　　1-2年（含2年）10%10%　　2-3年（含3年）20%20%　　3-4年（含4年）50%50%　　4-5年（含5年）80%80%　　5年以上 100% 100%　　计提坏账准备的说对于单项金额非重大的应收款项，本公司将其与经单　　明独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若　　干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信　　用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现　　时情况确定本年度各项组合计提坏账准备的比例，据此计　　算本年度应计提的坏账准备。　　本公司将应收账款及其他应收款中有确凿证据表明无　　法收回或收回可能性不大的款项，划分为特定资产组合，　　全额计提坏账准备。　　本公司对属于合并财务报表范围内的公司之间的应收　　款项（含母子公司之间或子公司之间）及备用金等无风险　　款项，不计提坏帐准备。　　对于其他应收款项（包括应收票据、应收利息、预付账款、长期应收款等），当有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。　　9.存货核算方法　　（1）存货的分类　　存货包括在开发经营过程中为出售或耗用而持有的开发用土地、开发产品、意图出售而暂时出租的开发产品、周转房、库存材料、库存设备和低值易耗品等，以及在开发过程中的开发成本。　　（2）存货发出的计价方法:　　错误！未找到引用源。发出材料、设备采用加权平均法。　　第 13 页 共74 页　　错误！未找到引用源。项目开发时，开发用土地按开发产品占地面积计算分摊计入项目的开发成本。　　错误！未找到引用源。发出开发产品按建筑面积平均法核算。　　错误！未找到引用源。意图出售而暂时出租的开发产品和周转房，按公司同类固定资产的预计使用年限分期平均摊销。　　（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法　　资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额，计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工或为开发产品而持有的存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。　　（4）存货的盘存制度　　本公司的存货采用永续盘存制。　　（5）低值易耗品及周转材料的摊销方法　　低值易耗品采用一次转销法进行摊销，其他周转材料采用一次转销法进行摊销。　　10.维修基金的确认和计量　　根据开发项目所在地的有关规定，本公司的维修基金的确认和计量主要包括以下三种：（1）维修基金在开发产品销售（预售/交付）时，向购房人收取，并统一上缴维修基金管理部门；（2）直接由购房人自行承担并在办理商品房登记过户前一次性交纳；(3)在取得项目销售许可证时由公司代为预缴，待实际销售时向购房人收取。　　第 14 页 共74 页　　11.质量保证金的确认和计量　　质量保证金根据施工合同规定，从施工单位工程款中预留。在开发产品保修期内发生的维修费，冲减质量保证金；在开发产品约定的保修期届满，质量保证金余额退还施工单位。　　12.长期股权投资核算方法　　（1）长期股权投资初始投资成本的确定：　　错误！未找到引用源。同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。　　错误！未找到引用源。非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值和各项直接相关费用作为其初始投资成本。　　错误！未找到引用源。除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。　　（2）对实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。　　（3）资产负债表日，以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，有客观证据表明其发生减值的，按照类似投资当时市场收益率对预计未来现金流量折现确定的现值低于其账面价值之间的差额，计提长期投资减值准备；其他投资，当存在减值迹象时，按本财务报表附注四之　　18（3）所述方法计提长期投资减值准备。　　第 15 页 共74 页　　（4）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据：按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。　　13.投资性房地产核算方法　　（1）投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。　　（2）投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。　　（3）对成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。　　（4）以成本模式计量的投资性房地产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按本财务报表附注四之18（3）所述方法计提投资性房地产减值准备。　　14.固定资产计价和折旧方法　　（1）固定资产的确认条件　　本公司固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：　　为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的，使用年限超过1年，同时在满足下列条件时方确认固定资产：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。　　与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不　　符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。　　（2）固定资产分类及折旧方法　　除已提足折旧仍继续使用的固定资产，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，按资产预计使用年限，以分类或单项折旧率按月计算，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。对已计提减值的固定资产按减值后的金额计提折旧。　　第 16 页 共74 页　　各类固定资产的预计使用年限、预计净残值率及年折旧率如下：　　固定资产类别使用年限(年)残值率年折旧率　　房屋建筑物20-453% 4.85%-2.16%　　运输设备 103%9.70%　　电子及办公设备4-103% 24.25%-9.7　　其他设备 4-103%24.25%-9.7%　　（4）固定资产后续支出的处理　　固定资产的后续支出主要包括修理支出、更新改良支出及装修支出等内容，其会计处理方法为：　　①固定资产日常修理和大修费用发生时直接计入当期费用。　　②固定资产更新改良支出，当其包含的经济利益很可能流入企业且成本能够可靠计量时计入固定资产价值，同时将被替换资产的账面价值扣除。　　③固定资产装修费用，当其包含的经济利益很可能流入企业且成本能够可靠计量时，在“固定资产”内单设明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用直线法单独计提折旧。　　（5）固定资产减值准备的确认标准和计提方法　　资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按本财务报表附注四之　　18（3）所述方法计提固定资产减值准备。　　15.在建工程核算方法　　（1）在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。　　（2）在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧　　（3）资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按本财务报表附注四之18（3）所述方法计提在建工程减值准备。　　第 17 页 共74 页　　16.借款费用的会计处理方法　　（1）借款费用资本化的确认原则　　公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产是指，需要经过相当长时间的购建或者生产活动，才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。　　（2）借款费用资本化的期间　　当同时满足以下条件时，开始资本化：资产支出已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。　　暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。　　停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。　　（3）借款费用资本化金额的计算方法　　为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率（加权平均利率），计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的　　第 18 页共74页资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的借款费用，在发生时计入当期损益。　　17.无形资产计价及摊销方法　　（1）无形资产按成本进行初始计量　　（2）根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。　　（3）对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；现在或潜在的竞争者预期采取的行动；为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。　　（4）使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。　　（5）资产负债表日，检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按本财务报表附注四之18（3）所述方法计提无形资产减值准备。　　18.资产减值　　（1）在资产负债表日判断资产（除存货、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资、建造合同形成的资产、递延所得税资产、融资租赁中出租人未担保余值、金融资产以外的资产）是否存在可能发生减值的迹　　第 19 页共74页象。有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。　　（2）可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与该单项资产、资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。　　（3）单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额，计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失，减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损失，计提各单项资产的减值准备。　　（4）资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。　　19.长期待摊费用　　本公司长期待摊费用为已经支出，但受益期限在1年以上的费用，该等费用在受益期内平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。　　20.预计负债　　（1）确认原则　　当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。　　（2）计量方法　　按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。　　第 20 页 共74 页　　21.权益工具　　公司发行的权益工具，以收到的股款减去直接发行成本计量。　　22.职工薪酬　　（1）范围　　本公司的职工薪酬主要包括：职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费;非货币性福利；因解除与职工的劳动关系给予的补偿；其他与获得职工提供的服务相关支出。　　（2）确认和计量　　除辞退福利外，在职工为公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬（包括货币性薪酬和非货币性福利）确认为负债，根据职工提供服务的受益对象，记入相关资产成本或当期损益。　　公司为职工交纳的医疗保险、养老保险、失业保险、工伤保险、生育保险、住房公积金按照工资总额的根据各公司所在地区规定的比例计算。　　公司职工福利费按实际发生额列支。　　23.辞退福利　　（1）辞退福利的确认　　在职工劳动合同到期前，公司解除与职工的劳动关系而给予的补偿，满足《企业会计准则第9号职工薪酬》的确认条件的，确认为预计负债，同时计入当期损益。　　（2）辞退福利的计量　　对于职工没有选择权的辞退计划，公司根据计划规定的拟辞退职工数量、职位的补偿金额等计提辞退福利负债；　　对于自愿接受裁减的建议，根据预计的职工数量和职位的补偿金额等计提辞退福利负债。　　第 21 页 共74 页　　24.商誉　　本公司的商誉是非同一控制下的企业合并形成的，合并成本大于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额。初始确认后的商誉，以其成本扣除累计减值损失的金额计量，不进行摊销，但每年末需进行减值测试。　　对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。商誉减值损失一经计提，不再转回。　　25.收入确认方法　　（1）房地产销售收入　　在开发产品已经完工并验收合格，签订了销售合同并履行了合同规定的义务，在同时满足开发产品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权和对已售出的开发产品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。　　（2）销售商品　　销售商品在同时满足商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。　　（3）提供劳务　　提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳　　第 22 页共74页务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。　　物业管理在物业管理服务已经提供，与物业管理服务相关的经济利益能够流入企业，与物业管理相关的成本能够可靠地计量时，确认物业管理收入的实现。　　土地开发相关服务收入在土地开发及相关服务已经提供，经过委托方审核验收，与此相关的经济利益能够流入企业，其成本能够可靠计量时，确认土地开发及相关服务收入的实现。　　（4）让渡资产使用权　　让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。　　物业出租按租赁合同、协议约定的承租日期与租金额，在相关的经济利益很　　可能流入时确认出租物业收入的实现。　　26.政府补助　　政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量；对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应收的金额计量。　　与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。　　27.所得税的会计处理方法　　本公司所得税的会计核算采用资产负债表债务法核算。所得税费用包括当期所得税和递延所得税。将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和　　第 23 页共74页递延所得税计入股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。当期所得税费用是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应纳给税务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产和递延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。　　（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。　　（2）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。　　（3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。　　（4）公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：企业合并；直接在所有者权益中确认的交易或者事项。　　28.递延所得税资产/递延所得税负债　　递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时性差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。　　第 24 页 共74 页　　本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。五、主要会计政策、会计估计的变更　　1、会计政策变更　　本公司本期无重大会计政策变更。　　2、会计估计变更　　本公司本期无重大会计估计变更。　　六、前期会计差错更正　　（1）追溯重述法　　第 25 页 共74 页　　对日股东权益的影响　　会计差错更正的内　　对母公司股　　容少数股东权　　实收资本资本公积盈余公积未分配利润东权益影响合计　　益　　小计　　国信集团股权划拨　　-102,791,595.14 102,791,595.14 - - - -　　差错调整　　同一控制下的企业　　合并及收购少数股-9,691,227.361,779,149.75 3,407,266.80 -4,504,810.81 --4,504,810.81　　权冲减等　　上海兴江合并差错　　7,969,543.09 7,969,543.09-563,515.837,406,027.25　　调整　　长期股权投资成本　　调整及其他影响投7,263,771.107,263,771.10 - 7,263,771.10　　资收益的事项收入确认差错及其　　对应的成本和营业-131,979,765.15-131,979,765.15 80,945.95 -131,898,819.20　　税金及附加的调整　　坏账准备调整-9,395,828.61-9,395,828.61 -41,457.00 -9,437,285.61　　按配比等原则调整　　22,036,952.84 22,036,952.841,387,605..45　　期间费用影响　　其他差错调整-2,796,935.395,656,827.74 2,859,892.35 2,089,358.784,949,251.13　　按上述调整补计所　　得税并确认递延所49,633,173..13 1,144,031.26 50,777,204.39　　得税按上述调整重新计　　5,840,467.06 -5,840,467.06 ---算盈余公积　　-102,791,595.14 90,303,432.397,619,616.81-51,248,526.14 -56,117,072.08 4,096,968.78-52,020,103.30　　对2008年度净利润的影响　　会计差错更正的内容　　对归属于母公司净利润对少数股东损益的影　　合计　　的影响 响　　上海兴江合并口径差错调整4,766,654. 4,836,032.13　　长期股权投资成本调整及其他　　14,139,765.34 - 14,139,765.34　　影响投资收益事项收入确认差错及其对应的成本　　和营业税金及附加的调整-126,080,735. -125,748,210.48　　坏账准备差错调整-611,270.37-7,723.11 -618,993.48　　按配比等原则调整期间费用　　28,704,146.43 1,387,605.61 30,091,752.05　　其他差错调整2,711,592. 2,929,106.93　　按上述调整补计所得税并确认　　递延所得税35,195,649.331,006,311.16 36,201,960.49　　-41,174,197.44 3,005,610.42 -38,168,587.02　　第 26 页 共74 页　　（2）未来适用法　　本公司无采用未来适用法的前期会计差错。　　七、税项　　本公司适用的主要税种及税率如下：　　税种计税依据税率　　营业税应税收入5%　　城建税应税营业税7%/5%　　教育费附加应税营业税4%　　土地增值税*　　所得税应纳税所得额25%　　房产税房产原值的70%/租金收入1.2%/12%　　*土地增值税计税依据及税率：　　（1）预售阶段：根据财政部和国家税务总局财法字[1995]7号文、财税字[号文、国税发〔号，本公司实行预缴土地增值税。本公司的土地增值税预征率按所在地的税收政策执行。　　（2）收入确认阶段：公司土地增值税在预售阶段根据上述比率预缴，在实际确认收入的期间内根据预计土地增值额按30%-60%的超率累进税率计算当期应交土地增值税。对于按土地增值额的超率累进税率计算的当期应交土地增值税低于当期结转收入部分预缴的土地增值税时，则根据谨慎性原则以当期结转收入预缴的土地增值税作为本期营业税金及附加中的土地增值税额。　　八、企业合并及合并财务报表　　1.子公司情况　　（1）通过设立或投资等方式取得的子公司：　　第 27 页 共74 页　　子公司全称子公 注 业 务 注册经营范围 期 末实实质上构成持股比表决权 是否少数股东　　司 类册性质资 本 际出资对子公司净例（直比 例合并权 益 (万　　型 地 （ 万额（ 万投资的其他接和间(%) 报表元）　　元） 元）项目 余 额 接）　　（万元）　　南 房 地　　南京国信地京产房地产开发与　　产开发有限全资0.00% 100.00% 是　　经营　　公司　　南 房 地　　江苏国信象京产　　房地产开发与　　山地产有限全资0.00% 100.00% 是　　销售　　公司*　　南 房 地　　南京学府房京产房地产开发、　　地产开发有全资0.00% 100.00% 是　　销售、租赁等　　限公司**　　镇 房 地 1,128.00　　镇江国信嘉江产　　房地产开发、　　源房地产开控股.99% 71.99% 是　　销售等　　发有限公司　　无 房 地 11,751.33　　无锡国信置控股锡 产30000房地产开发、% 60.00% 是　　业有限公司建设、销售等　　徐 房 地 2,769.02　　江苏国信华　　安房地产开控股州 产10000房地产开发与 % 是　　销售　　发有限公司　　无 投资 10,192.65　　江苏国信阳锡利用自有资产　　羡湖发展股控股30000对外投资；旅% 66.67% 是　　份有限公司游景点开发等　　*本公司直接持有江苏国信象山地产有限公司（以下简称“象山地产”）90%的股权，本公司的控股子公司南京学府房地产开发有限公司（以下简称“学府地产”）持有剩余的10%，本公司直接和间接合计持有象山地产100%的股权。　　**本公司直接持有学府地产90%的股权，本公司的全资子公司南京国信地产开发有限公司（以下简称“南京国信”）持有剩余的10%，本公司直接和间接合计持有学府地产100%的股权。　　（2）通过同一控制下的企业合并取得的子公司的情况　　第 28 页 共74 页　　子公注 业务注册资经营范围期末实实质上构成持股表 决 是否 少数股　　司类册性质本际出资对子公司净比例权 比合并东权益　　子公司全称　　型 地额投资的其他例(%)报表　　项目余额江苏汇远房全资　　南房地房地产开发与　　地产发展实子公 100% 100% 是　　京产经营等　　业公司 司　　国信（海房地产开发、　　南）龙沐湾控股三房地投资开发、酒　　子公 产及20000店管理、高尔% 99% 是 175.60　　控股投资有亚　　司投资夫球场管理、　　限公司旅游服务业　　控股　　上海中江房上房地房地产开发、　　子公
60%60%是 2,166.30　　地产公司海产建设与销售等　　司　　（3）通过非同一控制下的企业合并取得的子公司的情况　　子公司全称子公注 业 务注册资经 营 范 期末 实实质上构成持股表 决 是否少数股东　　司 类册性质本 围 际出资对子公司净比例权 比 合 并权益　　型 地 额 （万投资的其他例报表　　元）项目余额(%)江苏国信物业　　南 物业物业管理　　管理有限公司全资500 500 100% 100% 是　　* 京 管理 等　　新沂国信置业房地产开　　有限公司控股徐 房 地10000发与销售 %是2,935.25　　州产等江苏百泽投　　资控股有限南实业投资　　公司 控股京投资 20409 等 %是9,972.91　　*本公司于日与江苏省教育发展有限公司签订股权收购协议，协议约定江苏省教育发展有限公司将其持有的江苏国信物业管理有限公司（以下简称“国信物业公司”）11.67%股权转让给本公司,双方本着公平合理的原则协议约定股权交易价格为35万元，本次股权交易后本公司持有国信物业公司100%股权。　　2.本期合并范围变化情况　　（1）本期新纳入合并范围的子公司　　第 29 页 共74 页　　名称期末净资产本期净利润　　江苏百泽投资控股有限公司203,528,685.　　上海中江房产公司54,157,614.97-1,310,034.64　　（2）本期不再纳入合并范围的子公司　　名称处置日净资产本期净利润　　江苏兴园置业有限公司2,105,084.35-　　江苏国信东方置业有限公司300,117,769.　　3.本期发生的同一控制下的企业合并：　　属于同一控制合并本期至合　　同一控制的合并本期期初至合并本期至合　　被合并方下企业合并的并日的经营活　　实际控制人合并日的收入并日的净利润　　判断依据动现金流　　江苏国信资上海中江房地产发展同一实际控制　　产管理集团 ---　　有限公司*人　　有限公司　　*根据苏信发[2009]84号文，国信集团将原上海兴江房地产综合开发公司　　（以下简称“上海兴江”）持有的上海中江房地产发展有限公司（以下简称“中江房产”）的60%股权以截至2008 年12 月31日清产核资结果作为依据划拨至本公司。本次股权划拨由于是同一实际控制人下的股权划拨行为，因此构成同一控制下的企业合并，本公司确定的合并基准日为2009年 1 月1日，合并成本以本公司以中江房产截至2008年 12 月31日的审计净资产对应60%股权部分价值　　3,328.06万元作为长期股权投资成本。　　4.本期发生的非同一控制下的企业合并　　被合并方商誉金额商誉计算方法　　江苏百泽投资控股有限公司*以收购成本减公司收购后的公允价值对应　　300,596.12　　归属于公司部分的差额确认　　*本公司 2009 年11月底通过对江苏百泽投资控股有限公司（以下简称“百泽公司”）增资10,409万元持有百泽公司51%的股权，该事项构成非同一控制下的企业合并，公司确定的合并成本为10,409万元，合并日确定为2009年 11 月　　30日。公司增资后百泽公司截至2009年 11 月30日的账面经审计净资产为　　第 30 页 共74 页　　203,508,635.10元(含公司增资款)，公允价值为203,508,635.10元,对应公司持股比例部分的价值为103,789,403.88元，据此确认商誉300,596.12元。　　5.本期发生丧失控制权的股权而减少的子公司　　子公司出售日损益确认方法　　无偿划拨，未确认损益，直接冲减资本公　　江苏兴园置业有限公司*日　　积　　以股权转让价格减去账面成本确认（合并报　　江苏国信东方置业有限公司**日表层面账面成本含截止到日的　　权益法核算部分）*根据国信集团苏国信发[号《关于划转兴园置业公司部分股权的通知》，本公司将持有的江苏兴园置业发展有限公司51%股权无偿划转至国信集团，划转基准日为2009年 1 月1日，本次股权划转后本公司不再持有江苏兴园置业发展有限公司的股权。　　**根据江苏国信东方置业有限公司2009年 10 月12日做出的股东会决议，股东方原则同意本公司将持有的江苏国信东方置业有限公司60%的股权转让给现有股东泰州华信药业投资有限公司。上述股权转让已于2009年 12 月31日办理完股权过户手续并已全部收到股权转让款。　　九、合并会计报表主要项目注释　　1.货币资金　　项目
　　库存现金138,284.　　银行存款1,106,271,538.9.70　　其他货币资金2,308,065..64　　合计1,108,717,887.5.03　　2.交易性金融资产　　第 31 页 共74 页　　项 目 008-12-31公允价值来源　　交易性债券投资　　交易性权益工具*2,946,300.002,174,212.00网上交易系统　　指定为公允价值计量且其变动　　计入当期损益的金融资产　　衍生金融资产　　其他　　合 计 2,946,300.00 2,174,212.00　　*本公司划分为交易性权益工具的金融资产均为公司在股票一级市场申购尚未出售的股票资产。　　3.应收账款　　（1）按种类　　　　类别账面金额坏账准备　　金额比例金额 比例　　单项金额重大的应收账款55,861,003.3,873.00 31.70%　　单项金额不重大但按信用　　风险特征组合后该组合的风1,208,244.532.06% 844,704.97 61.71%　　险较大的应收账款　　其他不重大应收账款1,597,469.852.72% 90,319.92 6.60%　　合计 58,666,717.,368,897.89 100.00%　　　　类别账面金额坏账准备　　金额比例金额 比例　　单项金额重大的应收账款3,351,531.9072.23%　　单项金额不重大但按信用　　风险特征组合后该组合的风1,177,780.1,485.52 99.35%　　险较大的应收账款　　其他不重大应收账款111,014.052.39% 5,554.25 0.65%　　合计 4,640,326.,039.77 100.00%　　（2）按账龄分析　　第 32 页 共74 页　　 　　账 龄　　金额比例坏账准备金额比例坏账准备　　1年以内57,458,473.4,192.92 3,462,545.95 74.62% 5,554.25　　1 2 0.47% 27,354.32 178,169.983.84%17,817.00　　－ 年 273,543.23　　2 3 - 0.00% - 53,789.70 1.16% 10,757.94　　－ 年　　3 4 234,701.30 0.40% 117,350.5.30% 122,910.59　　－ 年　　4 5 - 0.00% - - 0.00% -　　－ 年　　5年以上 700,000.001.19%700,000.00 700,000.00 15.09% 700,000.00　　合 计 58,666,717.,368,897.89 4,640,326.80 100.00% 857,039.77　　（3）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提　　应收款项提取比　　单位名称账面余额坏账金额提取依据　　内容 例　　镇江市京口区集资兑　　开发产品　　付地块拆迁安置定建24,894,526.90- 0.00%无风险款项　　销售收入　　房指挥部　　新沂市沭东新城投资开发产品　　22,289,016.65 -0.00%无风险款项　　开发有限公司销售收入　　开发产品按账龄特征分　　姜德林4,240,000. 5.00%　　销售收入析计提　　开发产品按账龄特征分　　徐庆 1,777,460..00%　　销售收入析计提　　开发产品按账龄特征分　　胡彬 1,460,000..00%　　销售收入析计提　　开发产品按账龄特征分　　叶碧云 1,200,000..00%　　销售收入析计提　　合 计55,861,003.55 433,873.00　　（4）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项　　 　　账 龄　　金额比例坏账准备金额比例坏账准备　　1 2 22.64% 27,354.32 178,169.,817.00　　－ 年 273,543.23　　2 3 - 0.00% - 53,789.70 4.57% 10,757.94　　－ 年　　3 4 234,701.30 19.42% 117,350.20.87% 122,910.59　　－ 年　　4 5 - 0.00% - - 0.00% -　　－ 年　　5年以上 700,000.,000.00 700,000.00 59.43% 700,000.00　　合 计 1,208,244.,704.97 1,177,780.85 100.00% 851,485.52　　第 33 页 共74 页　　本公司将金额不重大的但账龄超过一年的应收款项划分为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项。　　（5）应收账款金额前5名单位情况　　与本公司关占应收账款　　单位名称金额年限　　系总额的比例　　镇江市京口区集资兑付地块　　非关联方24,894,526.901年以内 42.43%　　拆迁安置定建房指挥部　　新沂市沭东新城投资开发有　　非关联方22,289,016.651年以内 37.99%　　限公司　　姜德林非关联方4,240,000.001年以内 7.23%　　徐庆非关联方1,777,460.001年以内 3.03%　　胡彬非关联方1,460,000.001年以内 2.49%　　合 计 54,661,003.55 93.17%　　截至 2009 年 12