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质保金支付说明
来源：互联网
贡献&责任编辑：王小亮 &
质保金支付说明‘’’’’’’’’’’有限责任公司承担的’’’’’’’’’’’脱硝除尘改造项目（130001）的竣工决算审计和工程造价审计已按合同约定全部完成，至目前已支付审计费用’’’’’’’’元，尚有’’’’’’’’’’元合同款（质保金）未支付，按合同约定，质保期已满，未出现质量问题，申请支付质量保证金。日以下内容为系统自动转化的文字版，可能排版等有问题，仅供您参考：质保金支付说明‘’’’’’’’’’’有限责任公司承担的’’’’’’’’’’’脱硝除尘改造项目（130001）的竣工决算 审计和工程造价审计已按合同约定全部完成，至目前已支付审计费用’’’’’’’’元，尚 有’’’’’’’’’’元合同款（质保金）未支付，按合同约定，质保期已满，未出现质量问 题，申请支付质量保证金。2017 年 3 月 28 日
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杭锅股份：2013年年度审计报告
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杭州锅炉集团股份有限公司 2013 年度审计报告
杭州锅炉集团股份有限公司
2013 年度审计报告
天健审〔 号
一、审计报告
杭州锅炉集团股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的杭州锅炉集团股份有限公司(以下简称杭锅股份公司)财务报表，包
括 2013 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2013 年度的合并及母公司利润表、合并
及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是杭锅股份公司管理层的责任，这种责任包括： 1)按照企业
会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映； 2)设计、执行和维护必要的内部控
制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会
计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计
师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计
程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。
在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰
当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用
会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
杭州锅炉集团股份有限公司 2013 年度审计报告
我们认为，杭锅股份公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允
反映了杭锅股份公司 2013 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2013 年度的合并及母
公司经营成果和现金流量。
天健会计师事务所(特殊普通合伙)
中国注册会计师：闾力华
中国杭州
中国注册会计师：姜
二〇一四年三月二十一日
杭州锅炉集团股份有限公司 2013 年度审计报告
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：杭州锅炉集团股份有限公司
单位：元
流动资产：
货币资金
922,547,934.02
869,373,919.65
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
300,330,062.76
288,150,941.25
应收账款
2,052,515,898.87
1,876,185,698.74
预付款项
878,245,671.53
1,595,092,109.08
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
344,098.73
应收股利
其他应收款
70,636,407.44
262,545,859.25
买入返售金融资产
892,000,678.58
1,169,962,507.24
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
24,448,194.02
7,681,479.46
流动资产合计
5,141,068,945.95
6,068,992,514.67
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
311,665,496.74
251,798,401.97
杭州锅炉集团股份有限公司 2013 年度审计报告
投资性房地产
固定资产
936,013,698.45
745,169,582.00
在建工程
152,148,782.56
175,333,213.60
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
252,327,618.42
258,638,717.15
开发支出
20,538,671.59
20,538,671.59
长期待摊费用
4,823,638.60
3,546,980.39
递延所得税资产
155,229,744.01
122,081,024.95
其他非流动资产
803,551.67
非流动资产合计
1,833,551,202.04
1,577,106,591.65
资产总计
6,974,620,147.99
7,646,099,106.32
流动负债：
短期借款
146,438,000.00
270,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
433,529,586.56
769,001,349.70
应付账款
1,455,100,233.15
1,370,764,359.69
预收款项
964,607,494.42
1,339,325,308.55
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬
62,714,328.90
62,441,507.87
应交税费
68,108,132.22
76,813,260.22
应付利息
616,135.26
1,510,015.94
应付股利
240,000.00
其他应付款
69,670,118.36
47,373,838.13
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
杭州锅炉集团股份有限公司 2013 年度审计报告
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
202,163,722.00
109,789,760.00
其他流动负债
300,000,000.00
流动负债合计
3,403,187,750.87
4,347,019,400.10
非流动负债：
长期借款
96,997,290.00
130,194,540.00
应付债券
长期应付款
4,854,763.02
4,921,806.17
专项应付款
2,966,808.40
2,966,808.40
预计负债
67,213,506.18
62,371,985.69
递延所得税负债
其他非流动负债
380,889,136.95
103,897,583.60
非流动负债合计
552,921,504.55
304,352,723.86
负债合计
3,956,109,255.42
4,651,372,123.96
所有者权益(或股东权益)
实收资本(或股本)
400,520,000.00
400,520,000.00
资本公积
1,028,196,841.14
1,028,196,841.14
减：库存股
专项储备
18,622,760.20
10,969,871.98
盈余公积
122,782,080.25
96,724,165.97
一般风险准备
未分配利润
1,047,656,267.62
1,091,809,100.21
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计
2,617,795,933.15
2,628,219,922.18
少数股东权益
400,714,959.42
366,507,060.18
所有者权益(或股东权益)合计
3,018,510,892.57
2,994,726,982.36
负债和所有者权益(或股东权益)总
6,974,620,147.99
7,646,099,106.32
法定代表人：吴南平
主管会计工作负责人：刘远燕
会计机构负责人：许广安
2、母公司资产负债表
编制单位：杭州锅炉集团股份有限公司
单位：元
杭州锅炉集团股份有限公司 2013 年度审计报告
流动资产：
货币资金
416,164,896.65
394,478,192.67
交易性金融资产
应收票据
118,864,872.88
69,134,482.59
应收账款
1,389,607,402.63
1,291,118,330.76
预付款项
291,482,184.99
277,545,468.50
应收利息
应收股利
其他应收款
618,402,678.03
1,099,073,612.99
444,386,309.60
310,865,073.41
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计
3,278,908,344.78
3,442,215,160.92
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
1,284,127,236.28
1,194,763,667.24
投资性房地产
固定资产
53,245,312.95
34,658,671.53
在建工程
803,439.45
170,435.49
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
6,702,708.58
8,279,995.73
开发支出
长期待摊费用
2,932,721.69
258,857.55
递延所得税资产
75,569,198.12
58,446,351.31
其他非流动资产
非流动资产合计
1,423,380,617.07
1,296,577,978.85
资产总计
4,702,288,961.85
4,738,793,139.77
杭州锅炉集团股份有限公司 2013 年度审计报告
流动负债：
短期借款
121,938,000.00
250,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
178,588,117.56
166,900,102.00
应付账款
746,668,531.52
589,271,524.82
预收款项
677,407,880.47
884,227,035.96
应付职工薪酬
37,432,178.42
39,825,501.94
应交税费
29,927,610.08
10,741,725.69
应付利息
386,451.98
1,362,071.69
应付股利
其他应付款
36,108,192.21
19,860,482.72
一年内到期的非流动负债
185,000,000.00
75,000,000.00
其他流动负债
300,000,000.00
流动负债合计
2,013,456,962.24
2,337,188,444.82
非流动负债：
长期借款
25,000,000.00
应付债券
长期应付款
3,972,424.77
3,985,439.92
专项应付款
预计负债
29,595,902.31
25,649,295.56
递延所得税负债
其他非流动负债
258,301,028.46
64,332,680.75
非流动负债合计
291,869,355.54
118,967,416.23
负债合计
2,305,326,317.78
2,456,155,861.05
所有者权益(或股东权益)
实收资本(或股本)
400,520,000.00
400,520,000.00
资本公积
1,030,395,258.46
1,030,395,258.46
减：库存股
专项储备
2,126,448.26
1,744,266.06
盈余公积
122,782,080.25
96,724,165.97
一般风险准备
未分配利润
841,138,857.10
753,253,588.23
外币报表折算差额
所有者权益(或股东权益)合计
2,396,962,644.07
2,282,637,278.72
杭州锅炉集团股份有限公司 2013 年度审计报告
负债和所有者权益(或股东权益)总
4,702,288,961.85
4,738,793,139.77
法定代表人：吴南平
主管会计工作负责人：刘远燕
会计机构负责人：许广安
3、合并利润表
编制单位：杭州锅炉集团股份有限公司
单位：元
一、营业总收入
5,942,192,485.07
11,721,692,787.04
其中：营业收入
5,942,192,485.07
11,721,692,787.04
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本
5,789,213,314.29
11,236,596,028.86
其中：营业成本
5,015,486,488.47
10,688,004,721.92
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加
30,084,955.25
22,333,794.40
销售费用
58,258,450.94
60,930,414.88
管理费用
346,982,256.38
325,316,869.01
财务费用
30,595,403.33
18,484,729.04
资产减值损失
307,805,759.92
121,525,499.61
加：公允价值变动收益(损失以
“－”号填列)
投资收益(损失以“－”
-1,934,451.37
-2,832,957.85
号填列)
其中：对联营企业和合营
-6,434,319.36
-3,831,003.62
企业的投资收益
汇兑收益(损失以“-”号
杭州锅炉集团股份有限公司 2013 年度审计报告
三、营业利润(亏损以“－”号填列)
151,044,719.41
482,263,800.33
加：营业外收入
56,331,113.30
24,409,691.16
减：营业外支出
16,515,872.61
12,652,875.06
其中：非流动资产处置损
1,682,192.68
2,793,633.15
四、利润总额(亏损总额以“－”号
190,859,960.10
494,020,616.43
减：所得税费用
45,998,447.47
87,467,214.76
五、净利润(净亏损以“－”号填列)
144,861,512.63
406,553,401.67
其中：被合并方在合并前实现的
净利润
归属于母公司所有者的净利润
69,596,652.32
338,783,601.99
少数股东损益
75,264,860.31
67,769,799.68
六、每股收益：
(一)基本每股收益
(二)稀释每股收益
七、其他综合收益
八、综合收益总额
144,879,553.69
406,553,344.55
归属于母公司所有者的综合收益
69,614,693.38
338,783,544.87
归属于少数股东的综合收益总额
75,264,860.31
67,769,799.68
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元。
法定代表人：吴南平
主管会计工作负责人：刘远燕
会计机构负责人：许广安
4、母公司利润表
编制单位：杭州锅炉集团股份有限公司
单位：元
一、营业收入
2,565,564,946.19
2,448,378,643.87
减：营业成本
2,161,820,827.29
2,039,981,648.97
营业税金及附加
14,070,129.57
8,542,361.19
销售费用
41,157,824.01
43,103,788.53
管理费用
170,814,775.15
140,741,354.38
杭州锅炉集团股份有限公司 2013 年度审计报告
财务费用
-7,329,358.45
-13,438,527.06
资产减值损失
58,011,854.16
39,844,651.71
加：公允价值变动收益(损失以
“－”号填列)
投资收益(损失以“－”号
52,224,982.99
52,291,589.90
其中：对联营企业和合营企
-6,803,510.09
-4,759,669.60
业的投资收益
二、营业利润(亏损以“－”号填列)
179,243,877.45
241,894,956.05
加：营业外收入
32,415,316.22
9,743,107.04
减：营业外支出
5,864,027.26
1,741,917.49
其中：非流动资产处置损失
1,186,484.64
三、利润总额(亏损总额以“－”号
205,795,166.41
249,896,145.60
减：所得税费用
4,160,412.63
21,781,432.15
四、净利润(净亏损以“－”号填列)
201,634,753.78
228,114,713.45
五、每股收益：
(一)基本每股收益
(二)稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额
201,634,753.78
228,114,713.45
法定代表人：吴南平
主管会计工作负责人：刘远燕
会计机构负责人：许广安
5、合并现金流量表
编制单位：杭州锅炉集团股份有限公司
单位：元
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
4,871,214,795.84
10,837,257,828.87
客户存款和同业存放款项净增加
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
杭州锅炉集团股份有限公司 2013 年度审计报告
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
13,158,454.35
6,911,599.06
收到其他与经营活动有关的现金
213,034,258.53
127,083,303.20
经营活动现金流入小计
5,097,407,508.72
10,971,252,731.13
购买商品、接受劳务支付的现金
3,894,263,302.79
10,673,626,820.01
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
274,868,867.96
267,694,961.07
支付的各项税费
299,634,629.24
267,694,682.50
支付其他与经营活动有关的现金
230,229,990.16
282,174,533.94
经营活动现金流出小计
4,698,996,790.15
11,491,190,997.52
经营活动产生的现金流量净额
398,410,718.57
-519,938,266.39
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
901,000,000.00
取得投资收益所收到的现金
6,415,264.72
1,930,500.00
处置固定资产、无形资产和其他
813,354.48
1,322,641.80
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
4,213,230.68
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
486,865,572.44
19,989,338.63
投资活动现金流入小计
1,399,307,422.32
23,242,480.43
购建固定资产、无形资产和其他
175,284,586.59
213,924,340.57
长期资产支付的现金
投资支付的现金
951,000,000.00
杭州锅炉集团股份有限公司 2013 年度审计报告
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
1,126,284,586.59
213,924,341.57
投资活动产生的现金流量净额
273,022,835.73
-190,681,861.14
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
22,500.00
收到的现金
取得借款收到的现金
366,929,983.99
873,484,300.00
发行债券收到的现金
298,500,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
10,000,000.00
筹资活动现金流入小计
376,929,983.99
1,172,006,800.00
偿还债务支付的现金
729,492,247.99
503,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
201,994,436.56
198,148,143.82
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
44,074,308.85
46,237,639.79
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
10,000,000.00
筹资活动现金流出小计
931,486,684.55
711,648,143.82
筹资活动产生的现金流量净额
-554,556,700.56
460,358,656.18
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-2,926,718.17
-1,020,667.57
五、现金及现金等价物净增加额
113,950,135.57
-251,282,138.92
加：期初现金及现金等价物余额
739,071,449.22
990,353,588.14
六、期末现金及现金等价物余额
853,021,584.79
739,071,449.22
法定代表人：吴南平
主管会计工作负责人：刘远燕
会计机构负责人：许广安
6、母公司现金流量表
编制单位：杭州锅炉集团股份有限公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
1,511,978,706.16
1,874,504,224.90
杭州锅炉集团股份有限公司 2013 年度审计报告
收到的税费返还
6,912,332.20
5,213,851.01
收到其他与经营活动有关的现金
67,046,249.12
214,022,109.08
经营活动现金流入小计
1,585,937,287.48
2,093,740,184.99
购买商品、接受劳务支付的现金
1,279,726,147.01
1,528,097,649.76
支付给职工以及为职工支付的现
121,527,031.47
124,639,403.26
支付的各项税费
96,952,824.90
87,172,208.21
支付其他与经营活动有关的现金
113,345,885.84
121,271,814.26
经营活动现金流出小计
1,611,551,889.22
1,861,181,075.49
经营活动产生的现金流量净额
-25,614,601.74
232,559,109.50
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
711,000,000.00
取得投资收益所收到的现金
56,549,445.47
57,051,259.50
处置固定资产、无形资产和其他
574,780.00
974,440.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
4,213,230.68
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
1,024,949,888.84
370,203,628.98
投资活动现金流入小计
1,797,287,344.99
428,229,328.48
购建固定资产、无形资产和其他
37,961,861.47
5,104,958.28
长期资产支付的现金
投资支付的现金
780,865,665.00
317,075.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
442,840,000.00
1,129,080,000.00
投资活动现金流出小计
1,261,667,526.47
1,134,502,033.28
投资活动产生的现金流量净额
535,619,818.52
-706,272,704.80
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
282,658,000.00
700,000,000.00
发行债券收到的现金
298,500,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
282,658,000.00
998,500,000.00
偿还债务支付的现金
625,000,000.00
450,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
146,758,271.41
142,486,076.93
杭州锅炉集团股份有限公司 2013 年度审计报告
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
771,758,271.41
592,486,076.93
筹资活动产生的现金流量净额
-489,100,271.41
406,013,923.07
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-2,668,354.11
-1,007,046.16
五、现金及现金等价物净增加额
18,236,591.26
-68,706,718.39
加：期初现金及现金等价物余额
381,376,577.50
450,083,295.89
六、期末现金及现金等价物余额
399,613,168.76
381,376,577.50
法定代表人：吴南平
主管会计工作负责人：刘远燕
会计机构负责人：许广安
7、合并所有者权益变动表
编制单位：杭州锅炉集团股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
少数股东 所有者权
实收资
资本公 减：
库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
400,520 1,028,19
10,969,8 96,724,
366,507,0 2,994,726,
一、上年年末余额
,000.00 6,841.14
加：会计政策变更
前期差错更正
400,520 1,028,19
10,969,8 96,724,
366,507,0 2,994,726,
二、本年年初余额
,000.00 6,841.14
三、本期增减变动金额(减少
7,652,88 26,057,
-44,152, 18,041.0 34,207,89 23,783,910
以“－”号填列)
69,596,6
75,264,86 144,861,51
(一)净利润
18,041.0
(二)其他综合收益
69,596,6 18,041.0 75,264,86 144,879,53
上述(一)和(二)小计
杭州锅炉集团股份有限公司 2013 年度审计报告
(三)所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
22,811,4
-44,074,3 -164,230,3
(四)利润分配
22,811,4
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者(或股东)的分
-44,074,3 -164,230,3
4．其他
(五)所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本(或股
2．盈余公积转增资本(或股
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
7,652,88
3,017,347 10,670,236
(六)专项储备
7,760,40
3,115,757. 10,876,161
1．本期提取
-107,51
-98,409.9 -205,925.9
2．本期使用
3,246,4
32,464,429
(七)其他
400,520 1,028,19
18,622,7 122,782
1,047,65 17,983.9 400,714,9 3,018,510,
四、本期期末余额
,000.00 6,841.14
60.20 ,080.25
上年金额
单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
少数股东 所有者权
实收资 资本公 减：
库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
杭州锅炉集团股份有限公司 2013 年度审计报告
400,520 1,028,19
3,510,04 64,236,
339,206,8 2,741,339,
一、上年年末余额
,000.00 6,841.14
加：同一控制下企业合并
产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
400,520 1,028,19
3,510,04 64,236,
339,206,8 2,741,339,
二、本年年初余额
,000.00 6,841.14
三、本期增减变动金额(减少
7,459,82 32,487,
27,300,20 253,387,57
-57.12
以“－”号填列)
338,783,
67,769,79 406,553,40
(一)净利润
601.99
(二)其他综合收益
338,783,
67,769,79 406,553,34
上述(一)和(二)小计
601.99
2,740,102 2,740,102.
(三)所有者投入和减少资本
2,740,102 2,740,102.
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
32,487,
-46,237,6 -166,393,6
(四)利润分配
385.65
32,487,
1．提取盈余公积
385.65
2．提取一般风险准备
3．对所有者(或股东)的分
-46,237,6 -166,393,6
4．其他
(五)所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本(或股
2．盈余公积转增资本(或股
杭州锅炉集团股份有限公司 2013 年度审计报告
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
7,459,82
3,027,944 10,487,771
(六)专项储备
8,944,95
3,997,572 12,942,524
1．本期提取
-1,485,1
-969,627. -2,454,753.
2．本期使用
(七)其他
400,520 1,028,19
10,969,8 96,724,
366,507,0 2,994,726,
四、本期期末余额
,000.00 6,841.14
法定代表人：吴南平
主管会计工作负责人：刘远燕
会计机构负责人：许广安
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：杭州锅炉集团股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
(或股本)
400,520,00 1,030,395,
1,744,266. 96,724,165
753,253,58 2,282,637,
一、上年年末余额
加：会计政策变更
前期差错更正
400,520,00 1,030,395,
1,744,266. 96,724,165
753,253,58 2,282,637,
二、本年年初余额
三、本期增减变动金额(减少
26,057,914
87,885,268 114,325,36
382,182.20
以“－”号填列)
201,634,75 201,634,75
(一)净利润
(二)其他综合收益
201,634,75 201,634,75
上述(一)和(二)小计
(三)所有者投入和减少资本
杭州锅炉集团股份有限公司 2013 年度审计报告
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
3．其他
22,811,471
-142,967,4 -120,156,0
(四)利润分配
22,811,471
-22,811,47
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
-120,156,0 -120,156,0
3．对所有者(或股东)的分配
4．其他
(五)所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本(或股本)
2．盈余公积转增资本(或股本)
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
(六)专项储备
382,182.20
382,182.20
1．本期提取
382,182.20
382,182.20
2．本期使用
3,246,442.
29,217,986 32,464,429
(七)其他
400,520,00 1,030,395,
2,126,448. 122,782,08
841,138,85 2,396,962,
四、本期期末余额
上年金额
单位：元
上年金额
一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
(或股本)
400,520,00 1,030,395,
64,236,780
677,782,26 2,173,094,
一、上年年末余额
160,454.74
加：会计政策变更
前期差错更正
400,520,00 1,030,395,
64,236,780
677,782,26 2,173,094,
二、本年年初余额
160,454.74
杭州锅炉集团股份有限公司 2013 年度审计报告
三、本期增减变动金额(减少以
1,583,811. 32,487,385
75,471,327 109,542,52
“－”号填列)
228,114,71 228,114,71
(一)净利润
(二)其他综合收益
228,114,71 228,114,71
上述(一)和(二)小计
(三)所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
3．其他
32,487,385
-152,643,3 -120,156,0
(四)利润分配
32,487,385
-32,487,38
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
-120,156,0 -120,156,0
3．对所有者(或股东)的分配
4．其他
(五)所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本(或股本)
2．盈余公积转增资本(或股本)
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
1,583,811.
1,583,811.
(六)专项储备
1,583,811.
1,583,811.
1．本期提取
2．本期使用
(七)其他
400,520,00 1,030,395,
1,744,266. 96,724,165
753,253,58 2,282,637,
四、本期期末余额
法定代表人：吴南平
主管会计工作负责人：刘远燕
会计机构负责人：许广安
杭州锅炉集团股份有限公司 2013 年度审计报告
三、财务报表附注
杭州锅炉集团股份有限公司
财务报表附注
2013 年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
杭州锅炉集团股份有限公司(以下简称公司或本公司)系于 2007 年 4 月 4 日经中华人民共和国商务
部 《关于同意杭州锅炉集团有限公司变更设立杭州锅炉集团股份有限公司的批复》
(商资批[ 号)
批准，由西子电梯集团有限公司、金润(香港)有限公司、杭州市工业资产经营有限公司(已于 2013 年 8
月更名为杭州市实业投资集团有限公司)、杨建生等六位自然人共同发起设立，于 2007 年 9 月 30 日在浙
江省工商行政管理局办理完成相关工商变更登记，
取得注册号为 578 的《企业法人营业执照》。
2010 年 12 月 8 日经中国证券监督管理委员会证监许可〔 号文核准，公司获准向社会公开发行
人民币普通股(A 股)股票 4,100 万股，每股面值 1 元。公司现有注册资本 40,052 万元，股份总数 40,052
万股(每股面值 1 元) 其中，
有限售条件的流通股份 27,951.182 万股；无限售条件的流通股份 12,100.818
万股。公司股票已于 2011 年 1 月 10 日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属通用设备制造行业。经营范围：制造、销售：A 级锅炉，锅炉部件，金属结构件，三类压力
容器，ARI 级压力容器，核电站辅机，环保成套设备；加工：铸造，锻造，金属切削；服务：环保能源工
程设计，锅炉制造技术咨询，开发，成果转让；锅炉安装，维修，改造(以上经营范围均凭许可证经营)；
机电设备安装，经营进出口业务(不含进口商品分销业务)；承包境外与出口自产设备相关的安装工程和
境内国际招标工程，上述境外工程所需的设备、材料出口，对外派遣实施上述境外工程所需的劳务人员。
本公司的基本组织架构：股东大会是公司的权力机构，董事会是股东大会的执行机构，监事会是公司
的内部监督机构，总经理负责公司的日常经营管理工作。公司下设财务部、人事行政部、质保部、项目部、
技术部、营销系统、营运系统、证券投资部、法务室等主要职能部门以及一家安装分公司。
公司股权投资情况如下图：
杭州锅炉集团股份有限公司 2013 年度审计报告
杭州锅炉集团股份有限公司
40052万元
司6666
(HONGKO
3600万
5000万
二、公司主要会计政策和会计估计
(一) 财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果
和现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得的净资产账
杭州锅炉集团股份有限公司 2013 年度审计报告
面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可
辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1. 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司
的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照《企
业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。
2. 对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的，对该子公司如果能继续
实施控制的，按成本法核算，并按上述编制方法将其纳入合并财务报表的合并范围；如果是无控制权但有
重大影响的，则改为权益法核算；如果既无控制权又无重大影响的，则采取成本法核算。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的
期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性
项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关
的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交
易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确
定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或资本公积。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利
润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的
即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
杭州锅炉集团股份有限公司 2013 年度审计报告
(九) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(包括交
易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至到期投资、贷款和应
收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(包括交
易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，
按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直
接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，
但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活
跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权
益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费
用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的
财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承
诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或
有事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积摊
销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允
价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额
与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。(2) 可供出售金融资产的公允
价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现
金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接
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计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转
移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一
部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金
融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)
放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转
移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产
的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产
部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之
间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账
面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分
的金额之和。
4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资
产或金融负债，采用估值技术(包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、
参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等)确定其公允价值；
初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值
进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2) 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减
值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资
产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减
值测试。
(3) 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未
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来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具
投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资
或衍生金融资产的账面价值，高于按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间
的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素
后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损
失一并转出计入减值损失。
可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并
计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值
损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权
益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权益。
(十) 应收款项
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单 项金额重大的判断依据或金额
金额 1000 万元(含)以上或占账面余额 10%(含)以上
的应收款项。
单 项金额重大并单项计提坏账准
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备。
2．按组合计提坏账准备的应收款项
(1) 确定组合的依据及坏账准备的计提方法
确定组合的依据
账龄分析法组合
相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合
账龄分析法
(2) 账龄分析法
应收账款计提比例(%)
其他应收款计提比例(%)
1 年以内(含 1 年，以下同)
1-2 年
2-3 年
3-5 年
5 年以上
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3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应 收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特
单项计提坏账准备的理由
征的应收款项组合中的未来现金流量现值存在显著差
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
面价值的差额计提坏账准备；经单独测试未发生减值
坏账准备的计提方法
的，包括在以账龄为信用风险特征的应收款项组合中计
提坏账准备。
对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账
面价值的差额计提坏账准备。
(十一) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供
劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出原材料采用月末一次加权平均法计价，发出产成品采用个别计价法计价。
3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提
存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和
相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的
估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资
产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，
并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
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按照一次转销法进行摊销。
(十二) 长期股权投资
1. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证
券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股
权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本
公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和合并财务报
表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。合并日之前所
持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长期股权投资初始投资成本之间的差额调整
资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财
务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之
和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项
投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
2) 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进
行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其
他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以
发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资
合同或协议约定的价值作为其初始投资成本(合同或协议约定价值不公允的除外)。
2. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行
调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投
资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
3. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
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按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定
为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同
控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
4. 减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价
值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中
没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计
量》的规定计提相应的减值准备。
5. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法
(1) 公司通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的，按照以下方法进行处理，除非处置对
子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的。
1) 丧失对子公司控制权之前处置对其部分投资的处理方法
公司处置对子公司的投资，但尚未丧失对该子公司控制权的，区分个别财务报表和合并财务报表进行
相关处理：在个别财务报表中，结转与所处置的股权相对应的长期股权投资的账面价值，处置所得价款与
结转的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为处置损益。在合并财务报表中，将处置价款与处置投资
对应的享有该子公司净资产份额的差额调整资本公积(资本溢价)，资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
2) 处置部分股权丧失了对原子公司控制权的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关处理：
在个别财务报表中，结转与所处置的股权相对应的长期股权投资的账面价值，处置所得价款与结转的
长期股权投资账面价值之间的差额，确认为处置损益。同时，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股
权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成
本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得
的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资
产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益(如果存在相关的商誉，还应扣除商誉)。与原有
子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(2) 公司通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，在个别财
务报表的处理与不属于一揽子交易的的处理方法一致。在合并财务报表中，将各项交易作为一项处置子公
司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控
制权当期的损益。
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处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常应将多
次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： )
1 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； )
这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；4)一
项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(十三) 固定资产
1. 固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形
资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
2. 各类固定资产的折旧方法
折旧年限(年)
年折旧率(%)
房屋及建筑物
机器设备[注]
13.57-4.50
运输工具
19.00-9.00
电子及其他设备
31.67-11.25
注：公司之子公司合同能源管理项目中固定资产按照规定的收益分享期计提折旧，且不保留残值
3. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减
值准备。
(十四) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资
产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未
办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再
调整原已计提的折旧。
3. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应
的减值准备。
(十五) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
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公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；
3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，
并且中断时间连续超过 3 个月，
暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包
括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的
资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本
化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十六) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系
统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
摊销年限(年)
土地使用权
技术使用费
3． 使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值高于可收回金
额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否
存在减值迹象，每年均进行减值测试。
4. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，
同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行
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性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运
用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资
产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准： (1)首先，公司将内部研究开
发项目区分为研究阶段和开发阶段。研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有
计划调查阶段；开发阶段是指已完成研究阶段，在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用
于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段。 (2)其次，公司根据上
述划分研究阶段、开发阶段的标准，归集相应阶段的支出。研究阶段发生的支出应当于发生时计入当期损
益；开发阶段的支出，在同时满足下列条件时，确认为无形资产：a.完成该无形资产以使其能够使用或出
售在技术上具有可行性；b.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；c.无形资产产生经济利益的方式；
d.有足够的技术、服务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
e.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十七) 长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十八) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现
时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务
确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日
对预计负债的账面价值进行复核。
3. 公司在确认锅炉产品销售收入的同时按产品销售合同约定之质保金的 6%预提售后产品质量三包费
计入销售费用；公司在确认工程总承包收入的同时按确认收入的 3%预提工程总承包项目的质量三包费计入
销售费用。在产品或项目的质保期内(质保期一般为 12－36 个月)实际发生的质量三包费直接转销已预
提的质量三包费，实际发生的质量三包费超过预提部分计入当期销售费用；质保期到期后预提结余的部分
冲减当期销售费用。
(十九) 收入
1. 销售商品
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销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认： (1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货
方；(2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；(3) 收
入的金额能够可靠地计量；(4) 相关的经济利益很可能流入；(5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠
地计量。
2. 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经
济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量)，
采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完
工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补
偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本
预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3. 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使
用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同
或协议约定的收费时间和方法计算确定。
4. 建造合同
(1) 建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。
建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实
际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的，在发生时立
即确认为合同费用，不确认合同收入。
(2) 固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、与合同相
关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工进度和为完成合
同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：与合同相
关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
(3) 确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。
(4) 资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。执行中的建造
合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。
5. 公司业务类型及收入确认具体方法
公司是主要从事锅炉、压力容器、环保设备等产品的咨询、研发、生产、销售、安装、工程服务，以
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及贸易和 EMC(合同能源管理)等业务的综合性企业。
(1)锅炉等相关设备销售
公司进行锅炉设备销售，按照主要部件发货并经客户签收确认的发货单确认收入，以发货单上客户签
收时点作为收入确认时点；产品出口外销按照报关批次分批确认收入，以海运提单日期作为收入确认时点。
(2)项目总包
按照完工百分比法确认收入，完工百分比按照已发生成本占预计总成本的比例计量。已发生成本占预
计总成本的比例测算参照基准日分包单位上报并经公司审核的工程月报表，以及其他相关成本支出作为已
发生成本，并合理估计预计总成本，以此推测出完工进度。
(3)贸易业务
主要从事铁矿石以及钢材贸易，按照经客户确认的收货确认函作为收入确认依据，以收货确认函上客
户签收时点作为收入确认时点。
(4)EMC(合同能源管理)
发电量按月结算，以经双方签字认可的介质确认单作为结算依据。
(二十) 政府补助
1. 政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得的、用于购建或以其他
方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助，除与资产相关的政府补助之外的政府补助划
分为与收益相关的政府补助。
2. 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，
按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
3. 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允
价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
4. 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与
收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，
计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十一) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规
定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间
的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表
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日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会
计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应
纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应
纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所
得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十二) 经营租赁、融资租赁
1. 经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生
的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除
金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
2. 融资租赁
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两
者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资
费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融
资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收
融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其
现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
三、税项
(一) 主要税种及税率
增值税
销 售货物或提供应税劳务
营业税
应 纳税营业额
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的
房产税
1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的 12%计缴
杭州锅炉集团股份有限公司 2013 年度审计报告
城市维护建设税
应缴流转税税额
教育费附加
应缴流转税税额
地方教育附加
应缴流转税税额
企业所得税
应纳税所得额
[注]：公司之子公司杭州杭锅检测技术有限公司 2013 年度按营业收入 12%的征收率核定应纳税所得额
以 25%的税率计缴。公司及其他子公司各年度企业所得税减免的情况详见税收优惠及批文所述。
(二) 税收优惠及批文
根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局《关于杭州新源电子
研究所等 1125 家企业通过高新技术企业复审的通知》(浙科发高〔 号)，本公司及公司之子公
司杭州杭锅工业锅炉有限公司(以下简称杭锅工业锅炉公司)和杭州新世纪能源环保工程股份有限公司(以
下简称杭州新世纪能源公司)通过高新技术企业复审，资格有效期 3 年，企业所得税优惠期为 2011 年 1
月 1 日至 2013 年 12 月 31 日，故 2013 年度企业所得税减按 15%的税率计缴。
根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局《关于杭州大光明通
信系统集成有限公司等 735 家企通过高新技术企业复审的通知》(浙科高发〔 号)，公司之子
公司杭州杭锅通用设备有限公司(以下简称杭锅通用设备公司)和浙江西子联合工程有限公司(以下简称
西子联合工程公司)通过高新技术企业复审，资格有效期 3 年，企业所得税优惠期为 2012 年 1 月 1 日至
2014 年 12 月 31 日，故 2013 年度企业所得税减按 15%的税率计缴。
根据财政部、国家税务总局《关于促进节能服务产业发展增值税营业税和企业所得税政策问题的通知》
(财税〔 号)，浙江杭锅能源投资管理有限公司(原名为“浙江焕新节能科技有限公司”，于 2013
年 8 月 12 日更名为“浙江杭锅能源投资管理有限公司”，以下简称杭锅能源投资公司)及其子公司厦门
西子原卉能源投资有限公司(以下简称厦门西子原卉公司)实施合同能源管理项目所得免征营业税(2012
年 12 月 1 日营改增后免征增值税)，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年
免征企业所得税，第四年至第六年按照 25%的法定税率减半征收企业所得税，故 2013 年企业所得税免征。
四、企业合并及合并财务报表
(一) 子公司情况
子公司
子公司名称
杭州锅炉集团股份有限公司 2013 年度审计报告
电力工程总承包、机电设备安装(除承装、修、
试电力设施，凭资质证书经营)；服务：电力工
西 子联合工程公
7,700 万元 程、废水、废气和固定废弃物处理的技术咨询、
浙江杭州 工程服务
技术开发；经营货物进出口业务(法律、行政
法规禁止经营的项目除外，法律、行政法规限
制经营的项目取得许可证后方可经营)。
制造、销售：超高压锅炉汽包、高压加热器、
核电辅机、煤化产品；服务：环保能源工程设
杭 州杭锅重型装
30,000 万元 计、锅炉制造技术咨询、开发、成果转让；锅
备制造有限公司
炉安装； 以上经营范围均凭有效许可证经营)
经营进出口业务(不含进口商品分销业务)。
杭 州锅炉厂工程
2,000 万元 批发：锅炉辅机及配件，机电设备，耐火材料，
浙江杭州 材料销售
五金工具；服务：锅炉生产技术咨询。
物资有限公司
服务：锅炉、压力容器、管道、铸件、钢结构
杭 州杭锅检测技
50 万元 的技术检测、技术开发、技术咨询、技术服务、
浙江杭州 设备检测
无损检测设备维修；批发、零售：锅炉配件，
术有限公司
压力容器配件，管道配件，检测器材及配件。
技术开发、技术服务；电气控制成套设备，工
杭 州杭锅电气科
浙江杭州 技术服务
500 万元 业自动化控制成套设备，仪器仪表，电子元器
技有限公司
件，普通机械，计算机软件、硬件等。
服务：机电成套设备的技术咨询、技术服务；
技术服务
浙 江西子联合设
500 万元 批发：机电成套设备，金属材料，电线电缆，
高低压电器，阀门及管件，保温耐火材料，仪
备成套有限公司
器仪表。
生产：烟气旁通系统、垃圾焚烧装置本体、烟
气脱硫脱硝装置、生物质发电振动炉排、盾构
机、锅炉配套部件、地铁钢模、非标设备(涉
及特种设备的凭有效许可证件经营) 修理、
杭 州杭锅动力设
3,000 万元 装：通用设备；服务：室内美术装饰，水电安
备有限公司
装(除电力设施)
，机械制造技术咨询；批发：
普通机械，电器机械及器材，建筑材料，装饰
材料，化工原料及产品(除危险化学品及易制
毒化学品)
，五金件，金属材料。
组装生产锅炉锅炉辅助设备；一般经营项目：
设计、安装：锅炉辅助设备、锅炉设备成套工
杭 州杭锅设备成
浙江杭州 工程服务
1,000 万元 程、
节能技术改造工程；
中小型火力发电工程、
套工程有限公司
服务：锅炉制造技术咨询、开发、技术成果转
杭 锅能源投资公
浙江杭州 工程服务 14,200 万元 服务：节能技术开发、技术咨询、成果转让，
节能设备开发。
对能源业的投资(不含吸收存款、发放贷款、
厦 门西子原卉公
3,600 万元 证券、期货及其他金融业务) 节能环保项目的
福建厦门 工程服务
技术开发、技术咨询和技术服务；节能环保项
目管理；能源项目设备、材料的技术研发。
矿产品、钢材、金属材料及制品、建筑材料、
装潢材料、装饰材料、仪器仪表、锅炉配件、
宁 波杭锅江南国
5,000 万元 保温耐火材料、焊材、五金交电、化工原料(除 -X
浙江宁波 材料销售
危险化学品)
、橡胶、塑料原料及制品、化纤原
际贸易有限公司
料及制品、木材、家用电器、通讯器材、日用
品、纺织原料等。
进出口贸易；主营业务有关的技术、设备进出
金 特瑞国际实业
488 万美元 口业务；海外投资、并购、设立办事处等相关
有限公司
行业项目投资。
杭州锅炉集团股份有限公司 2013 年度审计报告
HANGZHOU BOILER
进出口贸易；主营业务有关的技术、设备进出
GROUP(HONGKONG
3 万港币 口业务；工程总包业务，海外投融资、并购、
) COMPANY
设立办事处等相关行业项目投资。
LIMITED
批发、零售：锅炉辅机及配件，钢材，五金交
技术服务
杭 州莱德锅炉辅
1,000 万元 电，化工材料，汽车配件，建筑材料，针纺织
材料销售
品，日用百货；服务：锅炉辅机的技术咨询及
机有限公司
技术服务。
1. 通过设立或投资等方式取得的子公司
(续上表)
期末实际
实质上构成对子公司
子公司名称
净投资的其他项目余额
出资额
西子联合工程公司
65,299,765.39
杭州杭锅重型装备制造有限公司
341,250,000.00
杭州锅炉厂工程物资有限公司
20,238,016.94
杭州杭锅检测技术有限公司
1,299,672.01
杭州杭锅电气科技有限公司
3,750,000.00
浙江西子联合设备成套有限公司
5,000,000.00
杭州杭锅动力设备有限公司
30,000,000.00
杭州杭锅设备成套工程有限公司
9,200,000.00
杭锅能源投资公司
142,000,000.00
80.645[注]
厦门西子原卉公司
18,360,000.00
宁波杭锅江南国际贸易有限公司
50,000,000.00
金特瑞国际实业有限公司
30,182,740.00
HANGZHOU BOILER GROUP(HONGKON
COMPANY LIMITED
杭州莱德锅炉辅机有限公司
10,000,000.00
(续上表)
子公司名称
少数股东权益 从母公司所有者权益中冲减子公司少数股东分
中用于冲减少 担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所
杭州锅炉集团股份有限公司 2013 年度审计报告
数股东损益的
有者权益中所享有份额后的余额
西子联合工程公司
73,151,417.48
杭州杭锅重型装备制造有限公司
杭州锅炉厂工程物资有限公司
杭州杭锅检测技术有限公司
533,638.46
杭州杭锅电气科技有限公司
3,278,135.06
浙江西子联合设备成套有限公司
6,533,307.32 [注]
杭州杭锅动力设备有限公司
-1,485,040.31[注]
杭州杭锅设备成套工程有限公司
5,970,541.94[注]
杭锅能源投资公司
495,556.31 [注]
厦门西子原卉公司
11,166,312.43 [注]
宁波杭锅江南国际贸易有限公司
金特瑞国际实业有限公司
HANGZHOU BOILER GROUP(HONGKON
COMPANY LIMITED
杭州莱德锅炉辅机有限公司
27,516.02[注]
2. 同一控制下企业合并取得的子公司
子公司
子公司名称
锅炉制造(筹建)
；服务：环保能源
杭州杭锅余热
26,700 万元
工程设计、锅炉制造技术咨询、开
锅炉有限公司
发、成果转让；锅炉安装。
制造、加工、安装、维修、技术咨
杭州胜利锅炉
询：B 级锅炉、受压容器及配件；加
2,500 万元
工：金属结构件；其他无需报经审
有限公司
批的一切合法项目。
钢材、建筑材料、金属材料、五金
交电、矿石制品、化工原料(除化
学危险品及易制毒化学品)、木材制
杭州杭锅江南
品、纺织品、纺织原料、阀门、仪
10,000 万元
能源有限公司
表、锅炉及配件、保温耐火材料、
焊材、塑料制品、机械设备的批发，
零售限分支机构经营范围等。
杭州西子机电
学历教育、职业技能培训。
技术学校
(续上表)
期末实际
实质上构成对子公司
子公司名称
出资额
净投资的其他项目余额
杭州锅炉集团股份有限公司 2013 年度审计报告
杭州杭锅余热锅炉有限公司
267,071,542.27
杭州胜利锅炉有限公司
25,069,840.16
杭州杭锅江南能源有限公司
100,337,698.13
杭州西子机电技术学校
1,908,981.41
(续上表)
少数股东权益中用 从母公司所有者权益中冲减子公司少数股
少数股东
子公司名称
于冲减少数股东损 东分担的本期亏损超过少数股东在该子公
益的金额
司期初所有者权益中所享有份额后的余额
杭州杭锅余热锅炉有限公司
杭州胜利锅炉有限公司
17,289,765.35[注]
杭州杭锅江南能源有限公司
杭州西子机电技术学校
3. 非同一控制下企业合并取得的子公司
子公司
子公司名称
制造、加工：A 级锅炉( 《特种设
备制造许可证》有效期至 2012 年
12 月 4 日)
、锅炉辅机设备、金属
结构件、压力容器( 《污染物排放
杭锅工业锅炉
许可证》有效期至 2012 年 11 月
5,000 万元
30 日)。批发：普通机械，电器机
械及器材，金属材料(钢材、贵金
属除外) ；服务：A 级锅炉、压力
容器的设计，锅炉制造技术咨询、
开发、成果转让；货物进出口。
制造、加工：金属切削加工机械、
锻压机械、电工专用设备、模具、
锅炉辅机、金属结构件(除压力容
器)《污染物排放许可证》有效期
至 2010 年 11 月 30 日)
；修理、安
装：通用设备；服务：室内美术装
杭锅通用设备
1,930 万元
饰，水电安装[除承装(修、试) -X
电力设施]，机械制造技术咨询；
批发：普通机械， 电器机械及器材，
建筑材料，装饰材料，化工原料及
产品(除化学危险品及易制毒化学
品)，五金件，金属材料(钢材、
贵金属除外)。
技术开发、咨询、服务：垃圾处理，
烟气处理，污水处理，灰渣处理；
杭州新世纪能
批发：发电设备，环保设备及耗材
6,666 万元
源公司
(钢材，贵金属除外)，普通机械，
电气机械及器材。
杭州锅炉集团股份有限公司 2013 年度审计报告
临安绿能环保
在 临安市锦南街道筹建垃圾焚烧
垃圾焚烧发电
3,000 万元
发电项目。
发电有限公司
节能减排监控管理平台系统集成、
深圳市迪博能
低碳节能产品的技术开发、设计和
源科技有限公
投资合同能源管理及碳资产
1,025 万元
项目；低碳市场的营销策划；国内
贸易；货物进出口、技术进出口
(续上表)
期末实际
实质上构成对子公司
是否合并报
子公司名称
出资额
净投资的其他项目余额
杭锅工业锅炉公司
30,941,987.26
杭锅通用设备公司
12,400,937.01
杭州新世纪能源公司
45,485,964.35
临安绿能环保发电有限公司
19,770,000.00
28.305[注]
深圳市迪博能源科技有限公司
5,227,501.00
54.5644[注]
(续上表)
少数股东权益中用于 从母公司所有者权益中冲减子公司少数股
少数股东
子公司名称
冲减少数股东损益的 东分担的本期亏损超过少数股东在该子公
司期初所有者权益中所享有份额后的余额
杭锅工业锅炉公司
186,010,487.55
杭锅通用设备公司
50,970,919.48
杭州新世纪能源公司
39,061,655.64
临安绿能环保发电有限公司
5,903,232.75[注]
深圳市迪博能源科技有限公司
1,807,513.94[注]
[注]：该持股比例及少数股东权益系指本公司合并报表层面之持股比例及少数股东权益，公司具体股权
投资情况详见本财务报表附注“一、公司基本情况”之相关内容所述。
(二) 合并范围发生变更的说明
报告期新纳入合并财务报表范围的子公司
因直接设立或投资等方式而增加子公司的情况说明
本期公司控股子公司杭锅工业锅炉公司出资设立杭州莱德锅炉辅机有限公司(以下简称莱德辅机公
司)，于 2013 年 7 月 24 日办妥工商设立登记手续，并取得注册号为 240 的《企业法人营业
执照》
。该公司注册资本 1,000 万元，杭锅工业锅炉公司出资 1,000 万元，占注册资本 100%，拥有对其的
杭州锅炉集团股份有限公司 2013 年度审计报告
实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。
(三) 本期新纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的子公司
期末净资产
本期净利润
10,056,155.15
莱德辅机公司
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
原币金额
折人民币金额
折人民币金额
库存现金：
人民币
110,556.39
112,385.46
银行存款：
人民币
769,374,753.34
698,321,935.31
8,970,417.36
54,691,737.60
4,785,403.74
30,078,655.21
122,130,172.00
7,055,582.17
144,610,038.00
10,563,618.67
阿根廷比索
23,283,154.27
21,777,199.85
852,909,199.33
738,988,444.00
其他货币资金：
人民币
69,526,349.23
130,302,470.43
69,526,349.23
130,302,470.43
922,547,934.02
869,373,919.65
(2) 因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项的说明
杭州锅炉集团股份有限公司 2013 年度审计报告
银行承兑汇票保证金
48,702,621.34
保函保证金
16,452,000.00
住房存款及维修基金
4,371,727.89
69,526,349.23
2. 应收票据
(1) 明细情况
账面余额
银行承
300,330,062.76
300,330,062.76
273,150,941.25
273,150,941.25
兑汇票
商业承
15,000,000.00
15,000,000.00
兑汇票
300,330,062.76
300,330,062.76
288,150,941.25
288,150,941.25
(2) 期末公司已质押的应收票据情况(金额前 5 名情况)
出票单位
衡水中金钢材商贸有限公司
7,000,000.00
唐山市德龙钢铁有限公司
5,000,000.00
河北港弯贸易有限公司
5,000,000.00
河北港湾贸易有限公司
5,000,000.00
河北钢铁股份有限公司唐山分公司
3,000,000.00
25,000,000.00
(3) 期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况(金额前 5 名情况)
出票单位
天津市仁爱钢铁有限公司
10,000,000.00
天津厦翔集团有限公司
10,000,000.00
内蒙古包钢钢联股份有限公司
10,000,000.00
杭州锅炉集团股份有限公司 2013 年度审计报告
本溪玉晶玻璃有限公司
10,000,000.00
哈尔滨汽轮机厂有限责任公司
9,830,000.00
49,830,000.00
3. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
按组合计提坏
账准备- 账龄分
2,302,376,489.11
250,500,579.39
10.88 2,061,595,939.79
99.98 185,410,241.05
析法组合
单项金额虽不
重大但单项计
1,599,989.15
960,000.00[注]
353,000.00
353,000.00 100.00
提坏账准备
2,303,976,478.26
251,460,579.39
10.91 2,061,948,939.79 100.00 185,763,241.05
[注]：因邢台富蓝商贸有限公司经营状况不佳，期末按应收账款余额的 60%计提特别坏账准备。
2) 期末无其他应单项计提坏账准备的单项金额重大的应收账款。
3) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
账面余额
1 年以内
1,196,959,032.20
59,847,951.61
1,332,548,102.91
66,627,405.15
453,757,845.79
36,300,627.66
1- 2 年
661,322,011.05
52,905,760.88
172,622,060.96
25,893,309.14
2- 3 年
301,605,773.05
45,240,865.96
43,756,210.92
21,878,105.46
3- 4 年
92,079,846.62
46,039,923.31
48,401,851.15
24,200,925.58
4-5 年
7,887,497.13
3,943,748.57
杭州锅炉集团股份有限公司 2013 年度审计报告
5 年以上
42,522,329.06
42,522,329.06
10,509,868.06
10,509,868.06
100.00
2,302,376,489.11
250,500,579.39
2,061,595,939.79
185,410,241.05
(2) 本期转回或收回情况
确定原坏账
转回或收回前累计
转回或收回
应收账款内容
转回或收回原因
损失的依据
已计提坏账准备金额
南 安市圣元环保电力
重新与对方进行
质保金，交涉后原预计无法收回，
353,000.00
3
