到底小规模好还是一般纳税人好啊？
有些问题可能非常简单，但却让你一直很迷茫，比如：小规模纳税人和一般纳税人的认定与转换。如果有人给你指点，我相信你一定会有豁然开朗的感觉！小编在这里给大家做一个总结，一共9条，请大家收好这份攻略哦~
一、一般纳税人认定标准，销售额是多少？
根据财政部国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》财税〔2016〕36号附件一《营业税改征增值税试点实施办法》第三条规定:纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人。
应税行为的年应征增值税销售额(以下称应税销售额)超过财政部和国家税务总局规定标准的纳税人为一般纳税人，未超过规定标准的纳税人为小规模纳税人。
根据相关政策规定，需要转为一般纳税人的标准是：
1、从事货物生产或者提供应税劳务的纳税人或以该业务为主的，年应征增值税销售额超过50万元；
2、年应税服务销售额超过500万元的纳税人；
3、其他行业年应税销售额超过80万元。
二、未超过小规模纳税人标准的是否可以成为一般纳税人？
根据财政部国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》财税〔2016〕36号附件一《营业税改征增值税试点实施办法》第四条规定：年应税销售额未超过规定标准的纳税人，会计核算健全，能够提供准确税务资料的，可以向主管税务机关办理一般纳税人资格登记，成为一般纳税人。
会计核算健全，是指能够按照国家统一的会计制度规定设置账簿，根据合法、有效凭证核算。
因此，未超过小规模纳税人标准，但会计核算健全，能够提供准确税务资料的，也可以申请成为一般纳税人。
三、一般纳税人是否可以转为小规模纳税人？
根据《增值税暂行条例实施细则》(财政部 国家税务总局第50号令)第三十三条规定：除国家税务总局另有规定外，纳税人一经认定为一般纳税人后，不得转为小规模纳税人。
因此，企业申请一般纳税人时要慎重，一旦成为一般纳税人，再想转回小规模纳税人，就转不回来了。
四、连续12个月累计销售额如何理解？
根据《国家税务总局增值税一般纳税人资格认定管理办法》(国家税务总局令第22号)第三条规定：本办法所称年应税销售额，是指纳税人在连续不超过12个月的经营期内累计应征增值税销售额，包括免税销售额。
因此，连续不超过12个月的经营期内不是指会计年度，可跨年度累计。比如日至日，这连续12个月就是一个经营期。
五、超过小规模纳税人标准后，会自动转为一般纳税人吗？如何纳税？
根据《国家税务总局关于调整增值税一般纳税人管理有关事项的公告》(国家税务总局公告2015年第18号)第三条规定：纳税人年应税销售额超过财政部、国家税务总局规定标准(以下简称规定标准)，且符合有关政策规定，选择按小规模纳税人纳税的，应当向主管税务机关提交书面说明。
个体工商户以外的其他个人年应税销售额超过规定标准的，不需要向主管税务机关提交书面说明。
第四条规定：纳税人年应税销售额超过规定标准的，在申报期结束后20个工作日内按照本公告第二条或第三条的规定办理相关手续；未按规定时限办理的，主管税务机关应当在规定期限结束后10个工作日内制作《税务事项通知书》，告知纳税人应当在10个工作日内向主管税务机关办理相关手续。
所以当超过小规模纳税人标准后，应及时办理增值税一般纳税人相关手续。税法规定，纳税人年应税销售额超过规定标准应办理一般纳税人资格登记手续而未办理的，经税务机关下达税务事项通知书后，逾期仍不办理的，将按销售额依照增值税适用税率计算应纳税额，不得抵扣进项税额，也不得使用增值税专用发票，简称为强转。
六、什么情况下超过小规模纳税人标准也可以选择小规模纳税人？
根据财政部国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》财税〔 2016 〕36号附件一《营业税改征增值税试点实施办法》第三条规定: 年应税销售额超过规定标准的其他个人不属于一般纳税人。年应税销售额超过规定标准但不经常发生应税行为的单位和个体工商户可选择按照小规模纳税人纳税。
因此，1、其他个人也就是我们常说的个体工商户以外的自然人，不属于增值税一般纳税人；2、不经常发生应税行为，主要是指很少涉及或缴纳增值税，只是偶尔一次或两次的销售行为超过了小规模纳税人标准，这样的单位和个体工商户可以选择小规模纳税人。
单位或个人超过小规模纳税人标准后，除自然人外，其他单位或个体工商户如果需要继续成为小规模纳税人的，需要提交申请说明，由于其判定需要税务机关进行，所以请到办税服务厅提交不登记为一般纳税人的申请。
七、如何办理一般纳税人认定手续？
用一证通登陆北京市国家税务局网上办税服务厅，找到认定管理内的增值税一般纳税人登记，提交申请并等待受理结果。受理完成后打印出带税务所公章的回执，即为认定成功。
八、认定为一般纳税人后需要注意什么？
请在一般纳税人起效后再申请增值税专用发票票种。
由于季度末成为一般纳税人需要办理的手续较多，建议纳税人尽量在季度初申请登记成为一般纳税人。
九、强转纳税人如何申报？如何转为正式一般纳税人？
纳税人年应税销售额超过规定标准应办理一般纳税人资格登记手续而逾期未办理的，则会被强转。强转纳税人不登记一般纳税人资格，而是调整税种，由小规模的3%调整至适用税率，申报时暂时使用小规模申报表，只是税率按照一般纳税人标准，但不得抵扣进项税额，不得使用增值税专用发票。强转后，纳税申报期限由按季申报相应改为按月申报，而且无法在网厅申报，需携带小规模申报表(按一般纳税人税率计税)到办税服务厅手工申报。
强转纳税人按规定登记为一般纳税人后，纳税人就可以使用一般纳税人申报表，抵扣进项税额，使用增值税专用发票。
小规模纳税人还是一般纳税人税负高？
最近，好多老板向我们咨询，他们企业是要做一般纳税人呢？还是要做小规模纳税人？企业到底选择哪种纳税人对自己更为有利呢？一般而言，有以下三种方法可以进行选择：
1.增值率筹划法
所谓"增值率"，就是指增值额与应税销售额的比例，而增值额则为销售额减去购进货物价款，即：
增值率＝（销售额－购进项目金额）÷销售额＝（销项税额－进项税额）÷销项税额
一般纳税人应纳税额＝销售额×增值率×税率
小规模纳税人应纳税额＝销售额×征收率
如果两种纳税人的税负相同，且一般纳税人的税率为17％，则有：
销售额×增值率×税率＝销售额×征收率
增值率＝征收率÷税率＝6％÷17％×100％＝35.3％
或＝3％÷17％×100％＝17.65％
对于工业企业来说，当增值率为35.3％，两者税负相同；当增值率低于35.3％，小规模纳税人的税负重于一般纳税人；当增值率高于35.3％，则一般纳税人税负重于小规模纳税人。对于商业企业来说，具体情况与上相同。总的来说，在增值率较低的情况下，一般纳税人比小规模纳税人较有优势，主要原因是前者可抵扣进项税额，而后者不能。但情况并非总是如此，随着增值率的上升，一般纳税人的优势越来越小。在非零售环节，一些毛利率较大的企业，如经营奢侈品或富有弹性的商品时，小规模纳税人很容易通过降价来达到尽可能高利润，而又少纳税。在零售环节，一般纳税人的优势地位更小，虽然一般纳税人可按17％税率剔除销项税额，而小规模纳税人按3％剔除，但其不含税收入高，当进销差价率达到一程度时，小规模纳税人的利润已超过了一般纳税人，达到了利润最大化。
2.抵扣进项物资占销售额比重判别法
上述增值率的计算公式可以转化如下：
增值率＝（销售收入－购进项目价款）／销售收入×100％＝1－购进项目价款／销售收入×100％＝1－可抵扣的购进项目占不含税销售额的比重
假设抵扣的购进项目占不含税销售额的比重为x，则：
17％×（1－x）＝6％（或3％）
解得平衡点为：x＝64.7％（或76.5％）
这就是说，当企业可抵扣的购进项目占销售额的比重为64.7％（或76.5％）时，两种纳税人税负完全相同；当企业可抵扣的购进项目占销售额的比重大于64.7％（或76.5％）时，一般纳税人税负轻于小规模纳税人；当企业可抵扣的购进项目占销售额的比重小于64.7％（或76.5％）时，则一般纳税人税负重于小规模纳税人。
3.含税销售额与含税购货额比较法
假设Y为含增值税的销售额，x为含增值税的购货额（两额均为同期），由正式成立（只计算征收率为6％的情况）：
[Y/（1＋17％）－X/（1＋17％）]×17％＝Y/（1＋6％）×6％
解得平衡点：X/Y＝61％
这也就是说，当企业的含税购货额为同期销售额的61％时，两种纳税人的税负完全相同；当企业的含税购货额大于同期销售额的61％时，一般纳税人税负轻于小规模纳税人；当企业含税购货额小于同期销售额的61％时，一般纳税人税负重于小规模纳税人。
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今日搜狐热点小规模和一般纳税人，到底哪个划算？小规模和一般纳税人，到底哪个划算？南山讲堂百家号日至12月31日之间，符合条件的一般纳税人，可以转登记为小规模纳税人。面对这突然降临的”幸福“，许多一般纳税人企业的老板心里瞬间”长草“，到底要不要抓住这来之不易的机会？到底是小规模划算还是一般纳税人划算？今天南山讲堂就来说说这个问题。01先来说说到底是小规模划算还是一般纳税人划算？我们通过一个比较直观的公式，来看一下小规模和一般纳税人承担的增值税的平衡点：设甲公司的销售收入（不含税）为A，销售收入成本率（销售成本/销售收入）为X，那么甲公司作为小规模和一般纳税人承担的增值税到底有何不同?小规模纳税人承担的增值税额：A*3%一般纳税人承担的增值税额：（A-AX）*16%这个毛利率X，就是计算甲公司究竟是小规模和一般纳税人划算的一个关键点，那么，我们来试算一下，A*3%=（A-AX）*16%，则X=1-3%/16%，X=81.25%所以，如果甲企业的销售收入成本率高于81.25%，那么甲企业作为一般纳税人承担的增值税少于小规模纳税人承担的增值税，则甲企业作为一般纳税人划算；反之，则甲企业作为小规模纳税人划算。换句话说，甲企业的毛利率高于18.75%（即1-81.25%），小规模纳税人划算；低于18.75%，一般纳税人划算。02不管怎么算，说一千道一万，你的企业也得符合政策才能从一般纳税人转成小规模。根据5月1日到今天，已经进行相关转登记申请的纳税人经验，有以下情况的不允许申请一般纳税人转登记为小规模纳税人。企业为营改增纳税人，不允许申请一般纳税人转登记为小规模纳税人。企业当前没有有效的增值税税费种认定，不允许申请该事项。企业未完成增值税申报（月度：2018-4或季度：2018二季度），不允许申请该事项。企业日前连续12个月或连续4个季度累计应征增值税销售额超过500万，不允许申请该事项。企业当前纳税人状态非正常，不允许申请该事项。企业当前不是一般纳税人或辅导期纳税人，不允许申请该事项。03再最后补一句，如果你的客户绝大多数都是需要你提供16%税率的增值税专用发票，就算你的企业符合条件，也不适合转登记为小规模纳税人，毕竟没有了客户，没有了业务，一切都是空谈。问道南山，创业至简南山讲堂原创文章，转载请注明撰稿：南山讲堂/柳莺图片提供：小明同学本文由百家号作者上传并发布，百家号仅提供信息发布平台。文章仅代表作者个人观点，不代表百度立场。未经作者许可，不得转载。南山讲堂百家号最近更新：简介:问道南山，创业至简。作者最新文章相关文章　　　　为完善增值税制度，进一步支持中小微企业发展，现将统一增值税小规模纳税人标准有关事项通知如下，日起执行，即：
　　一、增值税小规模纳税人标准为年应征增值税销售额500万元及以下。
　　二、按照《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第二十八条规定已登记为增值税一般纳税人的单位和个人，在日前，可转登记为小规模纳税人，其未抵扣的进项税额作转出处理。
　　新政实施后，很多创业人也许更迷茫了，在青岛注册公司，到底该选小规模还是一般纳税人呢？以下是【企税无忧】为你整理了一些“创业前辈”的慎重选择，你也可以电话咨询1或，创业无小事，还好你有我。
　　存在分类就存在选择的问题，除了达到标准必须认定为一般纳税人外，这些情况也让纳税人有了一些思考和自主选择。
　　1、没达到标准，但是希望公司发展、做大，以后可以在招标时有优势，日后与大型公司做生意，也想主动申请成为一般纳税人。
　　特别是和一些大型国企合作。对方往往要求你提供专票，虽然小规模也可以代开，但是有时候别人就是感觉拿到你代开3%的专票吃亏了「很无语」，虽然不含税都是一样的。
　　2、没有达到标准，但是公司购进原材料都能取得合法抵扣凭证，而且公司毛利本身低，如果测算按照一般纳税人来算增值税，实际税负（实际缴纳增值税/销售收入）完全可能小于3%，这种情况下，纳税人也会主动申请成为一般纳税人。
　　3、相反，如果经过税负测算，有行业达不到3%，自然就有行业长期超过3%，那么这类企业，在不考虑其他因素情况下，更多愿意选择成为小规模纳税人。
　　4、有些企业因为行业特殊，经营成本中本身就有很多无法取得合法的扣税凭证，比如人工成本占比较高的行业，人工成本本身无法取得进项税发票，也不愿意成为一般纳税人。
　　5、还有一些行业上游供应商基本是个人。个人只能提供税务局代开的增值税普通发票，无法抵扣进项，但是企业对外就要开具适用税率的发票，这样税负就会很高。这类企业也会情愿选择小规模纳税人。
　　所以，到底在青岛注册公司一般纳税人好还是小规模纳税人好，这个是一个综合考虑的问题，并不是一个因素决定，有些纳税人，虽然成为一般纳税人后税负会上升，但是为了拿到更好的订单，为了和更大型的企业合作，他们也会主动选择成为一般纳税人。
　　但是，有些企业虽然偶尔有个大订单，但是长期都是月销售额达不到3万，或者季度达不到9万这种，他能享受的小微企业免征增值税的政策，如果就因为这个大订单让其成为了一般纳税人，他觉得是不划算的。
　　
　　为了不成为一般纳税人，纳税人也会做很多筹划，比如成立多个公司，分散营业额等等。针对你的业务情况，独家制定创业财税计划，可以电话咨询【企税无忧】1或，关于公司注册、创业补贴申领、社保缴纳、公积金缴纳、商标注册、人事招聘等创业事宜，都有更适合你的方案。
　　[编辑: 孙皓]
　　||百姓网公众号微信扫码关注百姓网小程序微信扫扫立即体验扫码下载手机客户端免费抢油卡、红包、电影票您正在浏览信息，点击查看更多服务一般纳税人好，还是小规模纳税人好&公司名称：广州立华财务顾问有限公司佛山分公司服务内容：服务范围：报价：面议所在地：汾江西路1号外贸大厦B座6楼联系人：黄小姐联系：(佛山)联系时，请一定说明在百姓网看到的，谢谢！见面最安全，发现问题请举报其他联系：x微信号: 很多公司，不管是新注册的还是老公司，经常会遇到选择&&增值税纳税人身份的问题。到底是做小规模纳税人好，还是说一般纳税人更有优势呢？
接下来就由立华星财务小编为大家详细的解答一下这个问题:
首先要清楚小规模纳税人和一般纳税人的地税（附加税），企业所得税的税点都是一样的，分别为12%和25%，主要是增值税的不同和抵扣的方式不一样。
小规模纳税人是有一个免税额的，一个季度所开的发票总金额＋公账银行流水总账&9万，是不用交增值税的，也就是说如果你每个季度的营业额不是特别高的话，做小规模纳税人来说是比较好的，但小规模也有小规模的缺点，小规模纳税人只能开普通...很多公司，不管是新注册的还是老公司，经常会遇到选择&&增值税纳税人身份的问题。到底是做小规模纳税人好，还是说一般纳税人更有优势呢？
接下来就由立华星财务小编为大家详细的解答一下这个问题:
首先要清楚小规模纳税人和一般纳税人的地税（附加税），企业所得税的税点都是一样的，分别为12%和25%，主要是增值税的不同和抵扣的方式不一样。
小规模纳税人是有一个免税额的，一个季度所开的发票总金额＋公账银行流水总账&9万，是不用交增值税的，也就是说如果你每个季度的营业额不是特别高的话，做小规模纳税人来说是比较好的，但小规模也有小规模的缺点，小规模纳税人只能开普通发票，如果要开专票的话只能去税务局代开，而且是现开现交税的，税点也只能是3个点的，所以很多大的公司都不会选择和小规模纳税人公司合作。
一般纳税人的增值税是可以抵扣，用（销项-进项）X税率，但进项和销项只能是增值税专用发票，普票是不能用来抵扣的，所以上面才会说很多大公司都不愿意和小规模公司合作。但是一般纳税人所开出的每一张发票，银行的每一笔进账都是要交税的。如果要升级为一般纳税人的话，最好有足够的进项去抵扣销项，不然的你只有销项却没有进项的话，你是要交17个点税。
以上就是立华星财务小编对小规模纳税人和一般纳税人的解答，如有什么不清楚的，或者想了解小规模纳税人和一般纳税人对于做账报税方面的问题的可以直接打给立华星财务小编呦，会有专人为你解答
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