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空壳公司虚开税票 客户达1500家公司 涉案金额30亿
作者：池海波
【空壳公司虚开税票】警方查获了大量空白增值税发票
　　 通过虚构交易 如何倒卖发票获利
　　 据国税部门相关负责人介绍，增值税发票与普通发票不一样，增值税发票可以退税，普通发票不能退税，一般纳税人可以开具普通发票，普通发票的税率与专用发票的税率是相同的，大多数一般纳税人的税率是17%，只要税点低于17%就有利可图。
　　 例如，在现实中，如果家具生产厂家向经销商销售了价值100元的家具，经销商则需要交纳17%的增值税并开具增值税发票，也就是17元钱。如果经销商以200元的价格将家具卖出时，还需要缴纳34元的税。随后，经销商可以利用之前和厂家交易时开具的增值税发票，到税务部门办理抵扣手续，并得到17元的抵扣税额。
　　 这个犯罪团伙就是使用设立的虚假空壳公司，虚构各类根本不存在的交易，以低于17%税点的价格倒卖增值税发票来盈利。而受票方其实并没有真实交易也并不需要交纳17%的增值税，但却使用该发票套取退税。犯罪团伙通过直接购买或找人代办虚假公司，获得大量虚构的但又开具增值税发票资格的公司，一旦有公司因为虚开增值税引起税务稽查部门的注意后，就立即放弃该公司再使用其他空壳公司来继续作案获利。
　　 公司注册放宽 如何管控涉税犯罪
　　 随着国家鼓励创业的优厚政策实施，新公司法也放宽了公司注册资本登记条件。以前注册公司需要实际出资，而现在注册公司实行认缴制，只需要承诺出资就行，施行先注册后出资的机制。注册公司的审核门槛降低后，也有可能被不法分子利用，导致涉税案件的高发。在此次案件中，犯罪团伙就是靠购买空壳公司或寻找注册中间商成立公司，达到一定纳税资格后再从事涉税犯罪。
　　 在新闻发布会的现场，税务部门有关负责人表示，对此要加强政策宣传和监督管理，防范税收违法，内部实施税收监控、税收监察，规范中介税务代理。“对于利用虚假抵扣证明抵税，利用税收监控时间差犯罪，要加强风险防控，增大相关限制，对抵扣发票等进行比对、监控、排查。购票人必须用真实的身份证购票，为防止其利用他人身份证办理，我们的购票系统与警方的身份证系统进行比对排查。税务部门与公安部门建立合作机制，我们发现情况后及时跟警方沟通协作。”
　　 警方有关负责人则表示，一个边缘嫌疑人都没有漏网，为团伙提供虚假注册的商贸服务公司人员也系数落网。下一步，税务部门将着重开展税务稽查，着手挽回税收损失，而警方还会向下游继续追查。
责任编辑：宋继祥
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骗走上百亿美元的“骗子公司”
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　　最近，一个全新的“金融骗局”正悄悄在朋友圈中扩散。　　“投资10000元，两周后收回11500元，这样的投资比股票给力多了！”　　近期，微信朋友圈频繁出现类似信息：一个月利息最多可达30%？邀请亲朋好友加入，还有高额回报？这个好似天上掉下来的“馅饼”，是不久前从国外引进的MMM平台（简称3M），自称“互助社区”不收钱且绝对合法。　　这么高的收益率，简直是“空手套白狼”，这个所谓的MMM平台，难道真的是天上掉下的馅饼？实际上，这只不过是一个隐蔽但高明的庞氏骗局，更是一个已经害过无数人的大烂疮。　　世界上最大的庞氏骗局之一：庞氏骗局　　简单来讲，庞氏骗局指的是没有任何公司实体，对外宣传以高额利息吸引投资者，并且由后来的投资者给前期投资者支付利息。对于一个庞氏骗局而言，一旦没有新的资金流入，或者后续新投入的资金不足以支付前人的“收益”，庞氏骗局便立即引爆。　　这个MMM平台的骗局由来已久，早在20多年前，就被定性为“世界上最大的庞氏骗局之一”。　　1994年2月，俄罗斯人谢尔盖·马夫罗季创立MMM股份公司，注册资金仅为10万卢布（当时约合1000美元）。MMM公司在俄罗斯全国几乎所有知名媒体投放广告，以高投资回报为诱饵吸引投资者。当时的俄罗斯，曾有数百万人参与MMM金融金字塔，总计被骗走上百亿美元。　　在存活了3年之后，1997年MMM项目破产，其创始人谢尔盖·马夫罗季被判4年半监禁。没想到此人“骗性不改”，2007年出狱之后，又跑到印度、中国、南非、印尼等国家，用在俄罗斯行骗的手法骗外国人，居然还屡屡得手。真是傻瓜遍地走，不光中国有…　诱人的“虚拟经济”　　今年5月，这个臭名昭著的MMM平台传入中国。　　MMM平台发布一种名为“马夫罗”的虚拟物品，用户首先必须以“提供帮助者”的身份购买“马夫罗”，整个购买过程和天猫购物类似。然而，帐户必须经过15天冻结期，冻结期后又以“寻求帮助者”的身份等待其他人来买你的“马夫罗”。买家由MMM系统自动匹配，期限为1到14天，在等待期间，每天都有1%的利息。　　此外，获得收益回报的投资者如果在MMM平台发表感谢视频，还能获得奖金奖励：带有正脸的感谢视频，有5%的奖金，如果没有露脸，会得到3%的奖金。与此同时，像买卖股票一样，购买“马夫罗”，每次必须以10的倍数买入，最少也要投入60元，冻结期15天，在此期间不能取消订单，否则账户会被冻结，钱也回不来。　　单单是在中国，这个MMM就有七八个官网，并且每一个都简陋无比。每一个MMM网站都号称自己是中国唯一官网，尽管内容大部分都很类似，但是网站上的联系人和联系方式都不一样。记者试着根据网站上的联系方式打通负责人的电话，出乎意料的是，对方非常谨慎，表示只能通过QQ、微信交流。　　其中有一个网站的联系人这样告诉记者：“MMM平台挣到钱的方式有动态和静态两种，其中动态的挣钱方式就是指，你把这个项目推荐给亲朋好友，让他和我们一起来玩这个项目。”　　在另外一个网站上，为了吸引投资者，客服人员在QQ里说：“投资MMM金融互助平台，除了每个月的固定收益，介绍别人加入这个平台，还能获得推荐奖，推荐奖励额度是10%。”也就是说，被推荐人每次投资金额的10%，都算作推荐人的提成，而且上不封顶。　　从上面这些介绍我们可以发现：所以平台上的负责人都强调了一个点，就是除了固定收益，靠介绍朋友加入也可以获得收益。　　归根结底，其无非是打着慈善帮助他人的幌子，让你先往里存一笔钱，每天1%利息，一个月自动退出，连本带30%的暴利。正常人听了都知道这事不正常，因为不可能有一个行业可以做到每月30%的利润，那这笔利息从哪里来呢？答案就是之后新进场的人往里存的钱给你了，一个月后他们能不能赚到30%，就看有没有新人进来接他们的盘。　　在暴利的刺激下，所有加入MMM的人都像中毒一样往里充钱，同时极力说服身边的亲友一起加入，因为推荐人加入他们能分到额外收益，这也是所有传销组织的共性，必须有新鲜血液加入，否则就玩不下去。　　由于月息是30%，所以可以精确计算出这个骗局的成长速度，12个月后总规模成长23倍，18个月后规模成长112倍，2年后规模成长542倍，一旦哪个月新进资金满足不了30%就土崩瓦解。　　　金字塔骗局　　其实，像百川币、MMM这种东西，都是金字塔式骗局，也叫庞氏骗局，有共同的特征，很好辨认。　　什么是“金字塔骗局”呢？说白了就是拿出一个看起来很美的计划，拼命的吹它有多好、利息多高(高到根本不可能，脱离了常识)，以此作诱饵，来进行金融诈骗　　而金字塔骗局最显著的特征就是，它不是靠这个“计划”、“项目”、“产品”本身赚钱的，而是靠不断发展下线来赚钱，一旦下线发展不下去了，金字塔马上崩溃。　　　总结一下庞氏骗局的基本特征　　一．承诺高额的回报，高到根本不可能。　　比如像MMM这种的，月入30%。或者百川币那种的，投资800每天分红18元。　　二．计划本身没有获得利润的能力，或者支撑不起那么高的利润。　　在传统的金字塔骗局中，无论是最早的正宗庞氏金字塔，还是后来的汉化版蚂蚁养殖，1024传销等等，都存在一个虚构的赢利点作为支撑，所有的资金先集中于此，再从这里分发回报。在MMM上借贷，不需要你的房子车子抵押，只要提款权（所谓的请求协助），而这个提款权就来自于之前的投资。　　所以，MMM不在乎借钱的人是否跑路，借钱人的投资是否会有30%的月回报，因为根本不是这么个借贷关系。MMM上不存在需要“借钱”的人，也不存在还款机制，借钱的实际是“投资”完成提现的人。在网贷平台上，用户可以0投入借出100块跑路，但是在MMM上，你要“借出”100先得自己出80。换言之，要进场，先“投资”填上家的坑，然后等下家来接盘。标准的金字塔骗局，不过说的像MMM这么赤裸裸的还是第一个。　　它的下线提成的机制从宏观上保证整个MMM更快发展更慢崩盘，但是对具体用户，不拉下线也能在MMM上过的很好，这是因为，MMM的下线是所有上线公有的，所有上线都可以从新的下线接盘过程中或多或少的得益，而所有上线的全部收入都来自新下线。而用户在“借钱”的时候是上线，到“投资”的时候又变成新的下线。　　而MMM的收益可能就是自己亲朋好友的积蓄，而参与者也清楚这点。在MMM上，每个人都是传销头目，交钱入场，然后努力一边在被骗的同时一边找到新的下家把它找补回来。　　MMM的确就是个金字塔骗局，说穿了一文不值，但是整个分布式架构和对人心的把握，还真是不服不行，也算是开了金字塔骗局之先河。　　这东西跟炒股一样，离场是关键，庞氏骗局的风险在于没有新鲜血液供应就要崩盘，所以最终能挣钱的是少数，大多数是亏钱的。可以通过整个盘子的资金量，后续资金增长速度等条件可以大致估算出崩盘条件。　　这确实是一个后来人补先进来人的游戏，只是我突然联想到，中国的养老保险制度，和这个有异曲同工之处啊！　　第一批做的人就开始想要赚更多，但是又不想自己承担大风险，并且平台还有推荐新人有奖的制度，先前接触的人就开始跟身边的朋友推荐这个理财模式。能拉一个是一个，能赚一个是一个。一般会给你推荐这种产品的，说明他跟你不是真正意义上的朋友。因为推荐你的人根本不担心你的财产损失与否。　　平台搞不好第二天就瞬间崩塌，即使报警你还搞不清楚应该找谁拿回损失。　　可能某些人就想说了，我才不管他能运行多久，只要钱拿到手里就好了。对于此，我也只能说：呵呵。下一篇：和李开复聊聊走投无路创业
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