有问题，退回部分钱，会计做账多少钱一月怎么做账

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2018-02-17 17:24 标签： 国库退回的钱怎么做账
会计实务相关问题 会计实务做账总结123456-点评头条
摘要：一位会计实务在从业生涯期间要学习许多的相关知识以及遇到各种各样的问题，都需要自己慢慢的解决，针对各种内容小编做了以下了整理，有兴趣的朋友可以看看哦。
友情提示，平凉会计实务重点相关内容办公室装修费如何做账总结如下： &
《企业会计准则第4号——固定资产》（2006）应用指南规定：
固定资产的后续支出
固定资产的后续支出是指固定资产在使用过程中发生的更新改造支出、修理费用等。
固定资产的更新改造等后续支出，满足本准则第四条规定确认条件的，应当计入固定资产成本，如有被替换的部分，应扣除其账面价值；不满足本准则第四条规定确认条件的固定资产修理费用等，应当在发生时计入当期损益。
因此，若办公室为你公司的房屋，其装修费应按上述规定处理。
根据《企业会计准则》应用指南中附录会计科目和主要账务处理规定：
长期待摊费用
一、本科目核算企业已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1 年以上的各项费用，如以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。
若办公室为你公司租入的房屋，其装修费若由本期负担（小修）会计实务可直接计入当期损益；若装修可持续一年以上，则应计入长期待摊费用，按受益期进行摊销计入损益。
《企业所得税法》规定：
第十三条 在计算应纳税所得额时，企业发生的下列支出作为长期待摊费用，按照规定摊销的，准予扣除：
（一）已足额提取折旧的固定资产的改建支出；
（二）租入固定资产的改建支出；
（三）固定资产的大修理支出；
（四）其他应当作为长期待摊费用的支出。
《企业所得税法实施条例》规定：
企业所得税法第十三条第（一）项和第（二）项所称固定资产的改建支出，是指改变房屋或者建筑物结构、延长使用年限等发生的支出。
企业所得税法第十三条第（一）项规定的支出，按照固定资产预计尚可使用年限分期摊销；第（二）项规定的支出，按照合同约定的剩余租赁期限分期摊销。
改建的固定资产延长使用年限的，除企业所得税法第十三条第（一）项和第（二）项规定外，应当适当延长折旧年限。
企业所得税法第十三条第（三）项所称固定资产的大修理支出，是指同时符合下列条件的支出：
（一）修理支出达到取得固定资产时的计税基础50%以上；
（二）修理后固定资产的使用年限延长2年以上。
企业所得税法第十三条第（三）项规定的支出，按照固定资产尚可使用年限分期摊销。
企业所得税法第十三条第（四）项所称其他应当作为长期待摊费用的支出，自支出发生月份的次月起，分期摊销，摊销年限不得低于3年。
根据上述规定，若办公室为你公司的固定资产，其装修首先应区分是否属于改建支出，还是大修理支出。若不属于改建支出、也不属于大修理支出；装修费用可按规定在当期税前扣除；否则，应按上述规定作为长期待摊费用，按规定年限分摊扣除。
若办公室不是你公司的固定资产，若装修属于改建，则应作为长期待摊费用，按合同约定的剩余租赁期限分期摊销；否则，应按其装修的受益年度，作为当期税前扣除；或作为长期待摊费用、分期摊销，摊销年限不得低于3年。
以上就是小编为各位悉心准备的会计实务相关资料，详细的内容有助于各位理解，希望可以帮助各位了解会计实务方面。如果想了解更多信息可以进入大众点评学习培训频道查看相关信息哦！
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银行转账账号出错退回款项应如何做账
银行转账账号出错退回款项应如何做账
1.第一次付款时：借：应付账款
贷：银行存款2.账号错退回时：借：银行存款 贷：应付账款3.再次按正确账号付款时：借：应付账款 贷：银行存款注：在摘要里写清楚就行了。
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如果在一个月，就只做正确转出的分录；不在一个月，红字冲销上月做的分录，然后坐正确转出的分录。
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钱被退回来，会计分录怎么写
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建议按原做的会计凭证的科目原方向，金额用红字就可以冲销啦！
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来自团队：
要看具体的经济业务，比如押金退回冲其他应收款
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收到退回多付款，会计分录怎么做？
求助： 上月时做帐 借：销售费用
应交税金进项税
贷：银行存款
但是付款时付成10万了，现在收到对方退回9万，
现在要怎么做帐啊？有谁知道
我有更好的答案
那就是说你上月凭证做错了。借：销售费用
应交税金进项税
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贷：银行存款
10万次月收回多付的9万元借：银行存款
9万元贷：其他应收款
9万元希望能帮助到你！
采纳率：72%
来自团队：
你多付的时候应该把多付的9万记账为：
借：其他应收款----对方
贷：银行存款
9万那你现在收回多付的货款，应该记账为： 借：银行存款
贷：其他应收款----对方
你上述情况说明，你的账未做错，只是款付错了。但是也要先冲后调，因为你的支票多付款了。1、冲上个月某号凭证：借：销售费用（红字）
应交税金进项税（红字）
贷：银行存款10000（红字）2、重做上个月某号凭证：借：销售费用8547.01
应交税费——应交增值税（进项税）1452.99
其他应收款——某公司90000
贷：银行存款1000003、收回多付款：借：银行存款90000
贷：其他应收款——某公司90000
重做的时候可以挂应付账款吗？
你已经付款了，为什么要挂应付账款呢？你觉得合适吗？做账要按实际发生的经济业务做，不能虚做账的。
你上月银行存款是不是做成10W了？做张收9W红字凭证
税可以冲的吗，具体是怎样做
把9万元的回款单据附到原来的记账凭证后面，不需再做账了。供参考。
原来的凭证是1月的，现在是3月 不可以用这种方法
上月时做帐 借：销售费用
应交税金进项税
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1万1、汇错款时，多会的款计入其他应收款。借：其他应收款---xx公司9万贷：银行存款9万2、现在收到对方退回9万，现在要怎么做帐啊？借：银行存款 9万元贷：其他应收款
----xx公司 9万元
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收到网银退回款项时
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货：应付账款（与实际业务相对应的科目）
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