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私募基金持有债券的所得利息收不收税？
各位大神，请问私募基金持有的债券，到期利息收不收所得税，税率是20%还是10%，还是不收，多谢回复。
当然收税。不过如果私募总体是亏的，当然就不用所得税了。
楼上，那就相当于不收税了吧？
首先，流转税中，要交营业税，以后可能是增值税。
其次，所得税中，利息收入要交25%所得税，税务局如果想查你，一般是逃不掉的。有时放水养鱼，你以为避税了，其实说不定哪天连滞纳金都要交。
最后，分配给个人，个人所得税同理，没人管没事，不代扣代缴，总归有麻烦。
至少公墓基金是要交20%利息所得税，由证券公司代扣
由于私募基金不是独立法人，按税法也口水
要看私募的性质，公司的和非法人的收取方式不一样
查了下相关资料，是要从利息之中收20%的所得税的，视同个人
看你开的什么户了。如果是机构户，比如信托开的户，肯定不收税。如果是契约式基金，那要收税的。
对于契约式基金，不管是公募私募，收到债券利息都是要扣税的，视同个人投资者。当然，避税是另外一回事。
包括股票红利税，也是同个人一样按照持有时间分档，似乎有一条优惠1半的规定。
比机构（公司）账户好的是买卖差价不需要征税，即资本利得免税。但有例外。
以上是我考从业资格时学到的，没有实践经验。
我实际观察下来是不收的
是否是券商代扣，那就是扣了。
如果是自己报税，难道不是总体亏损这部分税就补亏了？
其实只看一个细节，这利息收到是已经扣好税的。还是全额先给了，之后才扣税的。
我可能误解了，基金与机构户还是不同的。还是请行内解答吧。
Powered by问下大神们，债券最后一年持有到期，还用交利息税吗？
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- CFA CIIA
要交啊，只要付息给你了，就要交。
- CFA CIIA
机构户不要付息税啊，散户才付利息税。跌也跌不下去，机构户会接盘套利。
- 努力赚奶粉钱。微博weibo.com/tiger0101
个人是要交的，只要付息就会收税。
大部分机构户是不用交的。
基金也是机构户但是也会交利息税的。
- 70后低风险投资者
基金交利息税的话，那基金会避税吗？
- 努力赚奶粉钱。微博weibo.com/tiger0101
基金当然不会避税。基金重仓持有的债券往往流动性不好。
避税的话，基金经理可能负有道德和法津上一些不必要的麻烦。
又不是自己的钱，何必多事呢？对吧。
- 享受市场的恩赐
雷锋会交利息税，普通散户早跑干净了。机构不是人，不付利息税。
- 透过本质看现象
其实机构也是一样的，只要盈利，也是要交所得税，一样的。
- 70后低风险投资者
我以为基金只用交所得税的。
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债券交易营业税规则明确 债券利息一并计入征税
作者：徐科来源：证券日报?中国资本证券网
　　日前,国家税务总局发布《关于债券买卖业务营业税问题的公告》,明确债券持有期间取得的收益(包括利息收入)应纳入计税营业额。　　业内专家表示,税务总局此番明确债券收益营业税政策是为了体现税法的严肃性,有效防范国家税收流失,从方便纳税人的角度出发。　　债券持有期间取得的收益(包括利息收入)是否应纳入计税营业额,部分纳税人和税务机关认识不一。据税务总局货物和劳务税司相关负责人介绍,此次《公告》予以明确,以保证税法的统一性、规范性,有利于纳税人遵从和税务机关执行。　　记者从相关部门了解到,对债券利息征税的问题,营业税政策远不如企业所得税明晰。企业所得税法和实施条例明确规定,国债利息收入属于免税收入;地方政府债券利息,单行文件给与定期免征;铁路债券利息,单行文件定期给与减半征收。而营业税,相关条例和细则均没有关于国债利息免税的规定,也没有单行文件明确规定债券利息征免税问题。　　此前,中国银行间市场交易商协会草拟并修改了《关于债券利息收入征收营业税有关情况的报告》(征求意见稿),并指出,由于针对债券利息收入的营业税征收标准并不明确,导致税法在各地执行不一致。据该协会测算,这对整个市场的影响达到50多亿元。　　“由于我国目前金融机构债券交易仅银行间市场就有上百万亿的规模,债券交易营业税规则的不完善造成的影响是比较大的。”国家税务总局税务干部学院教授赵国庆曾撰文表示,从既方便税收征管,又防止重复征税的角度,建议:第一,对债券交易的资本利得和利息所得的营业税政策分开考虑,不宜混在一起;第二,对债券买卖征收营业税中的买入价和卖出价全部是按债券交易净价计算,不包含债券孳生的应计利息;第三,对于债券利息所得,在金融机构实际取得利息分配时(既包括持有期间取得的利息所得,也包括持有至到期取得的利息所得),视各种情况分别征税。比如,如果金融机构持有的是国债、地方债或金融债的,实际取得的利息所得不征收营业税。如果持有的是其他债券,实际取得利息所得时缴纳营业税。
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China Securities Journal. All Rights Reserved债券利息收入要交税吗？
债券利息收入要交税吗？
09-06-05 &
3、本题不交税。因为国家规定建设债券免税.原因：因为国家规定建设债券免税.题目的问题是问本金和利息一共多少元？它并没有问本金和税后利息是多少元。而且许多老师跟学生讨论这问题，是说不用纳税的，可以直接用利息加本金。教材里清楚注明国债不用纳税。
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3、本题不交税。因为国家规定建设债券免税.原因：因为国家规定建设债券免税.题目的问题是问本金和利息一共多少元？它并没有问本金和税后利息是多少元。而且许多老师跟学生讨论这问题，是说不用纳税的，可以直接用利息加本金。教材里清楚注明国债不用纳税。
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如果是财政发的国债是 不需要交利息税的。如果是企业或者地方发的债券是要交交百分之2利息税的
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个人买企业债券是要交利息税的（一般是你所获利息的20%）。 但企业（机构）买企业债券是不要交利息税的，因此如果你持有企业债并且该债券是在交易所挂牌上市的品种，你可以在付息前一天抛掉（会有企业愿意买的），这样你就不用缴利息税了，等利息发过以后你再买回来。我算过这样操作扣除手续费你还是合算的。
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如果是国债，就不需要纳税，如果是企业或者其他主体债券，要看具体情况，一般是需要纳税的，债券利息税是20%，不是5%。 根据题目，考察的是一般计算能力，没有考察对于国家税法的把握，所以对小学生来说可以不用讲那么多。从题中债券利率来看，不像国债的利率。
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如果是国债，就不需要纳税，如果是企业或者其他主体债券，要看具体情况，一般是需要纳税的，债券利息税是20%，不是5%。 根据题目，考察的是一般计算能力，没有考察对于国家税法的把握，所以对小学生来说可以不用讲那么多。从题中债券利率来看，不像国债的利率。
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如果是国债，就不需要纳税，如果是企业或者其他主体债券，要看具体情况，一般是需要纳税的，债券利息税是20%，不是5%。 根据题目，考察的是一般计算能力，没有考察对于国家税法的把握，所以对小学生来说可以不用讲那么多。从题中债券利率来看，不像国债的利率。
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理论上 二级市场债券的收益率和银行同期存款的收益率是一样的。 但是由于在二级市场由于供需关系的变化，债券价格会发生波动，会对收益率产生影响，但这个影响不大。 发行债券的企业为债务人，有按期支付利息和到期换本的义务。 债券持有人为债权人，有按期收取利息和到期收回本金的权益。 你从二级市场购买债券，并不需要向以前债券持有人支付利息，支付利息是债务人的义务。
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但我问证券市场的经理他们说不是的，只要有利息赚，如果在付息前几天卖也要交税的。
请登录后再发表评论!今年十一起,机构卖出债券其利息算营业收入?收营业税吗?债券新手求教.
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好像是要收了，应该是5%,不过影响不是很大，营业税的话应该是在转让时候才收，债券分红应该是不收的，没准机构以后更倾向于长线持有到期。
- 吾心依旧
机构要收营业税，还有就是企业所得税，可以自己搞个机构户，就啥都不用交了；资金100万，就差不多能覆盖维护机构户的成本；
100万真不值得，何况维护一个空壳公司也不是那么省心省力的事，相比避税还是复杂太多了。
- 吾心依旧
表述不准确，我的意思是，加入资金规模再100万（只总资金规模，个人按1:9的比例在机构户和个人户之间分配资金），避税的收益就可以完全覆盖维护一个公司的费用，所以呢，资金大于这个规模的，个人觉得有必要开个机构户，比找机构避税方便很多；资金空闲的时候，还可以帮朋友避税，还能赚点小钱；
- 努力赚奶粉钱。微博weibo.com/tiger0101
据说本来就是要收营业税和所得税的，只是现在明文化了。
- 少操作，多学习
本来就要，买卖差额交营业税，有利润要交企业所得税，等等税，还有费
上次不是有位前辈计算三百万以下还是代持划算，这次又变一百万了
本来就收的，我做自营盘的时候，公司考核业绩，就要扣掉营业税和所得税的。
- 吾心依旧
：代持呢受券商限制，不是每个债券商都给代持；还有就是金额限制，自己有机构户，都不用走券商，没金额限制，方便很多；实际操作下来，总盘子100万就差不多能平衡；
如果能帮别人代持，还有钱能赚，我现在差不多一个月交易2次，资金还有闲置的时候；
别听忽悠的，这些营业税只是年度末统计好一年中总成交计算缴纳额的，不是什么“当天买卖就算”，也根本不可能做到。
机构做账，还要考虑其他税的，可以冲掉。
我想楼主指的是:国家税务总局公告2014年第50号 国家税务总局关于债券买卖业务营业税问题的公告,全文如下:
现将债券买卖业务营业税有关问题明确如下：
　按照现行营业税政策规定，金融企业从事债券买卖业务，以债券的卖出价减去买入价后的余额为营业额，买入价应以债券的购入价减去债券持有期间取得的收益后的余额确定。
　本公告自日起施行。此前未处理的事项，按照本公告的规定执行。
该公告明确了债券持有期间取得的利息纳入计税营业额,所述债券持有期间取得的收益，包括利息收入。
2009年修订的营业税条例取消了“非金融机构和个人买卖外汇、有价证券或者期货不征收营业税”的规定。（财税[号规定，个人从事外汇、有价证券、非货物期货和其他金融商品买卖业务取得的收入暂免征收营业税），虽然政策规定非金融机构买卖股票、债券也要征收营业税，但实操有难度，所以税务局简单粗暴选择不征。这个政策规定写的也是“金融企业”,基本可以无视。
楼上正解！
- 吾心依旧
现在非金融企业买卖股票，债券和金融企业一样收营业税，我的机构户就是这样
那，开个叫集思录的机构，大家一起代持
好吧,为免误导简单说一下我的情况。因刚做债券，当时并不知道券商可提供避税，然后大致盘算一下，决定开个小公司。核名之后的一天我的一个师傅打来电话聊天，我说好无聊呀，我要注册个公司了。然后师傅说公司有“投资”两字，会比较麻烦，要提供审计报告之类。我想想我只是自己玩，就算要帮朋友避税，也不会收钱，立马重新来过。然后呢，拿到三证后去税局核税就没有营业税这项，等到正式进行债券买卖后，咨询专管员债券收益怎么申报营业税，回答是不用申报。
这个是这样，怕只怕哪天来查税了，说这个为什么不报？呵呵，国内的情况就是这样。
嗯，所以谨慎起见，每月收益最好控制在2万以内（好象要变3万了），因为从日起，对小微企业中月销售额不超过2万元的增值税小规模纳税人和营业税纳税人，暂免征收增值税和营业税。大幅上调了营业税起征点，要注意的是起征点与免征额不同。当纳税人收入超过起征点时，要按其收入全额征税（包括起征点以下的金额）。而当纳税人收入超过免征额时，则只就超过的部分征税。
全职太太老历害的，佩服哈。想得周到，想问一下，公司开出来只是债券用，还是有其他的业务。因为如果长期的零申报，税务这边就来查税了。。
一直都是这样的啦，没有影响的，请看附件。
谢谢全职太太详细的信息,您文中提到
「公司有“投资”两字，会比较麻烦」
想请教如果纯粹只是想交易债券,
您会建议申请哪一类型的公司,比较不会有麻烦呢?
最简单的贸易公司就行了。
是的，主营不是投资就行。就算公司开出来只是债券用，只能算作闲置资金理财吧。零申报不要超过6个月。
营业税是卖了以后立即申报 还是年终算个总的轧差后总缴纳额再交？
我理解是年终吧
营业税我的理解是每月都要申报的。开贸易公司，最好是有一个主业，就算是倒鸡毛，也是业务。就是有事在做就行了。
- 少操作，多学习
服务公司也可以，譬如咨询服务
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