【图文】银行卡业务系统介绍_百度文库
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银行卡业务系统介绍
&&银行卡业务系统基本知识介绍,包括：银行卡分类介绍,消费、撤销、退货等交易流程说明,银行卡系统概念等。
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HTTP Error 500 - Server Error.Internet Information Services (IIS)银行卡里的钱莫名其妙的少了三万，怎么回事_百度知道
银行卡里的钱莫名其妙的少了三万，怎么回事
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对账，是指对前一个清算周期的交易信息进行核对，以确认交易信息的一致性和正确性的过程。应当定期将记录的有关数字与库存实物、、有价证券往来单位或个人等进行相互核对，保证账证相符、账账相符、，[1] 对账工作每年至少进行一次。
总分类账簿有关账户的余额核对
总分类账各账户的借方期末余额合计数与贷方期末余额合计数应核对相符；
总分类账簿与所属明细分类账簿核对
总分类账的借、贷方本期发生额和期末余额与所属明细分类账的借、贷方本期发生额和期末余额之和应核对相符；
总分类账簿与序时账簿核对
现金日记账和银行存款日记账期末余额应与总分类账的库存现金、银行存款期末余额核对相符；
明细分类账簿之间的核对
会计部门财产物资明细分类 ，账期末余额与财产物资保管和使用部门的有关财产物资明细分类账期末余额应核对相符。
账账相符，是指各种账簿之间的核对相符，主要包括本单位各种账簿之间的有关指标应该核对相符，本单位同其他单位的项应该核对相符。具体方法如下：
1 ．看总账类科目各种与负债、类科目各账户的合计数是否相符。即：
（ 1 ）总账余额=Σ总账负债、余额。
（ 2 ）总账各账户发生额（或发生额）=Σ总账各账户贷方发生额（或借方发生额）。
2 ．看总账各账与所辖户的各项目之和是否相符。
（ 1 ）与其所属的各个之间的合计数应相等。
（ 2 ）总分类账户与其所属的各个户之间的期初、应相等。
3 ．看会计部门的总账、明细账与有关职能部门的账、卡之间是否相符。
（ 1 ）会计部门的有关财产物资的明细分类账的应该同财产物资保管部门和使用部门经管的明细记录的余额定期核对相符。
（ 2 ）各种有关债权、债务的余额应当经常或定期同有关的债务人、债权人核对相符。
（ 3 ）现金、银行存款日记账余额应该同总分类账有关的余额定期核对相符。
（ 4 ）己缴国库的利润、税金以及其他预算缴款应该同征收机关按照规定的时间核对相符。
账实核对，是指各种财产物资的与实际数额相核对。主要方法如下：
1 ．的账面余额与现金实际库存数额每日核对，并填写核对情况报告单作为记录。发生长、短款时，应即列作“”，待查明原因经批准后再进行处理。单位会计主管应经常检查此项工作。
2 ．对库存现金进行清查核对时，出纳人员必须在场，不允许以借条、充抵现金。要查明库存现金是否超过限额、是否存在坐支问题。
3 ．的账面余额与开户银行对账单核对。每收到一张银行对账单，经管人员应在
3 日内核对完毕，每月编制一次银行存款余款调节表，每月至少检查一次，并写出书面检查意见。
4 ．有价证券应与单位实存有价证券（如国库券、、股票或收款票据等）核对相符，每半年至少核对一次。
5．商品、产品、原材料等的，应定期与数相核对；对其他财产物资账户也要定期核对。年终要进行一次全面的清查。
6 ．各种债权、债务类明细账的账面余额要与债权、债务人账面记录核对、清理。对于核对、清理结果，要及时以书面形式向会计主管人员汇报，并报单位领导人。对于存在的问题应采取措施，积极解决。
7 ．出租、租入、出借、借入财产等账簿，除合同期满应进行清结外，至少每半年核对一次，以保证。
通过上述对账工作，做到账证相符、账账相符和账实相符，使会计核算资料真实、正确、可靠。
在对账前，财务部门会计对提供的对账资料应进行初步审核，不满足条件的对账资料应要求供应商补充完善。首先审核对账手续，是否经过有权人士的签批，其次审核如下内容：
1.对于只提供无目的对账资料，不予对账。
供应商必须提供最后一次对账以来的全部账目资料；以前从未进行过对账的，必须提供自双方开始业务往来以后的所有账目资料。对于对方因审计发函要求核对的，同样应按照上述原则办理。
2.对于供应商直接依据其销售部门往来资料而非财务部门账目提供对账资料的，不予对账。
双方核对的账目主要应是财务账目，供应商销售部门账目可能与其财务部门账目不符，对账基数存在问题，会给以后的双方清算带来不必要的麻烦，因为最后清算以双方财务账目为准。
3.对于多年无业务往来的供应商前来对账，即使经过企业有权人士签批，供应商的对账资料也必须加盖供应商公章（或财务专用章），或者提供加盖公章的介绍信，否则不予对账。
因为多年无业务往来的供应商，我们不太了解其在一定时期来的情况，可能原有企业已解体、改制，在一定时期对账及以后催款都可能系个人行为，并不代表原企业，可能对账人并不具有索偿权利。
4.对于对账手续和账目资料齐全的，应及时对账并出具对账单。
5.有些供应商属于小企业或个体工商户，账目资料并不齐全，很可能缺失以前年度的账目资料，这种情况如何处理呢？
如果今后双方继续合作，那么应就现有资料出具“有保留意见的对账单”，至少对账目齐全的年度不拖拉造成历史遗留问题。什么是“有保留意见的对账单”呢？就是在对账单上加一个说明段，说明双方对账由于供应商提供账目不全的原因，只就某年某月以来的账目资料进行对账，以前年度的账目并未核对，暂时以某为准出具对账单，采购企业保留根据证据进一步调整账目的权利。
如果供应商账目不全而双方余额又不符的，这时供应商通常会同意暂时以双方较小的余额为准出具对账单，如果采购企业余额较小，就不必调整；如果供应商余额较小，采购企业就要调低应付账款账面余额，凭对账单确认（债务重组）收益，这时必须由供应商在对账单上签字并同时加盖公章。
6.对于丢失又无法确认是采购企业责任的，采购企业不能在对账单上确认该项债务，应要求调减该债权。
7.采购企业财务部门如果采用手工账记账的，最难查找的就是串户错误。对方入账，我方账面上没有入账，很可能是下错户，但是从手工账上查串户，非常困难，而使用的，在财务软件上查找串户就非常容易，主要是查有无该金额的发生额。
8.为方便对账，应要求供应商下次对账时携带本次的对账单或其复印件。
1.对账后必须及时调整账目。如果对账形成的在对账单上长期挂账，以后再想还需要重新核实，否则会不知道如何进行账务处理；另外，不调整账目会影响企业应付账款的真实。
调整账目需要提供复印件的，应要求供应商配合；对于金额较小的未达账项，可以简化处理，凭对账单和企业自制说明作为附件进行账务处理。
2.需要供应商调账的，采购企业还要督促、协助供应商及时调账。因为如果供应商不及时调账，也会影响其应收债权的真实余额。
保管对账单
1.每年根据对账次序将对账单装订成册，供应商提供的对账资料作为对账单的附件与对账单一并装订保存，前面要加上对账清单目录（包括供应商所属地区、供应商名称、对账日期等信息）并注明对账单所属年度、装订会计姓名；装订成册的对账单应按照的保管规定进行管理。
2.应付账款发生变动时，其手头的对账单也要做好移交工作，在会计岗位移交清单上应特别注明。
会计错账处理方法
我们在实际的工作当中，经常会出现记账出错的问题，那么，会计错账有哪些处理方法呢？
除二法是记账时出现的错误，借方或是贷方的方向相反，或是红蓝字记反，这个错账的方法有一个特定的的规定就是错账数是偶数，其差数会以二除得错账数，这就是查账的方法为除二法，这是最为常见的检查错账的方法之一。
除九法也是记账过程中经常出现的问题，特别是前后两个数字颠倒，或是三个数前后颠倒，数字移位等问题出现时，对于这种问题的主要特点就是能够用九整除，这个数是九的整数倍，也就是我们所说除九法。
差数法是根据错账的差数进行查找的一种方法，主要是用于漏记或是重记的账目。
象形法是在进行核对账目时最常遇见的一种相差的错账，可能是几分钱也是很麻烦的，这类错账数字形状都很想象，比较容易发生错误，这是象形法。
追根法是因为错误已经查了半天，没有发现错误，就是平衡，那么在这种情况下，就要用追根法，检查上期的结转数进行核对其中的差错，往往是源头的问题。
对于母子法来说，这是核对明细分类账以及总分类账科目不相符的问题，主要是用于无法查找的方法下使用，以总账借贷额为母数，以明细账为借贷子数，子数加起来等于母数，如果不等就是有错。肯定是有错账出现。
还有顺查法、优选法、防错法、纠错法，我们在这里就不多讲了，会在下面的学习过程中再给大家进行介绍
作者：叉一
链接：https://www.zhihu.com/question//answer/
来源：知乎
著作权归作者所有。商业转载请联系作者获得授权，非商业转载请注明出处。
为什么要对账？
对账其实是对一定周期内的交易进行双方确认的过程，一般都是在第二天第三方支付公司对前一日交易进行清分，生成对账单供电商平台下载，并将应结算款结算给电商平台。
所以对账有以下作用：
1、电商平台通过对账单与自身系统订单进行比对，确认是否存在异常订单；
2、电商平台作为结算金额的计算依据 。
对账一方面对信息流，一方面对资金流，信息流对账主要是确认双方订单金额、状态等是否一致，如果一致，则根据对账单计算出应结算款，与第三方实际结算款进行资金流对账。
系统如何对账？大致流程为：对账单获取→数据规范→对账核心→结果输出→（差错处理）
一、对账单获取对账前首先要获取到对账单，对方一般在第二天提供，提供的方式有接口、邮件、ftp等。
二、数据规范
一般电商平台不会仅接一家支付公司，不同支付渠道提供的对账单格式、规范不尽相同，因此需要进行转换， 最终进行核心对账。1、文件命名
上传对账单文件命名规则为：业务类型_资金渠道_清算日期_序列号 . 文件格式（I_WEIXIN15_02.CSV ）
业务类型，常见业务类型有入款I、出款O、退款R（撤销、退货）
资金渠道，同一合作方有多种产品，需区别
清算日期，YYYYMMDD
序列号，同一业务类型同一资金渠道可能有多份对账单
文件格式，优选CSV格式2、文件解析
每个渠道对应一个解析脚本
取订单号、交易本金三、对账核心
对账单数据整理规范后，进行对账时，需将对账单中订单、金额与电商平台系统订单、金额进行比对。
1、根据渠道&日期&状态获取系统订单
2、系统订单与对账单匹配
A.按照系统订单中顺序一条条与对账单记录进行匹配
B.匹配时先按照订单号进行匹配，再对金额进行比对
C.系统订单匹配完成以后，检查对账单是否存在剩余记录
3、对账处理
对于订单号、金额一致的，记为已对账
对于订单号匹配，但金额不匹配的，记为金额不一致
对于订单号无法匹配的，记为短账
对于对账单中剩余记录，全部记为多账四、结果输出
对账无差异的，显示对账成功，可进行汇总确认。
对账存在差异的进行展示，并提供差错处理方式。五、差错处理
差错处理需达到2个效果，一个是完成对账，另外一个是将账务对平，常见的账务处理方式有挂账、登账、调账。
补单：通过人为干预方式，将原有业务进行下去，如通过接口人工干预订单状态
挂账：对于不平账单，先挂起，等查明后再进行相应处理
登账：会计记账，伴随虚拟资金从一个账户向另一个账户转移的过程（原始凭证）
多账主要存在2种情况，一种是异步通知未收到，优先采用补单处理，另外一种是同订单2次支付，一般通过登账处理
基本不会出现，一般通过签名防抵赖机制与第三方协调处理。协调一致后通过人工增加对账单进行平账。
3、金额不一致
出现概率极低，一般为电商平台内部计算有误。
首先得先解决此bug，然后根据异常订单相应处理，比如说撤销对账，修改系统或对账单金额后再进行对账。
文章：49篇
阅读：27480如何打造企业专属的支付系统如何打造企业专属的支付系统帆骞魁百家号内容来源：日，PING++产品专家徐志涛在“极光开发者沙龙——JIGUANG MEETUP ”进行《从场带到功能－如何打造企业专属的支付系统》演讲分享。IT 大咖说作为独家视频合作方，经主办方和讲者审阅授权发布。阅读字数：3350 | 6分钟阅读嘉宾演讲视频回顾及PPT：http://t.cn/R8Tflfe摘要说到支付系统，大家首先想到的可能是一些比较有名的支付公司，比如支付宝、微信。PING++的角色和它们不是完全一致，我们更多的是站在用户的角度去考虑，怎样提供一套支付系统或支付的解决方案，能够快速地使它接入到支付系统过程中来，使自己的业务具有快速支付的能力。上图是一个很典型的平台商业模式。在这个平台商业模式中有三个主要的角色，用户、商户和平台。当用户在平台上发起交易的时候，需要向平台进行支付。如果用户觉得平台服务不到位，可以申请退款。而在平台商业模式中，一般是由底下的店铺来提供服务的，所以平台很有可能向商户进行分润。支付渠道、产品、应用的关系PING++不是银行也不是第三方支付机构，银行和第三方支付机构因为拥有资金的收付款能力，所以在我们这个生态里被称之为支付渠道。这些支付渠道向外提供一些支付产品，这些支付产品主要是把它收付款的能力通过服务的形式展示出来。我们把它分为收款类和付款类。收款类早期的形式的网银支付，这个形式最大的问题是需要跳转到另外的系统中。后来以支付宝为首的单位推出了快捷支付的概念，完成第一次绑定银行卡之后，后续就不用再输入银行卡的信息，只需输入简单的验证信息就可以完成支付过程了。但是快捷支付也有自己的劣势。快捷支付要求的安全等级更高，所以它的额度相对于网银支付而言会低一些。账户支付的概念就是指使用支付宝余额和微信的零钱等第三方公司提供的账户支付服务来进行支付。近几年兴起的支付方式有信用支付。第三方支付公司把自己信用支付的能力开放出来，商家可以使用它们的信用支付，第三方支付公司来做信用的风控和征信的审核。我们只要接入一个信用支付就可以了。还有一种就是余额支付。当用户第一次把钱充值到平台上之后，后面的消费和转账都可以使用托管在余额里的资金来进行流动。目前主流的付款行为是微信企业付款、支付宝批量付款、以及银联提供的企业付款至银行卡这三种方式。这些叫做支付产品，支付产品是由渠道提供的。我们在设计支付系统的时候，需要在支付产品的基础上再包装一层支付应用。这个支付应用就是方便客户的理解和使用。由业务系统生成一笔订单，然后向第三方支付公司发起一笔调用，它进行资金处理并返回结果，我们在业务系统里更新结果就可以了。但在这过程中还存在着很多问题。问题一：部分支付、组合支付、合并支付部分支付。在系统中经常会遇到这样的场景，先付预付款，然后再付尾款。这就意味着我们的业务订单其实产生了多笔支付订单。组合支付这个概念在早期的支付系统当中已经存在了很久，就是一笔订单用多种支付方式进行支付，最后组合的价格和订单金额一致就可以了。由于风控的原因，这其中可能会有洗钱的风险，所以很多组合支付在主流的支付渠道已经非常少见了。但其实很多中小企业还是有组合支付的需求。这里面显然也存在着一笔业务订单对应多笔支付订单。还有一种场景叫做合并支付，这个场景在平台商业中经常会遇到。在某个平台上的不同店铺买了多件商品，可以先把钱支付给平台，然后平台再向各个店铺进行结算。在这个过程中，对于业务系统而言，会存在着一笔拆单，需要把父订单和子订单进行拆单。无论怎么拆单，支付的行为一定是以业务订单为主。如果这个时候业务订单存在组合支付的话，它也会存在着一笔业务订单对应多笔支付的关系。从前面的例子中可以得出结论，一笔业务订单会对应多笔支付订单，所以要增加一个支付系统。业务系统创建订单之后，要先创建一笔支付，再请求渠道或第三方支付公司返回结果，直接在支付系统里更新结果就可以了。问题二：渠道收取手续费当用户向平台支付1000块钱，这是很多消费者和前端用户可以看到的。但由于使用的是第三方的服务，所以第三方支付公司会向平台收取一笔手续费。而第三方平台收取的手续费是无法通过支付订单来记录的，只能通过账务进行记录。如果这里面涉及到的角色关系比较多，对于一个角色而言可能会涉及多笔账务，那么一笔支付订单会对应多笔支付账务。支付记账由于支付订单产生之后，我们需要对这笔支付进行记账，来满足一笔支付订单可能会满足多笔账务的需求。支付记账中有两个核心的词，一个叫账户，一个叫账务。业务、账务、账户的关系账务用来记录由业务引起的资金在各个角色的账户之间转移的信息。分润当用户把钱支付给平台之后，如果是商户提供的服务，一般来说平台还要向商户进行分润。分润有两个过程，一个是清分，一个是结算。清分：向谁分，分多少？当一笔支付订单完成之后，根据交易金额或交易笔数来抽佣。清分的难度主要在于三个方面。第一，它的层级会很复杂，可能有多个层级。其次，当我们要对每个层级去进行分润的时候，清分对象看可能会是多个。再上述两条的基础上，给每一个分润方进行分润的规则是复杂的。清分：解决方案清分的解决方案有两种模式，一种是清分模型，另一种是开放的API。我们把客户的主要需求分成几个类型，可以通过平台商业、代理加盟和多级分销这三个清分模型来解决。而有些客户的规则相对复杂，不想通过技术手段实现，那么可以通过API的方式自己计算出来。PING++目前提供这两种方式来满足不同场景下清分的需求。结算方式定制化结算的难度在于结算的需求是不一样的。有的商户需要按照结算周期汇总净额结算，有的要按照交易金额逐笔结算，而有些则要按照业务类型分别结算。结算周期多样化有些是T+1自然日或工作日进行结算，而有些则选择自主设置可日结月结。我们的解决方案就是不干预结算的过程，在清分结果生成之后，只给结算的内容赋能。我们把清分和结算剥离开，然后把清分明细通过这种方式进行记录。满足客户不同情况下清分和结算的需求。余额充值充值的本质是用户的支付宝向平台的支付宝付款，然后通过平台在用户的余额里记录了一笔资金，它本质上是从支付宝里赚取资金。转账在平台范围内，支付宝内部的资金并没有发生流动，只是在A用户和B用户之间发生数字的划拨。消费消费是在A用户和平台的数字间进行划拨。提现提现是充值的反向过程。用户申请提现，如果用户同意，就是平台的支付宝账户转移了一笔钱到用户的支付宝账户。支付系统就是由业务系统驱动的账务系统，所有的交易都是业务记录，最后都会产生账务记录。只要把业务记录和账务记录的关系管理好，整个系统的资金就能梳理清楚了。对账为什么要对账：内部对账核实系统业务订单、支付订单、支付记账的对应关系。后台定时运行，遇到差错需要人工处理。内部对账是其它对账的基础。为什么要对账：用户/商户对账用户和商户通过业务记录核实业务，通过支付记账核实账务。为什么要对账：渠道对账渠道一般在第二天对前一交易日的交易进行清分，生成供下载的对账单，结算相应款项。交易明细的对比，确认是存在异常情况。作为内部结算资金的计算依据。如何对账1、获取对账单。根据银行提供的服务不同，有的是通过接口的方式下载对账单，有的则是需要手动下载然后上传到自己的系统中去。2、对账单标准化。不同银行的服务水平不同，定义的对账单格式、标准都不一样，数据的字段也不一样。我们需要把交易单号和交易金额进行标准化。3、扎账。把从渠道里下载的对账单和自己的明细进行对比。交易单号和交易金额都正确就是成功的；如果交易单号正确，交易金额不正确，就是交易金额有问题；还有一种情况就是从渠道下载的对账单上有，自己这边没有，就是长款；反之，则是短款。差错处理1、金额不一致。这种差错的概率低，可能是平台计算错误。先撤销对账，修改金额后再进行对账。2、长款。一般有两种可能，一种是没有收到渠道的异步通知，那么就把这个异步通知调整到系统中来，人工干预业务状态。另一种可能是同一笔业务订单产生了多笔支付，这种情况只需把多余的钱退款后进行登账就可以了。3、短款。这种情况概率极低，需要人工分析后再具体处理。今天的分享就到这里，谢谢大家！编者：IT大咖说，转载请标明版权和出处本文仅代表作者观点，不代表百度立场。系作者授权百家号发表，未经许可不得转载。帆骞魁百家号最近更新：简介:本人有丰富的写作经验。作者最新文章相关文章