做账的时候少做一张销售收入凭证怎么做账 已经缴税 怎么办?

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2018-04-22 14:22 标签： 做账凭证
小规模纳税人减免了增值税，收入分录怎么做？_百度知道
小规模纳税人减免了增值税，收入分录怎么做？
国税是2W要交增值税，假如我7月开出含税发票1W，国税直接减免了291.26元增值税，也就是不用交的。请问我做账时应该怎么写？可以把1W全部做成收入吗？还是：借：银行存款
贷：主营业务收入 9708.74
应交税费-应交增值税 291.26？ 如果是后面这种分录的话实际...
我有更好的答案
增值税减免，借记应交税费-应交增值税-减免税额，贷记营业外收入。 2013年国税总局公布小规模纳税人月营业额不超过2万免征增值税的优惠政策，财政部会计司就及时跟进，颁布了：财政部印发《关于小微企业免征增值税和营业税的会计处理规定》的通知（财会[2013]24号）该规定明确指出：　　小微企业在取得销售收入时，应当按照税法的规定计算应交增值税，并确认为应交税费，在达到《通知》规定的免征增值税条件时，将有关应交增值税转入当期营业外收入。因此，减免增值税分录处理为：借：应交税费-应交增值税-减免税额贷：营业外收入
小规模纳税人直接减免增值税的会计处理。月份终了时，将应免税的销售收入折算为不含税销售额，按3%的征收率计算免征增值税税额。作会计分录如下：借：主营业务收入贷：应交税金--应交增值税借：应交税金--应交增值税贷：补贴收入注：此种处理个人存在不同意见，小规模纳税人免征增值税，完全可以不核算免缴的增值税税额，即不必进行会计处理，免税销售收入减销售成本即为企业毛利。不必单独计入补贴收入。
刚打国税电话说是直接把1W全部做成收入,不用计提增值税.有没有跟我一样打国税电话是这样回答的?
唉，纳税人按规定减免的增值税，借记应交税费——应交增值税（减免税款）贷记营业外收入我的肯定是对的，哇咔咔咔，不用谢这是直接减免噢，不是先征后退即征即退楼上楼下的筒子们
如果凭证做了，
贷：应交增值税（红字）
贷：营业收入
不是很明白哦
就是把原凭证税金冲回来。
现在不解的是到底应该怎样处理国税减征额 因为达不到2W不用交申报时自动减征 现在做账是直接写1W收入呢？还是跟申报一样写9千多？实际上又没有扣增值税 这个200多税费又要怎样处理？
没做的话就直接写1W收入，不要写税金这个科目。
　　既然不用交税，那就全额确认“主营业务收入”即可。
在增值税申报时应交税额显示同时自动跳到第11项减征额那一栏的 最终的结果是不用交 有些也说是记入补贴收入 到底是怎样呢？
　　直接减免不属于政府补助，不应当转入“营业外收入”或者“补贴收入”。
但是在申报时 在第1栏不含税销售额写了 9708.74元 然后做账时如果是写1W做为收入，这两个数就不一样 没有问题吗？
　　这只是申报程序设计的事，与您作账没有直接关系。
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你好！首先，这样的公司早点走。其次，人家肯定是用白条当了发票。
追问：首先，这个公司是一般纳税人，做的水泥销售，成本/收入=93.48%，已经很高了，他一个劲儿的强调，别的公司，好多大公司，好几年不用交税，我一个老板不可能天天给你找票，你自己看着，做做，不交税就行，实际我们的增值税已经不用缴纳了，就是缴纳4，5,6，三个月以来的企业所得税，也就将近两万，经常是，我一个老板不可能天天给你找票，但是，让不交税，
官方答疑老师
您好！所以最终你要自己决定了。长期不想交钱，迟早被查。
追问：这样的公司是不是应该赶紧走
官方答疑老师
你好！是的。迟早要出问题的了。
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请先登录，做账时增值税少做了0.01,该怎么处理_百度知道
做账时增值税少做了0.01,该怎么处理
我们公司是小规模纳税人，增值税是按季度交，我们1-3月份账上的收入是，增值税是。我们申报增值税时收入按，增值税。申报的数据是对的，账上的收入和增值税错了0.01，这个该怎么处理？
我有更好的答案
　　1、少缴的0.01元，可在下月计算销项时少计0.01元，收入多计0.01元。
2、小规模材料入库不需计算增值税，小规模纳税人进项税额是不予抵扣的，所以材料入库的增值税额一并计入材料成本。　　收入按发票金额做账：
借：银行存款
（实际收款数）******
经营费用——其他费用（调多开票差额）0.01
贷：主营业务收入******
应交税费——应交增值税（销项税）******因为17%税率的增值税专用发票的开据，多数情况下会出现一分钱之差，没有关系，多开了应收不回来的款就放在费用中，少开了退不回去的款就冲费用，这一点上税务局是不会追究的。因为有些是先预收货款，多开出来的一分钱不可能在找客户补回来；少开票多收款的一分钱也不值得退还给客户（如果客户想要的另当别论），所以就当费用冲调。 注意：不能随便开红字增值税专用发票，那是需要税务局批准才能开据。
账面少提增值税0.01元，收入多计0.01元。补提税金0.01元，冲收入0.01元。借：主营业务收入
0.01（贷方红字）
贷：应缴税金-应缴增值税
本回答被网友采纳
调账就可以了。减少收入和应交税费
可以做个调整，借：营业收入，贷：应交增值税（销）
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会计凭证记帐时少记金额怎么办啊
急急急啊，翻帐的时候突然发现二月份的记帐凭证有两笔记错了，都是少记了，都是增值税发票，就把税金看成总数了，这个月怎么处理啊，急急急啊
我有更好的答案
有二个方法：1、把原凭证用红字冲销，再做一份正确的会计凭证。2、把原少记金额，做一份凭证进行补正
采纳率：47%
少计了，就用补充更正法。例如：2月份进原材料10000元，税是1700，款未付
错：借：原材料
贷：应付账款
更正：补充更正法更正
这月做这样一笔分录
借：应交税费—应交增值税（进项税额） 1700
贷：应付账款
如果没有少交税款，可以用补充登记法，把少计的金额补上，这样应付税费科目就不会有余额了。
用划线更正法去更正
都是少记如数补记就可以了，不需要做其他处理。
本期做一张与上期金额一样的红字凭证冲减，再补做一张正确的蓝字凭证
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我们公司的小规模纳税人，销售账务处理怎么做？
开了一张国税通用机打发票，总值5616，账务处理是借：应收账款
贷：主营业务收入5616还是借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税金--销项税
我有更好的答案
先这样处理借：应收账款
贷：主营业务收入5616 到了月底把本月的全部开票金额合计起来乘以3%计提增值税吧。借记：主营业务税金及附加贷记：应缴税金-应缴增值税
采纳率：70%
来自团队：
增值税实行价外税，也就是由消费者负担，所以企业的收入应该为不含税收入。借：银行存款/应收账款
5616贷：主营业务收入
应交税费——应交增值税
163.57小规模纳税人交城建税和教育费附加的基数是企业实际计缴的三税（增值税163.57，消费税，营业税）。借：营业税金及附加贷：应交税费——应交城市维护建设税
——应交教育费附加
——应交地方教育费附加
——应交堤围费（缴费基数为营业收入）缴纳税款时借：应交税费——应交增值税
——应交城市维护建设税
——应交教育费附加
——应交地方教育费附加
——应交堤围费 贷：银行存款
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