计提代垫费用的会计分录的加油款应该怎样写分录

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2018-04-25 08:35 标签： 代垫款分录
帮客户代垫的运费怎么做分录_百度知道
帮客户代垫的运费怎么做分录
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帮客户代垫的运费借：其他应收款---xx客户贷：银行存款（或库存现金）摘要：帮客户代垫的运费收回代垫运费借：银行存款（或库存现金）贷：其他应收款---xx客户
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计提工资，社保以及发放，该如何做分录。谢谢
我们公司刚成立一年，业务不多。前面的会计是这样做账的，计提工资、社保、公积金，是借：长期待摊费用，贷：应付工资（包括个人承担的社保、公积金），应付工资（单位承担的）。发放工资，借：应付工资（包括个人承担的社保、公积金）贷：现金，其他应付款（...
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首先是计提工资的会计分录，可根据员工所在部门记入相应的费用里即可：借：销售费用/管理费用/职工薪酬/工资总额& & & &贷：应付职工薪酬/工资总额其次缴纳社保，公司帮员工代垫社会保险的会计分录：借：销售费用/管理费用/职工薪酬/工资总额/社保保险（企业缴纳）& & & &销售费用/管理费用/职工薪酬/工资总额/公积金（企业缴纳）& & & &其他应收款---社会保险费（个人缴纳部份）& & & & & & & 其他应收款---公积金（个人缴纳部份）& & & & & & & 应交税费---应交个人所得税& & & & & & & 贷：银行存款最后是发放工资，就要把公司代垫的社会保险收回的会计分录：借：应付职工薪酬/工资总额& & & &贷：其他应收款---社会保险费（个人缴纳部份）& & & & & & &&其他应收款---公积金（个人缴纳部份）& & & & & & & 应交税费---应交个人所得税& & & & & & & 银行存款
　　首先。别把问题复杂化。一笔大分录多借多贷看着就头疼。拆开来分析。　　计提工资：
借：管理费用——工资
10000　　贷：应付职工薪酬——工资
10000　　支付工资
借：应付职工薪酬——工资
10000　　贷：现金（实际发放）
8000　　贷：应缴税金——个税
200　　贷：其他应付款——社会保险（个人承担部分）
1600　　贷：其他应付款——住房公积金（个人承担）
200　　支付社会保险
借：管理费用——社会保险（单位承担部分）
3000　　借：其他应付款——社会保险（个人承担）
1600　　贷：银行存款
4600　　支付住房公积金
借：管理费用——住房公积金（单位承担）
200　　借：其他应付款——住房公积金（个人承担）
200　　贷：银行存款
400　　至于之前会计做账需要从长期待摊费用调整至管理费用就看你们单位有什么具体规定了。如果是我。直接
借：管理费用——工资（之前计入长期待摊费用的全部工资部分）
100000　　借：管理费用——长期待摊费用摊销（之前摊销的长期待摊费用摊销部分红字冲回）
-90000　　贷：长期待摊费用
10000　　当然这笔分录是当年的调整分录，如果涉及以前年度调整，请参照以前年度损益调整。而且你要先知道前任会计每个月或季度是不是摊销长期待摊费用及确切金额。
本回答被提问者采纳
完整的做法如下：先计提工资工资（含个人缴纳部分社保和公积金）先计提，计入相关费用借：管理费用等——工资
贷：应付职工薪酬——工资然后发工资借：应付职工薪酬——工资
贷：银行存款等
（实际发的工资）
其他应付款——社保
（扣除个人缴纳部分的社保和公积金）
应交税费——个人所得税
（扣除个税部分）然后还有计提单位缴纳的社保及公积金借：管理费用——社保
（社保和公积金）
贷：应付职工薪酬——社保
（含公积金）然后缴纳社保和公积金的时候借：应付职工薪酬——社保
其他应付款——社保
贷：银行存款等
可以参考专业会计书籍，做个系统的学习，以下提供基本模式，希望有所帮助：工资计提时： 借：管理费用
贷：应付职工薪酬 工资发放时： 借：应付职工薪酬--工资 贷：应交税费--个人所得税
其他应付款--社保（个人）
库存现金/银行存款缴纳社保时：
借：管理费用--社保（公司承担）
其他应付款--社保（个人）
贷：银行存款
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公司代缴了个税，从工资扣除，这个分录对吗？
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虽然知道工资这个分录，论坛里面已经蛮多了，但是我就是没有领悟，特别恳请 大侠，高手来指点我一下，
我的实例是这样的，老总10月份自己划账了他的工资17000到个人账户，然后个税2370我在9月申报了，10月就扣除了。
但是我9月的报表没有计提工资，个税。
1-4笔分录是对我10月发放工资的分录。
1借：应付职工工资17000贷银行存款170002借：应交税金-个税2370贷银行存款23703借其他应收款-代垫个税2370贷应付职工工资23704借：长期待摊费用-开办费工资17000贷应付职工工资17000计提10月工资的时候借：长期待摊费用-开办费工资17000贷应付职工工资12260应交个税2370其他应收款-代垫个税2370
可是我总觉得&&我哪里做错了，不知哪位大侠 能帮我看看，我错在哪里？？？&&拜托大家了
希望明天能有回复，真是太感谢大家了。
能把人绕晕，没计提就直接走费用吧。
关键点在于9月个税2370申报了，会计分录怎么做的？现在应付工资瘸腿。
我觉得啊，你这个代扣的个税，就得由你们自己承担了，要不就得从下个月工资里扣回。
工资流程一般是这样：上月计提进费用，本月发放，次月申报缴纳个税。
如果没有计提，就在发放的同时，进费用，只是月费用不准确而已。
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您的这个工资做的太乱了，建议全部冲回重做，否则把后在的账又搞乱了。
正常的做法应该是计提本月工资：
借： 长期待摊费用-开办费工资 17000
贷： 应付职工薪酬 17000
发放工资时，同时要代扣个税：
借：应付职工薪酬& &17000
& & 贷：银行存款& &&&
& && &&&应交税费——应交个人所得税&&2370
借：应交税费——应交个人所得税&&2370
& & 贷：银行存款& && && && && & 2370
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个税是要由个人承担的，所以，是直接在应付工资中扣，通过应交税费-应交个人所得税核算，不需要再通过其他应收款。
您的这个工资做的太乱了，建议全部冲回重做，否则把后在的账又搞乱了。
正常的做法应该是计提本月工资：
你们说的都对，但是我觉得他发工资的时候就没有计提，再推翻重做，显然是不可能的了，而且他也没有把个税代扣下来，除非下个月的时候再扣回，再有就是这个个税由公司来承担。前边1-4个分录也没有什么问题，就是最后那个似乎是重复了。
计提工资：
借：长期开办费用--工资
贷：应付职工薪酬17000
& && &应交税金-个税2370
支付工资时：
借：应付职工薪酬17000
贷：银行存款17000
支付个税时：
借：应交税金-个税2370
贷：银行存款2370
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你们说的都对，但是我觉得他发工资的时候就没有计提，再推翻重做，显然是不可能的了，而且他也没有把个税代 ...
没有什么不可能，做账错了，冲回重做，没问题的。他的这个账如果在原基础上调账太麻烦，现在时间短还想的起来，时间长了，自己都说不清楚当初是怎么回事了。
个税是要由个人承担的，所以，是直接在应付工资中扣，通过应交税费-应交个人所得税核算，不需要再通过其他 ...
我自然是知道个税是个人承担的，但是老总直接从账户里面转走了工资，我就只能通过其他应收款 要回来啊！
你们说的都对，但是我觉得他发工资的时候就没有计提，再推翻重做，显然是不可能的了，而且他也没有把个税代 ...
最后那个是计提的10月的工资啊，如果不计提，到了11月不是又要乱了？
最后那个是计提的10月的工资啊，如果不计提，到了11月不是又要乱了？
把9月冲回重做，10月就可以直接按正确的会计计提来处理了。您10月计提还是有问题的，里面有9月处理的影响，这样还还是不清晰~
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上月多计提了工资那这少计提应该怎样做分录啊？
上月多计提了工资，下月少计提就可以啦，那这少计提应该怎样做分录啊？
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　　上月多计提了工资，下月少计提就可以啦，那这少计提应该怎样做分录啊？
　　1、如果你上个月提取工资10000元，实际发放8000元的话，帐务处理
　　（1）提取时借：管理费用等 10000 贷：应付工资 10000
　　（2）发放时借：应付工资 8000 贷：现金 8000 2、由于上个月工资多提取了2000元，因此，如果这个月应该提取工资9000元的话，做提取分录时应该减少2000元。也就是按7000元（）做提取分录。借：管理费用等 7000 贷：应付工资 -05 09:11 补充问题
　　2、那我不冲回可以吗？因为我们是用现金发放工资的。 多提的工资可以不冲回，下月少提取就可以了。
　　还有，如果我前几个月都是计提的10000元的工资，而我在十二月份的时候又增加了10个人，那我在11月份不是要计提20000元的工资，而我要在下一年的一月份才能发，这样计提可以吗？不会是多计提吧？如果12月份增加的10个人，应该在12月份提取多增加的工资。
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