财务、在用友U8里,设置科目及录入期初余额：_百度知道
财务、在用友U8里,设置科目及录入期初余额：
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1.以账套主管的身份进入软件，点击软件界面左下角的“基础设置”项，查找左边的“基础档案”项.基础档案-财务-会计科目，打开“会计科目”点击菜单栏里的“编辑”项目.编辑-指定科目，此时你就可以将现金指定到现金总账、银行指定到银行总账了。
2.依然以账套主管的身份进入软件，点击软件界面左下角的“基础设置”项，查找左边的“基础档案”项.基础档案-财务-会计科目，打开“会计科目”，查到工具栏里面的“增加”项，输入你想要增加的科目编码、名称等等即可。
3.依然是以账套主管的身份进入软件，点击软件界面左下角的“业务工作”项，查找左边的“总账”项.总账-设置-期初余额。此时只要你的会计科目已经定好了，就可以录入期初余额了
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3秒自动关闭窗口用友软件(600588)_定期报告_公司资料_新浪财经
发行与分配
财报与公告
证券代码：600588
证券简称：用友软件
用友软件股份有限公司2005年半年度报告
公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大
遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司全体董事出席董事会会议。
公司董事长兼总裁王文京先生、董事兼财务总监吴政平先生及总会计师王仕平先生
声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司本半年度财务会计报告未经审计。
1、ERP：“企业资源计划”（Enterprise Resource Planning）的英文缩写，是一
种企业应用软件系统。
2、CRM：“客户关系管理”（Customer Relationship Management）的英文缩写，
是一种企业应用软件系统。
3、HR：“人力资源管理”（Human Resources Management）的英文缩写，是一种企
业应用软件系统。
4、OA：“办公自动化”（Office Automation）的英文缩写，是一种企业应用软件
5、用友ERP-NC：NC是“新世纪”（New Century）的英文缩写，公司推出的面向大
型用户的企业应用软件系列产品名称。
6、用友ERP-U8：公司推出的面向中型及中小型用户的企业应用软件系列产品名称。
7、用友Tong：公司推出的针对成长型企业的财务业务一体化软件产品名称。
一、公司基本情况
二、股本变动及主要股东持股情况
三、董事、监事、高级管理人员情况
四、管理层讨论与分析
五、重要事项
六、财务报告（未经审计）
七、备查文件
一、公司基本情况
（一）公司基本情况
1、公司法定中文名称：用友软件股份有限公司
公司中文名称缩写：用友软件
公司英文名称：UFIDA Software Co., Ltd.
公司英文名称缩写：UFIDA
2、公司股票上市证券交易所：上海证券交易所
股票简称：用友软件
股票代码：600588
3、公司注册地址：北京市海淀区上地信息产业基地开拓路15号
公司办公地址：北京市海淀区上地信息产业基地开拓路15号
公司邮政编码：100085
公司互联网网址：http://www.ufida.com
公司电子信箱：.cn
4、公司法定代表人：王文京先生
5、公司董事会秘书：欧阳青先生
公司董事会证券事务代表：钱晓宁女士
联系地址：北京市海淀区上地信息产业基地开拓路15号
联系电话：（010）
联系传真：（010）
电子信箱：.cn
6、公司选定的中国证监会指定的报纸：《上海证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司董事会办公室
7、公司变更股份有限公司的注册登记日期：日
注册登记机关：北京市工商行政管理局
企业法人营业执照注册号：5
税务登记号码：760
公司聘请的会计师事务所名称：安永华明会计师事务所
会计师事务所办公地址：北京市东城区东长安街1号东方广场东方经贸城东三
办公楼16层
（二）公司主要会计数据和财务指标
1、主要会计数据和财务指标
金额（元）
897,426,579
939,703,890
145,757,609
166,868,836
1,320,011,398
1,337,378,193
股东权益（不含少数股东权
1,153,607,870
1,147,165,912
每股净资产注（元/股）
调整后的每股净资产注（元/股）
本报告期末比年
初数增减（%）
股东权益（不含少数股东权
每股净资产注（元/股）
调整后的每股净资产注（元/股）
金额（元）
52,521,958
45,610,311
扣除非经常性损益后的净利润
51,713,779
45,812,553
净资产收益率（%）
每股收益（元/股）注
经营活动产生的现金流量净额
62,155,865
22,492,917
本报告期比上年
扣除非经常性损益后的净利润
净资产收益率（%）
每股收益（元/股）注
经营活动产生的现金流量净额
注：公司月的每股净资产、调整后的每股净资产及每股收益数据是以当
期股份总数144,000,000股为基数予以计算的，公司月的每股净资产、调整后
的每股净资产及每股收益数据是以当期股份总数172,800,000股为基数予以计算的。
2、扣除非经常性损益项目和金额
非经常性损益项目
金额（元）
营业外收入
营业外支出
非经常损益对所得税的影响
非经常性损益合计
3、按照中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第九号的要求计
算的净资产收益率及每股收益
净资产收益率（%）
主营业务利润
371,771,579
32,640,286
52,521,958
扣除非经常性
损益的净利润
51,713,779
每股收益（元/股）
主营业务利润
扣除非经常性
损益的净利润
二、股本变动及主要股东持股情况
（一）股本变动情况
报告期内，公司于日召开的公司2004年年度股东大会审议通过了公司资
本公积金转增股本的议案，本次资本公积金转增股本以2004年末总股本144,000,000股为
基数，向全体股东每10股转增2股，共计转增28,800,000股。截至报告期末，公司资本公
积金转增股本议案已实施完毕，公司总股本为172,800,000股。公司股份变动情况如下：
（单位：股）
本次变动前
一、未上市流通股份
1、发起人股份
国家持有股份
境内法人持有股份
108,000,000
境外法人持有股份
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计
108,000,000
二、已上市流通股份
1、人民币普通股
36,000,000
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
已上市流通股份合计
36,000,000
三、股份总数
144,000,000
本次变动增减（＋，－）
公积金转股
一、未上市流通股份
1、发起人股份
国家持有股份
境内法人持有股份
21,600,000
境外法人持有股份
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计
21,600,000
二、已上市流通股份
1、人民币普通股
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
已上市流通股份合计
三、股份总数
28,800,000
本次变动增减（＋，－）
本次变动后
一、未上市流通股份
1、发起人股份
国家持有股份
境内法人持有股份
21,600,000
129,600,000
境外法人持有股份
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计
21,600,000
129,600,000
二、已上市流通股份
1、人民币普通股
43,200,000
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
已上市流通股份合计
43,200,000
三、股份总数
28,800,000
172,800,000
（二）主要股东持股情况
1、截至报告期末，公司股东人数为19,597户。
2、截至报告期末，公司前十名股东持股情况如下：
前十名股东持股情况
本报告期内
本期末持股
数量（股）
北京用友科技有限公司
+10,800,000
64,800,000
上海用友科技咨询有限
+5,400,000
32,400,000
北京用友企业管理研究
+2,160,000
12,960,000
所有限公司
上海益倍管理咨询有限
+2,160,000
12,960,000
上海优富信息咨询有限
+1,080,000
中国农业银行－富国天
瑞强势地区精选混合型
开放式证券投资基金
招商银行股份有限公司
－长城久泰中信标普
300指数证券
汉盛证券投资基金
交通银行－融通行业景
气证券投资基金
北京浩成投资管理有限
北京用友科技有限公司
上海用友科技咨询有限
北京用友企业管理研究
所有限公司
上海益倍管理咨询有限
上海优富信息咨询有限
中国农业银行－富国天
瑞强势地区精选混合型
开放式证券投资基金
招商银行股份有限公司
－长城久泰中信标普
300指数证券
汉盛证券投资基金
交通银行－融通行业景
气证券投资基金
北京浩成投资管理有限
北京用友科技有限公司
上海用友科技咨询有限
北京用友企业管理研究
所有限公司
上海益倍管理咨询有限
上海优富信息咨询有限
中国农业银行－富国天
瑞强势地区精选混合型
开放式证券投资基金
招商银行股份有限公司
－长城久泰中信标普
300指数证券
汉盛证券投资基金
交通银行－融通行业景
气证券投资基金
北京浩成投资管理有限
前十名股东关联关系的说明
前三位发起人社会法人股东之间因受相同控股股东控
制而存在关联关系，第四与第五位发起人社会法人股
东因其执行董事同时担任公司第二与第三位发起人社
会法人股东的董事而分别与第二与第三位发起人社会
法人股东形成关联关系。第四与第五位发起人社会法
人股东之间因受不同控股股东控制而不存在关联关系
，与第一大股东之间因受不同控股股东控制也不存在
关联关系。发起人社会法人股东与流通股股东不存在
关联关系，本公司不了解流通股股东之间是否存在关
联关系或是否是一致行动人。
战略投资者或一般法人参与配售新股约
约定持股期限
定持股期限的说明
（1）公司于日召开的公司2004年年度股东大会审议通过了公司资本公
积金转增股本的议案，本次资本公积金转增股本以2004年末总股本144,000,000股为基数
，向全体股东每10股转增2股，共计转增28,800,000股。截至报告期末，公司资本公积金
转增股本议案已实施完毕。
（2）招商银行股份有限公司－长城久泰中信标普300指数证券于日交
易结束后，持有公司流通股的数量为206,562股。
3、截至报告期末，公司前十名流通股股东持股情况如下：
前十名流通股股东持股情况
股东名称（全称）
报告期末持有流通股的数量
中国农业银行－富国天瑞强
势地区精选混合型开放式证
券投资基金
招商银行股份有限公司－长
城久泰中信标普300指数
汉盛证券投资基金
交通银行－融通行业景气证
券投资基金
北京浩成投资管理有限公司
中国建设银行－华宝兴业多
策略增长证券投资基金
交通银行－国联优质成长证
券投资基金
股东名称（全称）
种类（A、B、H股或其它）
中国农业银行－富国天瑞强
势地区精选混合型开放式证
券投资基金
招商银行股份有限公司－长
城久泰中信标普300指数
汉盛证券投资基金
交通银行－融通行业景气证
券投资基金
北京浩成投资管理有限公司
中国建设银行－华宝兴业多
策略增长证券投资基金
交通银行－国联优质成长证
券投资基金
前十名流通股股东关联关系的说明
本公司不了解流通股股东之间
是否存在关联关系。
（三）公司控股股东情况
报告期内，公司控股股东及实际控制人未发生变化。公司控股股东为北京用友科技
有限公司，该公司的实际控制人为王文京先生。
三、董事、监事、高级管理人员情况
（一）董事、监事、高级管理人员持有公司股票变动情况
1、报告期内，公司监事彭六三先生、公司高级副总裁高少义先生及高级副总裁杨祉
雄先生持有公司股票数额因公司实施2004年度资本公积金转增股本议案而发生变动，实
施完毕后上述人员分别持有公司股票518股。
2、公司其他董事、监事及高级管理人员未持有公司股票。
（二）公司董事、监事、高级管理人员新聘或解聘情况
1、公司于日召开公司2004年年度股东大会，以累积投票制方式选举王
文京先生、郭新平先生、吴政平先生和邵凯先生为公司第三届董事会董事，选举曾之杰
先生、秦荣生先生和王明富先生为公司第三届董事会独立董事。以普通投票方式选举许
建钢先生和彭六三先生为公司第三届监事会监事，与职工代表监事乔海先生共同组成公
司第三届监事会。
上述事项公告刊登于日《上海证券报》。
2、公司于日召开公司第三届董事会2005年第一次会议，选举王文京先
生为公司第三届董事会董事长，选举郭新平先生为公司第三届董事会副董事长，聘任王
文京先生为公司总裁，吴政平先生为公司财务总监，高少义先生、杨祉雄先生和章培林
先生为公司高级副总裁，郭延生先生、吴晓冬先生、卢刚先生、曾志勇先生、陈巧红女
士、蒋蜀革先生、吴健先生、郑雨林先生和何景霄先生为公司副总裁，欧阳青先生为公
司董事会秘书。
上述事项公告刊登于日《上海证券报》。
3、公司于日召开公司第三届监事会2005年第一次会议，选举许建钢先
生为公司第三届监事会召集人。
上述事项公告刊登于日《上海证券报》。
四、管理层讨论与分析
（一）对财务报告等情况的讨论与分析
1、报告期内公司经营状况良好。公司主营业务收入比去年同期增长33.73%，其中技
术服务及培训收入增长73.44%。公司净利润比去年同期增长15.15%，增长率低于主营业
务收入主要因本期短期投资的投资损失和减值准备共计976万元所致。
2、报告期内公司加大了对应收账款的管理力度，销售商品、提供劳务收到的现金同
比增长32.19%，实现了与主营业务收入的同步增长，并导致经营现金净流量同比大幅增
3、报告期末公司资产负债结构良好，货币资金占总资产的48%，其他流动资产可变
现性强，不存在重大不良资产。
（二）公司经营情况
1、公司主营业务范围及经营状况
公司经营范围为电子计算机软件、硬件及外部设备的技术开发、技术咨询、技术转
让、技术服务、技术培训；企业管理咨询；数据库服务；销售电子计算机软硬件及外部
设备、销售打印纸和计算机耗材；图书零售。自营和代理各类商品和技术的进出口，但
国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外；法律、行政法规、国务院决定禁止
的，不得经营；法律、行政法规、国务院决定规定应经许可的，经审批机关批准并经工
商行政管理机关登记注册后方可经营；法律、行政法规、国务院决定未规定许可的，自
主选择经营项目开展经营活动。
报告期内，公司继续按照新三年的战略规划，专注于主营业务的发展，快节奏地开
展各项工作，推行ERP规模化经营和客户经营，公司经营业绩取得较大提升。截至2005年
6月30日，公司实现主营业务收入416,377,859元，净利润52,521,958元，与上年度同期
相比分别增长33.73%和15.15%。具体经营情况如下：
（1）产品研发情况
报告期内，公司完成了用友ERP－U860SP1企业应用套件、用友商贸通2005Plus、用
友Tong2005 Plus、用友ERP－NClite财务集中管理套件等软件产品的发版工作。公司还
完成了新产品的产品定义工作并推进了重点产品的国际版本研发工作。公司加强了对重
点项目和客户开发支持，组织学习了先进公司的集成产品开发管理体系，进一步优化和
提高产品研发能力。
（2）产品销售情况
报告期内，公司在销售模式上大力推行体验式营销，通过在全国各地建立产品体验
中心，开展客户现场体验、沙盘模拟等多种方式体验活动，进一步丰富了销售模式，并
带来明显的效果。在销售管理上，公司继续加强全国销售管理体系建设，通过制定多项
销售制度和流程，强化销售订单审批制度，规范全国分支机构销售行为。在销售能力建
设上，公司建立了面向各类销售主体的能力体系模式，加强了销售新员工的ERP销售能力
培训，进行了全国售前顾问的能力认证。另外，公司进一步完善了销售支持和销售激励
（3）服务发展情况
报告期内，公司按照客户经营模式，加大了老客户的经营力度，提高了客户满意度
。公司加强对客户数据库的整理，支持并提升公司客户服务能力。公司继续推行顾问准
入制度、服务人员认证制度和全面服务能力提升计划，通过各种活动拓展服务业务范围
，提高服务管理能力。公司继续加大服务合作伙伴的发展。报告期内，公司服务业务继
续保持了较快的增长。
（4）其他业务发展情况
报告期内，公司进一步加强了渠道管理，通过各种活动提升了渠道业务能力，规范
了渠道秩序。同时，公司伙伴业务得到推进，并牵头组织成立了ERP普及产业联盟，与微
软、IBM、Intel、HP、SUN、富士通、NEC等国际知名的IT厂商建立了长期深入的技术合
作伙伴关系。
公司推进和加强了小型管理软件业务的发展，该项业务上半年成长较快。公司启动
了在线服务等业务的拓展。
公司通过发布更具国际化特性的新英文名称，继续推行国际化战略，拓展海外ERP业
公司继续推进了电子政务、软件外包、金融、资产管理和表格处理等行业应用软件
业务的发展，公司在日本、美欧的软件外包市场得到进一步拓展。
公司全面推动ERP普及风暴，围绕ERP普及的主题开展多项市场活动。报告期内，公
司蝉联了中国电子信息产业发展研究院（CCID）等国内外著名IT评测机构评测的2004年
度中国管理软件、ERP软件和财务软件市场占有率三个第一，使公司在业界的领导厂商地
位得到巩固。
公司在优化员工激励政策的基础上，加强对员工激励政策的落实，重视吸引和保留
骨干人才，提高骨干人员到位率，逐步建立了一支强大的骨干团队。为配合公司客户经
营模式的推行，公司开展了全员客户服务意识培训。
公司继续加强对投资项目的整合和管理，提高公司投资项目的经营绩效，同时推进
了用友软件产业基地建设。
2、报告期内公司主营业务收入及主营业务成本按行业、产品、地区构成情况如下：
金额（元）
主营业务收入注
主营业务成本
毛利率（%）
407,181,165
35,409,586
35,409,586
407,181,165
金额（元）
主营业务收入注
主营业务成本
毛利率（%）
297,253,995
技术服务及
98,355,149
16,523,238
软件配套用
11,572,021
10,633,127
407,181,165
35,409,586
金额（元）
主营业务收入注
主营业务收入与上年同期增减%
194,350,740
107,764,106
69,944,787
35,121,532
407,181,165
注：主营业务收入已扣除主营业务税金及附加。
3、报告期内公司利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力无重大变化。
4、报告期内公司无对利润产生重大影响的其他经营业务。
5、报告期内，公司无来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%（
含10%）以上的参股公司。
6、公司经营中的问题与困难及解决方案
报告期内，公司在经营中没有出现重大问题和困难。
较为突出的问题与困难是，随着公司多条产品线和多项业务的开展和完善，业务模
式趋于复杂，如何组织开展好公司这些业务，直接影响到公司经营效率和利润率，对公
司管理要求越来越高。另外，公司仍旧面临国际管理软件厂商的竞争压力，软件销售价
格走低。今后，公司将继续加大研发投入力度，加快全线管理软件产品整合，重视产品
效率，推出具有国际竞争力的管理软件产品，完善销售与服务管理，加强价格管理，提
高项目经营效益，为客户提供实用、高效的管理软件解决方案。
（三）公司投资情况
1、公司募集资金投资情况
报告期内，公司募集资金投资情况如下：
单位：（人民币）百万元
本年度已使用募集资金总额
募集资金总额
已累计使用募集资金总额
拟投入金额
用友企业级财务软件8.20
用友企业级财务软件9.0版
用友企业级财务软件10.0
用友B/S版企业管理软件
用友B/S版企业管理软件
用友B/S版企业管理软件
用友大型企业客户关系管
用友财经报表软件
用友管理软件通用接口软
用友网上结算系统
用友决策支持－管理驾驶
行业（金融、电信、外
贸）财务及业务管理应用
行业（医药）财务及业务
管理应用系统
行业（传媒、出版、图
书）财务及业务管理应用
行业（零售、批发）财务
及业务管理应用系统
行业（运输、电力）财务
及业务管理应用系统
行业（机械）财务及业务
管理应用系统
行业（石油）财务及业务
管理应用系统
行业（服务）财务及业务
管理应用系统
用友普及型财务软件2.0版
用友普及型财务软件3.0版
用友普及型财务软件4.0版
中小企业电子商务应用系
用友内当家商务软件3.0版
用友内当家商务软件4.0版
用友软件发展研究中心
在北京外购用友软件发展
在上海外购华东地区客户
服务中心办公场地
在广州外购华南地区客户
服务中心办公场地
用友企业级财务软件8.20
用友企业级财务软件9.0版
用友企业级财务软件10.0
用友B/S版企业管理软件
用友B/S版企业管理软件
用友B/S版企业管理软件
用友大型企业客户关系管
用友财经报表软件
用友管理软件通用接口软
用友网上结算系统
用友决策支持－管理驾驶
行业（金融、电信、外
贸）财务及业务管理应用
行业（医药）财务及业务
管理应用系统
行业（传媒、出版、图
书）财务及业务管理应用
行业（零售、批发）财务
及业务管理应用系统
行业（运输、电力）财务
及业务管理应用系统
行业（机械）财务及业务
管理应用系统
行业（石油）财务及业务
管理应用系统
行业（服务）财务及业务
管理应用系统
用友普及型财务软件2.0版
用友普及型财务软件3.0版
用友普及型财务软件4.0版
中小企业电子商务应用系
用友内当家商务软件3.0版
用友内当家商务软件4.0版
用友软件发展研究中心
在北京外购用友软件发展
在上海外购华东地区客户
服务中心办公场地
在广州外购华南地区客户
服务中心办公场地
是否符合计划进
度和预计收益
用友企业级财务软件8.20
用友企业级财务软件9.0版
用友企业级财务软件10.0
用友B/S版企业管理软件
用友B/S版企业管理软件
用友B/S版企业管理软件
用友大型企业客户关系管
用友财经报表软件
用友管理软件通用接口软
用友网上结算系统
用友决策支持－管理驾驶
行业（金融、电信、外
贸）财务及业务管理应用
行业（医药）财务及业务
管理应用系统
行业（传媒、出版、图
书）财务及业务管理应用
行业（零售、批发）财务
及业务管理应用系统
行业（运输、电力）财务
及业务管理应用系统
行业（机械）财务及业务
管理应用系统
行业（石油）财务及业务
管理应用系统
行业（服务）财务及业务
管理应用系统
用友普及型财务软件2.0版
用友普及型财务软件3.0版
用友普及型财务软件4.0版
中小企业电子商务应用系
用友内当家商务软件3.0版
用友内当家商务软件4.0版
用友软件发展研究中心
在北京外购用友软件发展
在上海外购华东地区客户
服务中心办公场地
在广州外购华南地区客户
服务中心办公场地
未达到计划进度和收益的
2、公司重大非募集资金投资及收益情况
报告期内，公司重大非募集资金投资项目的实际进度和收益情况如下：
（1）公司继续推进用友软件园项目建设，截至报告期末，公司累计向北京中关村永
丰产业基地发展公司支付土地开发建设费人民币90,000,000元。
（2）日，公司赎回“博时精选”基金、“华宝多策略增长”基金及“
易方达50指数”基金，同时申购了东吴证券责任有限公司北京鼓楼外大街证券营业部代
为销售的东吴“嘉禾精选”基金，共计98,969,130份额。
（3）日，公司与中国建设银行股份有限公司北京朝阳支行签订了《委
托贷款协议书》，根据该协议书，公司存款人民币3,000万元于中国建设银行股份有限公
司北京朝阳支行，并委托其借出同等金额的款项给北京华谊兄弟广告有限公司，借款期
限为180天。
（4）根据公司日召开的公司第三届董事会2005年第一次会议中关于同
意公司进行贰亿元人民币短期投资的决议，截至日，公司进行了人民币6,4
88,257元的股票投资和人民币39,347,486元的基金投资。
（四）公司上年度定期报告未对公司下年度经营进行盈利预测
（五）公司董事会无对下半年经营计划进行修改
五、重要事项
（一）报告期内，公司治理实际状况与中国证监会有关文件的要求不存在差异
（二）报告期公司2004年度利润分配及资本公积金转增股本方案实施情况
公司2004年年度股东大会于日召开，会议审议通过了公司2004年度利润
分配及资本公积金转增股本方案：公司以2004年末总股本144,000,000股为基数，向全体
股东每10股派发现金红利3.2元（含税），共计派发股利46,080,000元。此次分配不计提
任意盈余公积金，剩余利润留待以后年度分配。同时公司进行资本公积金转增股本，每
10股转增2股，共计转增28,800,000股。
公司于日发布公司2004年度分红派息及资本公积金转增股本实施公告，
对于流通股个人股东，公司按20%的税率代扣代缴个人所得税后，实际派发现金红利为每
股0.256元；对于流通股机构投资者及法人股股东，实际派发现金红利为每股0.32元。股
权登记日为日，除权除息日为日，新增可流通股份上市流通日
为日，现金红利到帐日为日。实施资本公积金转增股本后，按
照新股本总数172,800,000股摊薄计算的公司2004年度每股收益为0.4元。
（三）公司无报告期内及以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项
（四）公司无报告期内及以前期间发生但持续到报告期公司的重大资产收购、出售
以及企业收购兼并事项
（五）公司无重大关联交易事项，无与关联方债权、债务或担保事项
（六）公司重大合同及其履行情况
1、报告期内及以前期间发生并持续到报告期期间，公司无重大托管、承包、租赁其
他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项，无委托他人进行现金资产管理
2、重大担保事项
（1）报告期内，公司无重大担保事项，没有属于中国证监会下发的《关于规范上市
公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》一文中涉及的对外担保事
项，没有以前期间发生但延续到报告期仍然有效的重大担保事项，也没有对控股子公司
提供担保的情况。
（2）公司独立董事关于公司对外担保情况的专项说明和独立意见
根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问
题的通知》的精神，我们按照实事求是的原则对公司对外担保情况进行了认真的检查和
落实，现将公司报告期内相关情况说明如下：
经审慎查验，公司严格按照《公司章程》的要求规范公司的对外担保行为，控制对
外担保风险。截至报告期末，公司没有为控股股东及其他关联方、任何非法人单位或个
人提供担保，控股股东及其他关联方也未强制公司为他人提供担保。
（七）报告期内，公司或持股5%以上股东无承诺事项履行情况
（八）其他重要事项
1、报告期内，根据公司业务发展需要，公司英文名称变更为UFIDA SoftwareCo.,L
td.，公司英文名称缩写变更为UFIDA。
上述事项公告刊登于日《上海证券报》。
2、报告期内，根据公司2004年年度股东大会决议，公司中文名称由“北京用友软件
股份有限公司”变更为“用友软件股份有限公司”，同时公司向工商局申请注册了“用
友软件集团”。日，公司取得了新核发的企业法人营业执照和企业集团登记
上述事项公告分别刊登于日和5月27日《上海证券报》。
3、公司新取得的知识产权成果情况
报告期内，公司取得了在香港和美国注册的如下商标专有权证书：
2、报告期内，公司、公司董事会及董事没有受中国证监会稽查、行政处罚、通报批
评、其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情形。公司董事、管理层人员无被
采取司法强制措施的情况。
（九）已披露重要信息索引
1、日，刊登于《上海证券报》C1版的关于公司第二届董事会2005年第一
次会议决议公告；
2、日，刊登于《上海证券报》C17版的公司2004年年度报告摘要、公司
第二届董事会2005年第二次会议暨召开2004年年度股东大会通知的公告和公司第二届监
事会2005年第一次会议决议公告，公司2004年年度报告全文登载于上海证券交易所网站
（www.sse.com.cn）；
3、日，刊登于《上海证券报》C44版的关于公司英文名称变更的董事会
4、日，刊登于《上海证券报》C16版的关于增加2004年年度股东大会临
时提案的董事会公告；
5、日，刊登于《上海证券报》93版的公司2005年第一季度报告、公司
2004年年度股东大会决议公告、公司第三届董事会2005年第一次会议决议公告及公司第
三届监事会2005年第一次会议决议公告；
6、日，刊登于《上海证券报》C9版的公司2004年度分红派息及资本公
积金转增股本实施公告；
7、日，刊登于《上海证券报》C12版的关于取得新核发的企业法人营业
执照和企业集团登记证的董事会公告。
六、财务报告
本公司半年度财务会计报告未经审计。
用友软件股份有限公司
合并资产负债表
一、流动资产:
其它应收款
流动资产合计
二、长期投资:
长期股权投资
长期投资合计
三、固定资产:
固定资产原价
减:累计折旧
固定资产净值
固定资产合计
四、无形资产及其它资产:
长期待摊费用
无形资产及其它资产合计
一、流动资产:
639,731,329
164,456,583
61,011,960
其它应收款
18,493,353
流动资产合计
897,426,579
二、长期投资:
长期股权投资
128,323,218
长期投资合计
128,323,218
三、固定资产:
固定资产原价
211,556,348
减:累计折旧
103,202,998
固定资产净值
108,353,350
125,558,611
固定资产合计
233,911,961
四、无形资产及其它资产:
32,083,626
长期待摊费用
28,266,014
无形资产及其它资产合计
60,349,640
1,320,011,398
一、流动资产:
714,904,736
129,041,178
69,227,444
其它应收款
12,585,627
流动资产合计
939,703,890
二、长期投资:
长期股权投资
131,695,719
长期投资合计
131,695,719
三、固定资产:
固定资产原价
196,149,835
减:累计折旧
97,756,964
固定资产净值
98,392,871
103,516,826
固定资产合计
201,909,697
四、无形资产及其它资产:
34,210,023
长期待摊费用
29,858,864
无形资产及其它资产合计
64,068,887
1,337,378,193
所附附注为本会计报表的组成部分
用友软件股份有限公司
合并资产负债表(续)
负债及股东权益
五、流动负债:
应付福利费
其它应付款
其它应交款
流动负债合计
六、长期负债:
专项应付款
七、少数股东权益:
八、股东权益:
其中:公益金
未分配利润
拟派发之现金股利
股东权益合计
负债及股东权益总计
负债及股东权益
五、流动负债:
15,705,162
36,155,361
应付福利费
18,528,628
26,689,342
其它应付款
40,039,932
其它应交款
流动负债合计
145,757,609
六、长期负债:
专项应付款
154,857,609
七、少数股东权益:
11,545,919
八、股东权益:
172,800,000
824,321,565
54,352,011
其中:公益金
18,117,337
未分配利润
102,134,294
拟派发之现金股利
股东权益合计
1,153,607,870
负债及股东权益总计
1,320,011,398
负债及股东权益
五、流动负债:
30,646,895
34,026,971
应付福利费
17,243,570
33,543,428
其它应付款
43,682,661
其它应交款
流动负债合计
166,868,836
六、长期负债:
专项应付款
10,605,000
177,473,836
七、少数股东权益:
12,738,445
八、股东权益:
144,000,000
853,121,565
54,352,011
其中:公益金
18,117,337
未分配利润
95,692,336
拟派发之现金股利
46,080,000
股东权益合计
1,147,165,912
负债及股东权益总计
1,337,378,193
所附附注为本会计报表的组成部分
第18页至第27页的会计报表由以下人士签署：
公司法定代表人
主管会计工作负责人
会计机构负责人
二零零五年八月五日
二零零五年八月五日
二零零五年八月五日
用友软件股份有限公司
合并利润表
一、主营业务收入
减:主营业务成本
主营业务税金及附加
二、主营业务利润
加:其它业务利润
减:营业费用
三、营业利润
加:投资收益/(损失)
营业外收入
减:营业外支出
四、利润总额
少数股东损益
五、净利润
一、主营业务收入
416,377,859
减:主营业务成本
35,409,586
主营业务税金及附加
二、主营业务利润
371,771,579
加:其它业务利润
减:营业费用
171,227,243
172,138,234
3,941,954)
三、营业利润
32,640,286
加:投资收益/(损失)
(12,400,022)
34,618,556
营业外收入
减:营业外支出
四、利润总额
54,866,763
少数股东损益
(2,430,281)
五、净利润
52,521,958
一、主营业务收入
311,350,999
减:主营业务成本
20,561,340
主营业务税金及附加
二、主营业务利润
283,779,113
加:其它业务利润
减:营业费用
127,178,500
133,809,850
4,570,022)
三、营业利润
27,434,900
加:投资收益/(损失)
3,652,052)
27,756,108
营业外收入
减:营业外支出
四、利润总额
51,296,598
少数股东损益
(2,993,406)
五、净利润
45,610,311
所附附注为本会计报表的组成部分
用友软件股份有限公司
合并现金流量表
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到的其它与经营活动有关的现金
现金流入小计
购买商品、接收劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
支付的各项税费
支付的其它与经营活动有关的现金
现金流出小计
经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资成本所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
取得存款利息收入所收到的现金
处置固定资产所收到的现金
现金流入小计
购建固定资产和其它长期资产所支付的现金
投资所支付的现金
现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金
解除质押的定期存款
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计
偿还债务所支付的现金
分配股利和偿付利息所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金的影响额
五、现金及现金等价物净增加额
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金
454,346,961
收到的税费返还
33,688,892
收到的其它与经营活动有关的现金
现金流入小计
488,149,795
购买商品、接收劳务支付的现金
（29,035,552)
支付给职工以及为职工支付的现金
(207,744,693)
支付的各项税费
(69,284,059)
支付的其它与经营活动有关的现金
(119,929,626)
现金流出小计
(425,993,930)
经营活动产生的现金流量净额
62,155,865
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资成本所收到的现金
30,090,000
取得投资收益所收到的现金
取得存款利息收入所收到的现金
处置固定资产所收到的现金
现金流入小计
35,633,504
购建固定资产和其它长期资产所支付的现金
(52,691,562)
投资所支付的现金
(76,022,285)
现金流出小计
(128,713,847)
投资活动产生的现金流量净额
(93,080,343)
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金
解除质押的定期存款
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计
偿还债务所支付的现金
分配股利和偿付利息所支付的现金
(46,080,000)
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计
(46,080,000)
筹资活动产生的现金流量净额
(44,137,144)
四、汇率变动对现金的影响额
五、现金及现金等价物净增加额
(75,173,407)
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金
343,718,080
收到的税费返还
27,756,108
收到的其它与经营活动有关的现金
现金流入小计
371,667,066
购买商品、接收劳务支付的现金
（20,553,198)
支付给职工以及为职工支付的现金
(162,515,947)
支付的各项税费
(64,925,465)
支付的其它与经营活动有关的现金
(101,179,539)
现金流出小计
(349,174,149)
经营活动产生的现金流量净额
22,492,917
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资成本所收到的现金
101,770,000
取得投资收益所收到的现金
取得存款利息收入所收到的现金
处置固定资产所收到的现金
现金流入小计
106,663,057
购建固定资产和其它长期资产所支付的现金
(56,886,612)
投资所支付的现金
(50,600,000)
现金流出小计
(107,486,612)
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金
解除质押的定期存款
18,500,000
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计
20,815,000
偿还债务所支付的现金
(16,386,535)
分配股利和偿付利息所支付的现金
(45,110,396)
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计
(61,496,931)
筹资活动产生的现金流量净额
(40,681,931)
四、汇率变动对现金的影响额
五、现金及现金等价物净增加额
(19,013,805)
所附附注为本会计报表的组成部分
用友软件股份有限公司
合并现金流量表(补充资料)
1.将净利润调节为经营活动的现金流量:
52,521,958
加:少数股东亏损
(2,430,281)
固定资产折旧
16,801,714
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
固定资产报废损失
(3,972,853)
投资损失/(收益)
12,400,022
存货的减少/(增加)
待摊费用的减少/(增加)
预提费用的增加/(减少)
经营性应收项目的减少/(增加)
经营性应付项目的增加/(减少)
（18,621,631)
经营活动产生的现金流量净额
62,155,865
2.现金及现金等价物净增加情况:
现金及现金等价物的期末余额
639,731,329
减:现金及现金等价物的年初余额
714,904,736
现金及现金等价物净增加额
(75,173,407)
1.将净利润调节为经营活动的现金流量:
45,610,311
加:少数股东亏损
(2,993,406)
固定资产折旧
11,411,180
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
固定资产报废损失
(4,723,788)
投资损失/(收益)
存货的减少/(增加)
(1,065,719)
待摊费用的减少/(增加)
(1,034,770)
预提费用的增加/(减少)
（1,325,228）
经营性应收项目的减少/(增加)
(2,538,557)
经营性应付项目的增加/(减少)
(27,452,474)
经营活动产生的现金流量净额
22,492,917
2.现金及现金等价物净增加情况:
现金及现金等价物的期末余额
735,806,180
减:现金及现金等价物的年初余额
754,819,985
现金及现金等价物净增加额
(19,013,805)
所附附注为本会计报表的组成部分
用友软件股份有限公司
公司资产负债表
一、流动资产:
其它应收款
流动资产合计
二、长期投资:
长期股权投资
三、固定资产:
固定资产原价
减:累计折旧
固定资产净值
固定资产合计
四、无形资产及其它资产:
长期待摊费用
无形资产及其它资产合计
一、流动资产:
469,268,056
164,456,583
42,384,421
其它应收款
120,623,391
流动资产合计
805,489,885
二、长期投资:
长期股权投资
186,548,162
三、固定资产:
固定资产原价
174,623,901
减:累计折旧
86,980,107
固定资产净值
87,643,794
125,558,611
固定资产合计
213,202,405
四、无形资产及其它资产:
23,179,167
长期待摊费用
28,266,014
无形资产及其它资产合计
51,445,181
1,256,685,633
一、流动资产:
514,055,047
129,041,178
49,204,271
其它应收款
147,824,773
流动资产合计
847,029,786
二、长期投资:
长期股权投资
194,536,105
三、固定资产:
固定资产原价
163,218,204
减:累计折旧
82,799,793
固定资产净值
80,418,411
103,516,826
固定资产合计
183,935,237
四、无形资产及其它资产:
22,966,667
长期待摊费用
29,858,864
无形资产及其它资产合计
52,825,531
1,278,326,659
所附附注为本会计报表的组成部分
用友软件股份有限公司
公司资产负债表(续)
负债及股东权益
五、流动负债:
应付福利费
其它应付款
其它应交款
流动负债合计
六、长期负债:
专项应付款
七、股东权益:
其中:公益金
未分配利润
拟派发之现金股利
股东权益合计
负债及股东权益总计
负债及股东权益
五、流动负债:
24,444,692
应付福利费
22,513,664
其它应付款
29,724,263
其它应交款
流动负债合计
99,297,763
六、长期负债:
专项应付款
103,077,763
七、股东权益:
172,800,000
824,321,565
54,352,011
其中:公益金
18,117,337
未分配利润
102,134,294
拟派发之现金股利
股东权益合计
1,153,607,870
负债及股东权益总计
1,256,685,633
负债及股东权益
五、流动负债:
23,714,116
24,654,701
应付福利费
10,440,624
28,212,027
其它应付款
34,200,135
其它应交款
流动负债合计
125,755,747
六、长期负债:
专项应付款
131,160,747
七、股东权益:
144,000,000
853,121,565
54,352,011
其中:公益金
18,117,337
未分配利润
95,692,336
拟派发之现金股利
46,080,000
股东权益合计
1,147,165,912
负债及股东权益总计
1,278,326,659
所附附注为本会计报表的组成部分
用友软件股份有限公司
公司利润表
一、主营业务收入
减:主营业务成本
主营业务税金及附加
二、主营业务利润
加:其它业务利润
减:营业费用
三、营业利润
加:投资收益/(损失)
营业外收入
减:营业外支出
四、利润总额
五、净利润
一、主营业务收入
318,550,299
减:主营业务成本
18,921,644
主营业务税金及附加
二、主营业务利润
292,402,539
加:其它业务利润
减:营业费用
126,168,391
122,627,521
(3,472,196)
三、营业利润
47,371,053
加:投资收益/(损失)
(21,415,464)
31,131,719
营业外收入
减:营业外支出
四、利润总额
57,006,691
五、净利润
52,521,958
一、主营业务收入
256,637,455
减:主营业务成本
14,242,490
主营业务税金及附加
二、主营业务利润
236,746,399
加:其它业务利润
减:营业费用
96,681,095
102,097,897
(3,996,753)
三、营业利润
42,038,275
加:投资收益/(损失)
(13,635,460)
25,702,868
营业外收入
减:营业外支出
四、利润总额
53,859,796
五、净利润
45,610,311
所附附注为本会计报表的组成部分
用友软件股份有限公司
公司现金流量表
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金
350,455,596
收到的税费返还
31,131,719
收到的其它与经营活动有关的现金
现金流入小计
381,591,305
购买商品、接收劳务支付的现金
(15,481,651)
支付给职工以及为职工支付的现金
(152,120,789)
支付的各种税费
(59,144,324)
支付的其它与经营活动有关的现金
(60,828,683)
现金流出小计
(287,575,447)
经营活动产生的现金流量净额
94,015,858
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资成本所收到的现金
30,090,000
取得投资收益所收到的现金
取得存款利息收入所收到的现金
处置固定资产所收到的现金
现金流入小计
35,117,412
购建固定资产和其它长期资产所支付的现金
(47,917,976)
投资所支付的现金
(80,422,285)
现金流出小计
(128,340,261)
投资活动产生的现金流量净额
(93, 222,849)
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金
解除质押的定期存款
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计
偿还债务所支付的现金
分配股利和偿付利息所支付的现金
(46,080,000）
支付的其它与筹资活动有关的现金
现金流出小计
(46,080,000)
筹资活动产生的现金流量净额
(45,580,000)
四、汇率变动对现金的影响额
五、现金及现金等价物净增加额
(44,786,991)
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金
284,834,067
收到的税费返还
25,702,868
收到的其它与经营活动有关的现金
现金流入小计
310,659,066
购买商品、接收劳务支付的现金
(16,395,739)
支付给职工以及为职工支付的现金
(125,744,474)
支付的各种税费
(56,081,275)
支付的其它与经营活动有关的现金
(128,647,749)
现金流出小计
(326,869,237)
经营活动产生的现金流量净额
(16,210,171)
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资成本所收到的现金
101,770,000
取得投资收益所收到的现金
取得存款利息收入所收到的现金
处置固定资产所收到的现金
现金流入小计
105,982,840
购建固定资产和其它长期资产所支付的现金
(50,535,143)
投资所支付的现金
(50,000,000)
现金流出小计
(100,535,143)
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金
解除质押的定期存款
18,500,000
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计
18,500,000
偿还债务所支付的现金
(16,386,535)
分配股利和偿付利息所支付的现金
（45,110,396)
支付的其它与筹资活动有关的现金
现金流出小计
(61,496,931)
筹资活动产生的现金流量净额
(42,996,931)
四、汇率变动对现金的影响额
五、现金及现金等价物净增加额
(53,759,405)
所附附注为本会计报表的组成部分
用友软件股份有限公司
公司现金流量表(补充资料)
1.将净利润调节为经营活动的现金流量:
52,521,958
加:固定资产折旧
13,190,714
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
固定资产报废损失/(收益)
(3,465,231)
投资损失/(收益)
21,415,464
存货的减少/(增加)
待摊费用的增加
预提费用的减少
经营性应收项目的增加
32,527,696
经营性应付项目的减少
（24,229,366)
经营活动产生的现金流量净额
94,015,858
2.现金及现金等价物净增加情况:
现金及现金等价物的期末余额
469,268,056
减:现金及现金等价物的期初余额
514,055,047
现金及现金等价物净增加额
(44,786,991)
1.将净利润调节为经营活动的现金流量:
45,610,311
加:固定资产折旧
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
固定资产报废损失/(收益)
(4,096,446)
投资损失/(收益)
13,635,460
存货的减少/(增加)
(1,144,823)
待摊费用的增加
预提费用的减少
(1,228,911)
经营性应收项目的增加
(52,896,470)
经营性应付项目的减少
（26,695,470)
经营活动产生的现金流量净额
（16,210,171)
2.现金及现金等价物净增加情况:
现金及现金等价物的期末余额
541,436,627
减:现金及现金等价物的期初余额
595,196,032
现金及现金等价物净增加额
(53,759,405)
所附附注为本会计报表的组成部分
用友软件股份有限公司
会计报表附注
一、公司设立说明
用友软件股份有限公司(原名“北京用友软件股份有限公司”，以下简称“本公司”
)是根据《中华人民共和国公司法》(以下简称“公司法”)于日在中华人民
共和国(以下简称“中国”)注册成立的股份有限公司。本公司营业执照注册号为110000
2511925,经营范围为：电子计算机软件、硬件及外部设备的技术开发、技术咨询、技术
转让、技术服务；企业管理咨询；数据库服务；销售电子计算机软硬件及外部设备。
日，经北京人民政府京政函[号文批准，由原北京用友软件
(集团)有限公司的五家股东―北京用友科技有限公司(以下简称“用友科技”)、北京用
友企业管理研究所有限公司(以下简称“用友研究所”)、上海用友科技咨询有限公司(以
下简称“上海用友科技咨询”)、上海益倍管理咨询有限公司(以下简称“上海益倍”)和
上海优富信息咨询有限公司(以下简称“上海优富”)作为发起人，将原北京用友软件(集
团)有限公司依法变更为北京用友软件股份有限公司。
经中国证券监督管理委员会日签发的证监发行字[2001]28号文批准，本
公司利用上海证券交易所交易系统，采用上网定价方式向社会公开发行人民币普通股。
本公司本次向社会公开发行的人民币普通股每股面值为1元，发行数量为2,500万股，发
行价格为每股人民币36.68元。本公司已于日取得了重新颁发的营业执照，注
册资本为人民币10,000万元。
经本公司于日召开的股东大会决议通过的关于2002年度利润分配议案，
以2002年末股份总数100,000,000股为基数，向全体股东每10股转增2股，共计由资本公
积转增股本2,000万股。转增后，本公司的注册资本从人民币10,000万元增加至人民币1
2,000万元。此次股本变动业经中磊会计师事务所有限责任公司进行验证，并于2003年1
2月8日出具了编号为中磊验字[号的验资报告。本公司已于日取
得了重新颁发的营业执照，注册号为5,注册资本为人民币12,000万元。
经本公司于日召开的股东大会决议通过的2003年资本公积转增股本议案
，以本公司于2003年末股份总数120,000,000股为基数，进行资本公积转增股本，每10股
转增2股，共计由资本公积转增股本2,400万股。转增后，本公司注册资本从人民币12,0
00万元增加到人民币14,400万元。此次股本变动业经信永中和会计师事务所进行验证，
并于日出具了编号为XYZH/A204132号的验资报告。本公司已于2004年12月
6日取得了重新颁发的营业执照，注册资本为人民币14,400万元。
用友软件股份有限公司
会计报表附注(续)
一、公司设立说明（续）
经本公司于日召开的股东大会决议通过的变更公司中文名称的议案，公
司中文名称由“北京用友软件股份有限公司”变更为“用友软件股份有限公司”，同时
向工商局申请注册了“用友软件集团”。本公司已于日取得了重新颁发的营
业执照，本集团也于日取得了编号为000282的企业集团登记证。
经本公司于日召开的股东大会决议通过的2004年资本公积转增股本议案
，以本公司于2004年末股份总数144,000,000股为基数，进行资本公积转增股本，每10股
转增2股，共计由资本公积转增股本2,880万股。转增后，本公司注册资本从人民币14,4
00万元增加到人民币17,280万元。此次股本变动业经信永中和会计师事务所进行验证，
并于日出具了编号为XYZH/A205084号的验资报告。本公司已于日
取得了重新颁发的营业执照，注册资本为人民币17,280万元。
二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
本会计报表所载财务信息是根据下列主要会计政策，会计估计和合并会计报表的编
制方法编制，它们是根据企业会计准则和《企业会计制度》及相关的补充规定以及财政
部颁布的有关准则、制度和规定拟定的。
本公司与其下属子公司（以下统称“本集团”）执行企业会计准则和《企业会计
本集团会计年度用公历制，即每年自1月1日起至12月31日止为一个会计年度，
惟本会计期间为日起至日止。
记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
记账基础和计价原则
除补贴收入(详见附注二、21)外，本集团的会计核算以权责发生制为记账基础，各
项财产在取得时按实际成本计量。其后，对各项财产进行定期检查，如果发生减值，按
《企业会计制度》规定计提相应的减值准备。
用友软件股份有限公司
会计报表附注(续)
二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续)
本集团以人民币为记账本位币，发生的非本位币经济业务时，采用交易当日中国人
民银行公布的汇率折合为本位币记账。结算日，货币性资产和负债的外币余额按中国人
民银行公布的汇率进行调整，由此产生的货币换算差异，作为汇兑损益，计入当期损益
；属于购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按借款费用资本化的原则进行处理。
合并会计报表的编制方法
本集团的合并会计报表编制方法是按照财政部[1995]11号文《关于印发“合并会计
报表暂行规定”》，对拥有超过50%以上表决权资本并具有实质控制权，或虽然拥有不足
50%以上表决权资本，但具有实质控制权的被投资单位，纳入合并范围。所有重大的集团
内部交易及余额已经在合并时冲抵。
本公司与其下属子公司执行的会计政策一致。
对于日被纳入合并范围的控股子公司的详细情况，请参见本会计报表
会计政策的变更
重大会计政策变更，按照国家发布的相关会计处理规定执行，如果没有相关的会计
处理规定，则采用追溯调整法。
现金等价物
现金等价物是指本集团持有的期限短(从购买日起，三个月内到期)、流动性强、易
于转换为已知金额的现金、价值变动风险小的投资。
用友软件股份有限公司
会计报表附注(续)
二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续)
坏账准备方法
坏账的确认标准是:
(1)债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回；
(2)债务人逾期未履行其偿债义务，并且有确凿证据表明无法收回或收回的可能性不
确认的坏账于核准前先采用备抵法核算，在获得核准后与相应之应收款项（包括应
收账款和其它应收款）核销。
本集团采用备抵法核算应收账款和其它应收款的坏账损失，对经确认为坏账的应收
账款和其它应收款，计提全额坏账准备；除已计提全额坏账准备的应收账款和其它应收
款外，对余下的应收账款和其它应收款以账龄分析法计提一般性坏账准备。即根据应收
款项入账时间的长短，再考虑各账龄的应收款项的还款情况计提坏账准备。本集团根据
债务单位财务状况，现金流量等情况确定的一般坏账准备比例如下：
计提坏账准备比例(%)
存货包括原材料、在产品、产成品和低值易耗品。各种存货按取得时的实际成本计
价。存货的日常核算采用实际成本核算，存货发出采用加权平均法计价。低值易耗品
用一次摊销法核算。
对由于存货遭受损毁、陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可收
回部分提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差
额提取。可变现净值按正常经营过程中，以估计售价减去估计完工成本及销售所必须的
估计费用后的价值确定。
用友软件股份有限公司
会计报表附注(续)
二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续)
11. 短期投资
本集团短期投资是指能随时变现并且持有时间不超过1年的投资，包括股票投资、债
券和基金等，于取得时以实际发生的投资成本扣除已宣告但尚未领取的现金股利和已到
付息期但尚未领取的债券利息。
短期投资持有期间内收到被投资单位发放的现金股利或利息，除取得时已记入应收
项目的现金股利或利息外，以实际收到时作为投资成本的收回，冲减短期投资账面值。
处置短期投资时，投资的账面价值与实际取得价款的差额，确认为当期投资损益。结转
投资成本时采用个别计价法。
本集团期末短期投资，按单项投资的成本与市价孰低计量，对市价低于成本的差额
，计提短期投资跌价准备。
12. 长期投资核算方法
长期股权投资在取得时以初始投资成本计价。本公司对被投资企业的投资占该企业
有表决权资本总额的20%或20%以上，或者投资不足20%但对其有重大影响力的，采用权益
法核算。本公司对被投资企业的投资占该企业有表决权资本总额的20%以下，或对被投资
企业的投资虽占该企业有表决权资本总额20%或20%以上，但对其不具有重大影响力的，
采用成本法核算。
长期股权投资采用权益法时，初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之
间的差额，作为股权投资差额，在合同规定的投资期限内摊销，无投资期限的，按不超
过10年（含10年）的期限摊销；初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之
间的差额，于发生时一次性记入资本公积。
长期债权投资按取得时的实际成本作为初始投资成本。长期债权投资按票面价值与
票面利率按期计算确认利息收入。债券溢价和折价在债券存续期间内确认利息收入时摊
销。如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况变化等原因导致其可收回金额低于投
资的账面价值，其差额作为长期投资减值准备并计入当期损益。
用友软件股份有限公司
会计报表附注(续)
二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续)
13. 固定资产计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，使用年限超过一年
且单位价值较高的有形资产。
固定资产按取得之实际成本计价，购建固定资产使其达到可供使用状态前所发生之
专门借款的利息及因外币专门借款产生的汇兑损益予以资本化；有关重大扩充、技术改
造等后续支出，如果使可能流入企业的经济利益超过了原来的估计，则作为资本支出，
列入固定资产。修理及维护支出列为当期费用；固定资产盘盈、盘亏、报废、毁损及转
让出售等资产处理净损益计入当期营业外收入或支出。固定资产折旧用直线法平均提
列，并根据固定资产类别的原值、估计经济使用年限和预计残值(原价的3%)确定其折旧
估计使用年限
土地使用权
房屋及建筑物
办公及电子设备
固定资产按月提取折旧，当月增加的固定资产，从下月起计提折旧；当月减少的固
定资产，从下月起不提折旧。
期末对固定资产逐项进行检查，将可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产
减值准备，计入当期损益。
14. 在建工程
在建工程是指正在兴建中或安装中的资本性资产，以实际发生的支出入账。在建工
程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
期末，对在建工程逐项进行检查，将可收回金额低于其账面价值的差额作为在建工
程减值准备，计入当期损益。
用友软件股份有限公司
会计报表附注(续)
二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续)
15. 土地使用权计价和摊销方法
本集团购入的用以建造自用项目的土地使用权以取得时实际支付的价款作为实际成
本，记入无形资产，并按照预计使用年限分50年平均摊销；待该项土地开发时将其账面
价值转入在建工程，并于完工后转入固定资产。
16. 无形资产计价和摊销
本集团的无形资产按取得时的实际成本入账。无形资产的成本自取得当月起在预计
使用年限内分期平均摊销，如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规
定的有效年限，则无形资产按合同规定受益年限和法律规定有效年限孰短的期限内平均
摊销；如合同未规定受益年限，法律也无规定有效年限的，按10年平均摊销。
期末，检查各项无形资产预计给本集团带来未来经济利益的能力，对预计可收回
金额低于其账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。
17. 长期待摊费用
本集团的长期待摊费用是指企业已经支出，但摊销年限在1年以上的各项费用。长期
待摊费用在受益期限内分期平均摊销。
18. 借款费用
借款费用是指本集团因借款而发生的利息、折溢价摊销、辅助费用及外币汇兑差额
。专门借款是指为购建固定资产而专门借入的款项，专门借款费用在同时具备下列三个
条件时开始资本化，计入该资产的成本：
(1)资产支出已经发生；
(2)借款费用已经发生；
(3)为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
如果固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，则暂停借
款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。当购建的固定
资产达到预定可使用状态时停止资本化，以后发生的借款费用计入当期损益。
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会计报表附注(续)
二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续)
18.借款费用（续）
借款费用中的每期包括溢折价摊销的利息费用按截至当期末止的购建固定资产累计
支出加权平均数与相关借款的加权平均利率，在不超过当期实际发生的利息和折溢价摊
销范围内确定资本化金额；外币专门借款的汇兑差额和重大的专门借款辅助费用按实际
发生额确认为资本化金额。
其他借款发生的借款费用，于发生当期直接确认为财务费用。
19. 专项应付款核算方法
本集团对于中国政府机关和部委无偿拨付的科技项目经费，于实际收到时确认为专
项应付款。拨款项目完成后，对所拨付资金中费用支出部分经批准予以核销，形成资产
部分计入资本公积金科目。
20. 收入确认原则
在软件产品与计算机及配件(以下统称“商品”)的交易中，本集团在将商品所有权
上的重要风险和报酬转移给买方，本集团不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，
而相关的价款已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地
计量时，确认营业收入的实现。
在提供劳务中，如提供的劳务在同一会计年度内开始并完成，在完成劳务时确认收
入；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的
情况下，按完工百分比法确认相关的劳务收入。
营业收入按销货发票金额(不含凭以计算增值税之销项税额)列账，发生的销货退回
，冲减退回当期的收入。年度资产负债表日及以前售出的商品，在资产负债表日至财务
会计报告批准报出日之间发生退回的，作为资产负债表日后调整事项处理；现金折扣在
实际发生时确认为当期费用；销售折让在实际发生时冲减当期收入。
利息收入乃按配比原则，并经考虑未偿还本金及适用实际利率予以确认。
合并报表内的营业收入不包括本集团的内部交易额。
用友软件股份有限公司
会计报表附注(续)
二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续)
21. 补贴收入
本集团对即征即退的增值税(详见附注三、1)，当实际收到退还的增值税时，记入补
贴收入；对信息产业部无偿拨付的电子信息产业发展基金，于实际收到时，记入补贴收
22. 利润分配
税后利润在提取法定盈余公积金、法定公益金和任意盈余公积金后，余额进行利润
根据公司法及本公司的公司章程，本公司须按适用于本公司的企业会计制度和企业
会计准则及相关的补充规定计算之净利润的10%提取法定盈余公积金，直至该储备已达本
公司注册资本的50%。在符合公司法及本公司的公司章程的若干规定下，部分法定公积金
可资本化为本公司的股本，惟资本化后的法定公积金余额不可低于注册资本的25%。
根据公司法，本公司须按适用于本公司的企业会计制度和企业会计准则及相关的补
充规定计算之净利润的5%至10%提取法定公益金。法定公益金须作为职工集体福利设施的
资本开支之用，而该等设施保留作为本公司的资产。
当法定公益金被使用时，相当于资产成本和法定公益金余额两者孰低之金额须从法
定公益金转拨至一般盈余公积金。此储备除本公司结束解散外，不可作分派用途。当有
关资产被出售时，原从法定公益金转拨至一般盈余公积金的金额应予以冲回。
任意盈余公积金的提取由股东大会根据需要决定。
23. 经营租约
凡租出方仍保留与资产所有权有关的风险和报酬的租赁为经营租赁。经营租赁之租
金支出按租约年期采用直线法计入当期费用。
24. 所得税的会计处理方法
本集团用应付税款法核算企业所得税。
25. 研究及开发费用核算方法
本集团对发生的研究及开发费用，于发生时确认为当期费用。
用友软件股份有限公司
会计报表附注(续)
本集团适用的主要税种及税率如下:
(1)增值税C根据国家税务法规，本集团产品销售收入为计征增值税收入。因应各集
团内分公司及子公司的个别情况，增值税征收方法有所不同。个别分、子公司为增值税
一般纳税人的，增值税由买方按销售额的17%计算连同销售金额一并支付分、子公司，分
、子公司在扣除那些因购进货物所支付而允许抵扣的增值税之后上缴税务机关。
依据财政部、国家税务总局、海关总署于日下发的《关于鼓励软件产业
和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》(财税[2000]25号)，自日起
至2010年底以前，本公司及其在北京的分公司销售其自行开发生产的计算机软件产品，
可按法定17%的税率征收增值税后，对实际税负超过3%的部分实行即征即退；本公司的上
海分公司亦已经获得税务局的批准可实施与北京分公司同一政策；其他分、子公司按法
定17%的税率征收增值税，不作退还。所退税款用于研究开发软件产品和扩大再生产，不
作为企业所得税应税收入，不予征收企业所得税。
另有分、子公司由增值税一般纳税人转为商业企业小规模纳税人或由商业企业小规
模纳税人转为一般纳税人。当其为增值税一般纳税人时，依照以上方法计征增值税。而
在被认定为商业企业小规模纳税人期间，在小规模纳税人制度下，其增值税由买方按销
售额4%或6%计算连同销售金额一并支付有关的分、子公司，在此简易方法下，那些因购
进货物所支付的增值税不能作销项抵扣，分、子公司直接上缴销项所获取的增值税予税
(2)营业税C根据国家有关税务法规，本集团按照属营业税征缴范围的销售收入及服
务收入的5%和培训收入的3%计缴营业税。
(3)城维护建设税C根据国家有关税务法规，除地处深圳的子公司因另有当地规定
而减免外，本集团按应缴纳的增值税净额和营业税税额的7%计缴城维护建设税。深圳
子公司根据当地规定而按增值税净额和营业税税额的1%计缴此税。
(4)教育费附加C根据国家有关税务法规及当地有关规定，本集团内各分、子公司按
应缴纳的增值税净额和营业税税额的3%或4%缴纳教育费附加。
用友软件股份有限公司
会计报表附注(续)
三、税项(续)
(5)企业所得税C本集团依照《中华人民共和国企业所得税暂行条例》，按应纳税所
得额计算企业所得税。本公司为设于北京新技术产业开发试验区的新技术企业，其企
业所得税可减按15%的税率征收。同时，经国家发展和改革委员会、信息产业部、商务部
、国家税务总局审核批准，本公司及本公司的北京分公司于2003年被评为国家规划布局
内重点软件企业。根据《鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策》(国发[2000]1
8号)的规定，本公司及本公司的北京分公司于2003年可以减按10%的税率征收企业所得税
。截至本会计报表批准日，2004年度国家规划布局内重点软件企业评审结果尚未公布，
本公司管理层预计本公司将通过该评审，因此本公司及本公司的北京分公司于2004年按
10%计征企业所得税。本公司及本公司的北京分公司于2005年则按15%计征企业所得税。
因应本集团内各公司情况不同，税率亦有所不同。除下述分、子公司外，本公司的
各地分、子公司当年应纳税所得额在人民币3万元以下，减按18%的税率计征企业所得税
；而当年应纳税所得额在人民币3万元至10万元的，减按27%的税率计征企业所得税；其
余情况则按应纳税所得额的33%计征企业所得税。本公司子公司深圳用友科技实业有限
公司及本公司厦门分公司为设在经济特区企业，其企业所得税减按应纳税所得额的15%征
本公司子公司广东用友软件有限公司因被认定为高新技术企业，并于日
取得广州科学技术委员会颁发的“高新技术企业认定证书”，经当地有关税务局批准
同意，其企业所得税减按应纳税所得额的15%征收。本公司子公司北京用友华表软件技术
有限公司为设于北京市新技术产业开发区的新技术企业，其企业所得税按应纳税所得额
的15%征收，并从其新技术企业认定之日起，享有“两免三减半”所得税优惠，该公司于
2001年取得新技术企业的认定资格。
本公司子公司伟库（上海）网络技术有限公司设立于上海张江高科技园区，按照有
关税务规定，设在该高科技园区的生产性外商投资企业，可以减按15%的税率缴纳企业所
根据并地税高新局税政发（2003）79号文件，本公司之山西分公司从日
起减按15%的税率征收企业所得税。
用友软件股份有限公司
会计报表附注(续)
三、税项(续)
(5)企业所得税(续)本公司子公司武汉用友软件有限责任公司因被认定为高新技术企
业，并于日取得武汉市人民政府东湖开发区管理委员会颁发的“高新技术企
业认定证书”，经当地有关税务局批准同意，其企业所得税减按应纳税所得额的15%征收
本公司子公司天津用友软件技术有限公司因被认定为高新技术企业，并于2003年1月
16日取得天津新技术产业园区管理委员会颁发的《高新技术企业认定证书》，经当地税
务局批准同意，其企业所得税减按应纳税所得额的15%征收。本公司之子公司北京用友软
件工程有限公司是2003年成立的新技术企业，根据京国税（号和京国税（199
7）130号文件的规定，经当地有关税务局批准同意，从2004年至2006年享受免缴企业所
得税的优惠政策。
本公司之子公司北京用友政务软件有限公司被认定为软件企业，根据《国务院关于
印发鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》国发[2000]第18号的规定，经
当地有关税务局批准同意，从获利年度起享受两免三减半的企业所得税的优惠政策。
(6)其它税项C按国家有关税法的规定计算缴纳。
用友软件股份有限公司
会计报表附注(续)
四、控股子公司
被投资单位名称
重庆用友软件
计算机软、硬件及外围设备的开
有限公司(以下简称
发、销售和技术服务；计算机系
“重庆用友”)
统集成；财会电算化管理服务。
（法律、法规禁止经营的，不得
经营；法律、法规规定需审批或
许可的，取得审批或许可后，方
深圳用友科技
电脑软件的技术开发及销售
实业有限公司(以下简
称“深圳用友”)
武汉用友软件
计算机软件、电子技术的开发、
有限责任公司(以下简
研制、技术服务及咨询；计算机
称“武汉用友”)
及配件、电子元器件批发兼零
售、信息服务
广东用友软件有限公
电子计算机软硬件、网络工程的
司(以下简称“广东用
技术服务及有关的技术转让、信
息咨询、人员培训服务；销售电
子计算机及配件、办公设备、电
子产品及通信设备；企业管理咨
询，数据库服务
天津用友软件技术有
技术开发、咨询、服务、转让、
限公司(以下简称“天
培训(电子与信息、机电一体化
的技术及产品)；计算机软件、
文化办公用机械批发兼零售
安徽用友软件有限公
会计电算化、电子化推广与技术
司(以下简称“安徽用
服务、计算机软件开发及网络工
程施工、电子计算机及软件销
本公司直接作出的
本公司直接
及间接拥有
被投资单位名称
重庆用友软件
有限公司(以下简称
“重庆用友”)
深圳用友科技
实业有限公司(以下简
称“深圳用友”)
武汉用友软件
有限责任公司(以下简
称“武汉用友”)
广东用友软件有限公
司(以下简称“广东用
天津用友软件技术有
限公司(以下简称“天
安徽用友软件有限公
司(以下简称“安徽用
用友软件股份有限公司
会计报表附注(续)
四、控股子公司(续)
被投资单位名称
投资控股，计算机软件开发和技
INTERNATIONAL
HOLDINGS., LTD.
(以下简称“UF
INTERNATIONAL”
WECOO NETWORK
TECHNOLOGIES
CO., LTD. (以下简称
“WECOO”)
伟库（上海）网络技
计算机软件设计、制作；网络技
术有限公司（以下简
术开发；销售自产产品并提供相
称“伟库”）
关的技术咨询服务（涉及许可经
营的凭许可证经营）
北京用友华表软件技
经营本企业和成员企业自产产品
术有限公司(以下简称
及技术出口业务；本企业和成员
“用友华表”)
企业生产所需的原辅材料、仪器
仪表、机械设备、零配件及技术
的进口业务（国家限定公司经营
和国家禁止进出口的商品除
外）；经营进料加工和“三来一
补”的业务。（法律、法规禁止
的，不得经营；应经审批的，未
获审批前不得经营；法律、法规
未规定审批的，企业自主选择经
营项目，开展经营活动）
北京用友艾福斯软件
研制、开发、生产计算机硬件；
系统有限公司(以下简
提供自产产品的技术咨询、技术
称“用友艾福斯”)
服务；销售自产产品
RESOURCES LTD.
(以下简称“UF
本公司直接作出的
本公司直接
及间接拥有
被投资单位名称
美元10,000
INTERNATIONAL
HOLDINGS., LTD.
(以下简称“UF
INTERNATIONAL”
WECOO NETWORK
100% [注1]
TECHNOLOGIES
CO., LTD. (以下简称
“WECOO”)
伟库（上海）网络技
100% [注2]
术有限公司（以下简
称“伟库”）
北京用友华表软件技
10,500,000
术有限公司(以下简称
“用友华表”)
北京用友艾福斯软件
系统有限公司(以下简
称“用友艾福斯”)
100% [注3]
RESOURCES LTD.
(以下简称“UF
用友软件股份有限公司
会计报表附注(续)
四、控股子公司(续)
被投资单位名称
用友软件资源(上海)
计算机软件和网络技术软件的开
有限公司(以下简称
发、设计、制作，计算机系统集
“用友资源”)
成技术的开发、调试、维护、销
售自产产品并提供相关技术咨
询、技术服务(涉及许可经营的凭
许可证经营)
北京用友政务软件有
法律、法规禁止的，不得经营；
限公司（以下简称
应经审批的，未获审批前不得经
“用友政务”）
营；法律、法规未规定审批的，
企业自主选择经营项目，开展经
广州用友政务软件有
电子计算机技术服务。批发零
限公司（以下简称
售：电子计算机及配件、文化用
“广州用友政务”）
武汉用友安易软件有
计算机软件、电子技术产品的开
限责任公司（以下简
发、技术服务、咨询；计算机及
称“武汉用友安
配件、电子元器件批发兼零售
上海用友政务软件有
计算机软硬件销售，计算机领域
限公司（以下简称
内八技服务（涉及许可经营的凭
“上海用友政务”）
许可证经营）
用友软件（香港）有
法律许可的，包括但不限于香港
限公司（以下简称
地区用友软件的销售与服务
“香港用友”）
北京用友软件工程有
法律、法规禁止的，不得经营；
限公司（以下简称
应经审批的，未获审批前不得经
“用友工程”）
营；法律、法规未规定审批的，
企业自主选择经营项目，开展经
杭州用友政务软件有
技术开发、技术服务、技术咨
限公司（以下简称
询、技术培训：计算机软件；批
“杭州用友政务”）
发、零售：计算机软件、计算机
及配件；其他无需报经审批的一
切合法项目
本公司直接作出的
本公司直接
及间接拥有
被投资单位名称
用友软件资源(上海)
100% [注4]
有限公司(以下简称
“用友资源”)
北京用友政务软件有
26,700,000
42,600,000
限公司（以下简称
“用友政务”）
广州用友政务软件有
47.6% [注5]
限公司（以下简称
“广州用友政务”）
武汉用友安易软件有
47.6% [注5]
限责任公司（以下简
称“武汉用友安
上海用友政务软件有
47.6% [注5]
限公司（以下简称
“上海用友政务”）
用友软件（香港）有
限公司（以下简称
“香港用友”）
北京用友软件工程有
50,000,000
46,875,000
限公司（以下简称
“用友工程”）
杭州用友政务软件有
47.6% [注5]
限公司（以下简称
“杭州用友政务”）
四、控股子公司(续)
被投资单位名称
南京用友政务软件有
计算机软件开发、技术服务；计
限公司（以下简称
算机软件、电子计算机及辅助设
“南京用友政务”）
备销售；通信及网络工程安装、
北京用友金融软件系
金融软件及计算机网络技术开
统有限公司（以下简
发；销售计算机软、硬件；计算
称“用友金融”）
机系统集成；技术咨询、技术服
务、技术培训
浙江用友软件有限公
技术开发、技术咨询、技术服
司（以下简称“浙江用
务、技术培训、成果转让；计算
机软件、硬件及外部设备；批
发、零售：计算机软件、硬件及
外部设备，打印纸，计算机耗
材；企业管理咨询；其他无需报
经审批的一切合法项目
本公司直接作出的
本公司直接
及间接拥有
被投资单位名称
南京用友政务软件有
40.8% [注5]
限公司（以下简称
“南京用友政务”）
北京用友金融软件系
30,000,000
28,800,000
统有限公司（以下简
称“用友金融”）
浙江用友软件有限公
司（以下简称“浙江用
注1.WECOO为在英属维尔京群岛注册成立的一家网络技术投资公司，该公司的授权资
本为50,000美元（每股面值1美元，共计50,000股）。本公司的全资子公司UFINTERNATI
ONAL于2001年认购了WECOO对外发行的全部股份10,000股，并于2001年以每股98美元缴付
了相应的股份对价。因WECOO是本公司通过UFINTERNATIONAL持有的间接全资子公司，故
上述对WECOO作出的98万美元的投资款已包括于本公司投资于UF INTERNATIONAL的投资款
伟库为本公司的间接全资子公司WECOO（详见上述注1）在上海张江高科技园
设立的一家外商独资企业，注册资本为98万美元。与上述注1原因相同，本公司对伟库所
作的投资款已包括于本公司投资于UF INTERNATIONAL的投资款中。
UF GLOBAL为于日在英属维尔京群岛注册成立的一家软件技术投
资公司，该公司授权资本为50,000美元（每股面值1美元，共计50,000股）。本公司的全
资子公司UF INTERNATIONAL于日认购了UF GLOBAL对外发行的全部股份10,0
00股，并以每股1美元缴付了相应的股份对价。与上述注1原因相同，本公司对UF GLOBA
L所作的投资款已包含于本公司投资于UFINTERNATIONAL的投资款98万美元中。
四、控股子公司(续)
注4.用友资源为本公司的间接全资子公司UF GLOBAL在上海张江高科技园设立的一家
外商独资企业，注册资本为美元980,000元。于日用友资源的待缴注册资本
为美元833,000元。与上述注1原因相同，本公司对投资于用友资源的投资款已包含于本
公司投资于UF INTERNATIONAL的投资款98万美元中。由于该公司持续亏损，本公司于20
04年初决定其停止经营，并从日起开始清算。截至日，该公司
的清算手续正在办理之中。
注5.广州用友政务、武汉用友安易、上海用友政务、南京用友政务及杭州用友政务
为本公司通过其子公司用友政务持有的并分别于广州市、武汉市、上海市、南京市及杭
州市设立的公司。用友政务分别持有广州用友政务、武汉用友安易、上海用友政务、南
京用友政务及杭州用友政务70%、70%、70%、60%及70%的权益。本公司因拥有用友政务6
8%的权益而间接分别拥有广州用友政务、武汉用友安易、上海用友政务、南京用友政务
及杭州用友政务47.6%、47.6%、47.6%、40.8%及47.6%的权益。截至日，广
州用友政务、武汉用友安易、上海用友政务、南京用友政务及杭州用友政务相关之工商
登记手续已办理完毕并取得了企业法人营业执照。因本公司通过其直接控股子公司用友
政务间接投资及持有广州用友政务、武汉用友安易、上海用友政务、南京用友政务及杭
州用友政务，故投资于广州用友政务、武汉用友安易、上海用友政务、南京用友政务及
杭州用友政务的投资款已包含于本公司投资于用友政务的投资款人民币4,260万元当中。
浙江用友是本公司与非关联方贾文新先生于日在杭州市共同设立
的公司。本公司与贾文新先生分别直接拥有浙江用友90%和10%的权益。浙江用友的注册
资本为人民币500万元。截至日，本公司与贾文新先生已分别对浙江用友出
资人民币450万元和人民币50万元，浙江用友相关之工商登记手续已办理完毕并取得了企
业法人营业执照。本集团的合并利润表及合并利润分配表反映浙江用友成立后的经营成
五、会计报表主要项目注释
银行存款C人民币存款
624,132,595
712,642,066
其他货币资金
14,167,715
639,731,329
714,904,736
银行存款C人民币存款
454,098,691
512,546,289
其他货币资金
14,167,715
469,268,056
514,055,047
本集团及本公司的银行存款期末余额中无定期存款?
其他货币资金为本公司股票、基金投资帐户日的资金余额。
五、会计报表主要项目注释(续)
2.短期投资
本集团及本公司
短期投资成本
174,804,873
130,107,148
减：跌价准备
10,348,290
164,456,583
129,041,178
日投资金额
138,316,616
10,128,391
30,000,000
174,804,873
10,348,290
日投资金额
100,107,148
30,000,000
130,107,148
(i)股票投资
日投资金额
日投资金额
本集团及本公司之股票投资乃按成本和市价孰低原则计提跌价准备，报表日的市价
是根据中国证券报公布的日的股票交易收盘价确定。该些股票并无重大变现
(ii)基金投资
日投资金额
博时精选基金
华宝多策略基金
易方达平稳基金
东吴嘉禾基金
98,969,130
10,124,542
富兰克林基金
10,000,000
17,965,596
10,736,017
138,316,616
10,128,391
日投资金额
博时精选基金
50,000,000
华宝多策略基金
20,000,000
易方达平稳基金
30,107,148
东吴嘉禾基金
富兰克林基金
100,107,148
本集团及本公司之基金投资乃按成本和市价孰低原则计提跌价准备（如有），报表
日的市价是根据中国证券报公布的日的基金交易收盘价确定。该些基金并无
重大变现限制。
(iii)委托贷款
于日，本公司已收回日委托北京北京市商业银行股份有限
公司（该银行于日已更名为“北京银行股份有限公司”）双榆树支行发放的
委托贷款30,000,000及利息。
于日，本公司与中国建设银行股份有限公司北京朝阳支行签订了《委托
贷款合同》。根据该合同，本公司存款人民币30,000,000元于中国建设银行股份有限公
司北京朝阳支行，并委托其借出同等金额的款项给非关联方北京华谊兄弟广告有限公司
，借款期限为180天。于日，本公司未收回的委托贷款金额为人民币30,000
根据委托贷款合同，贷款利率为年息7%，由北京华谊兄弟广告有限公司按季度支付
给中国建设银行股份有限公司北京朝阳支行，并由中国建设银行股份有限公司支付给本
五、会计报表主要项目注释(续)
于日，本公司持有由如家酒店开出的商业承兑汇票人民币560,000元。
该应收票据的到期日为日。本公司并无抵押及贴现该应收票据。
于日，本公司之控股子公司安徽用友持有由安徽天大企业集团有限公司
开出的银行承兑汇票人民币160,000元。该应收票据的到期日为日。安徽用
友并无抵押及贴现该应收票据。
于日，本公司之控股子公司用友艾福斯持有由山东日照森博浆纸有限责
任公司开出的银行承兑汇票人民币45,841元。该应收票据的到期日为日。用
友艾福斯已于日将该票据背书转让。
五、会计报表主要项目注释(续)
4. 应收账款
69,977,208
77,286,494
减：坏账准备
61,011,960
69,227,444
47,513,852
53,427,504
减：坏账准备
42,384,421
49,204,271
五、会计报表主要项目注释(续)
应收账款(续)
应收账款的账龄分析如下：
52,954,498
69,977,208
59,410,898
10,831,323
77,286,494
36,427,607
47,513,852
43,404,730
53,427,504
五、会计报表主要项目注释(续)
应收账款(续)
应收账款坏账准备分析如下：
本集团及本公司的坏账准备包括特别坏账准备及一般性坏账准备。
本账户余额中并无持本公司5%或以上股份的主要股东欠款。
本集团于日应收账款项目前五名最大金额的应收账款合计为人民币5,4
15,247元，占本集团应收账款总额的约8%。
本期间内，本集团并没有个别重大实际冲销或收回以前年度已全额或比较大比例计
提坏帐准备的应收账款。
其它应收款
其它应收款
22,484,700
16,268,254
减：坏账准备
18,493,353
12,585,627
五、会计报表主要项目注释(续)
其它应收款(续)
其它应收款
123,518,643
150,427,819
减：坏账准备
120,623,391
147,824,773
其它应收款的账龄情况如下:
15,469,907
22,484,700
10,578,430
16,268,254
119,149,187
123,518,643
147,234,217
150,427,819
五、会计报表主要项目注释(续)
其它应收款(续)
其它应收款坏账准备分析如下：
于日，本账户余额中并无持本公司5%或以上股份的主要股东欠款。
本期间内，本集团并没有个别重大实际冲销或收回以前年度已全额或较大比例计提
坏账准备的其它应收款。
于本公司期末其它应收款余额中包括应收子公司款共计人民币109,440,012元（200
4年12月31日：人民币138,786,654元），主要为对子公司的往来款及销售货款。此款为
无抵押、不计利息且无固定还款期。
本集团期末其它应收款前五名最大金额合计为人民币4,217,461元，占本集团其它应
收款期末余额比例为约19%。
五、会计报表主要项目注释(续)
本账户余额中并无持本公司5%或以上股份的主要股东欠款。
五、会计报表主要项目注释(续)
7、存货（续）
本集团于日的存货中不存在因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价
格低于成本等原因，而使存货成本高于其可变现净值的情况，故不需计提存货跌价准备
8、待摊费用
五、会计报表主要项目注释(续)
长期股权投资
按成本法核算的股权投资
106,134,000
按权益法核算的股权投资
-占联营企业之权益
股权投资差额
28,729,453
137,735,418
减:长期投资减值准备
－按成本法核算的股权投资
－股权投资差额
128,323,218
按成本法核算的股权投资
106,034,000
按权益法核算的股权投资
-占联营企业之权益
股权投资差额
30,961,338
141,107,919
减:长期投资减值准备
－按成本法核算的股权投资
－股权投资差额
131,695,719
按成本法核算的股权投资
103,134,000
按权益法核算的股权投资
-占子公司之权益
89,954,397
-占联营企业之权益
195,960,362
减:长期投资减值准备
－按成本法核算的股权投资
－股权投资差额
186,548,162
按成本法核算的股权投资
103,134,000
按权益法核算的股权投资
-占子公司之权益
96,701,724
-占联营企