关于税金的计提税金会计分录和已缴纳但未计提税金会计分录的如何处理？

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2018-05-14 18:07 标签： 计提和缴纳税金的分录
跨年计提所得税 2010年所得税未计提 2011年已交 账务如何处理？？？_百度知道
跨年计提所得税 2010年所得税未计提 2011年已交 账务如何处理？？？
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计提2010年度所得税
借：以前年度损益调整
贷：应交税费-应交企业所得税 结转以前年度损益调整
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整 交税
借：应交税费-应交企业所得税
贷：银行存款
按照如上 操作
利润表和资产负债表的勾稽关系不平
差额是所得税的数字
如何处理？？？？
这是正常现象，就是本年所发生的业务只影响资产负债表，而不影响损益表，所以利润表和资产负债表的勾稽关系不平。
采纳率：52%
按照如上 操作
利润表和资产负债表的勾稽关系不平
差额是所得税的数字
如何处理？在利润表中，有一项：加：以前年度损益调整。把有关的数据填入， 利润表和资产负债表的勾稽关系就平了。
如果本次加入，以后月份是不是每次都要加？？？还是只要加一次就可以了？？？
如果你是手工报表，每月都加，不然两表还是不平。如果是软件，一次就可以。到12月31日结束。
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上年交了企业所得税也做了上缴的会计分录但没计提今年怎么做账
上年交了企业所得税也做了上缴的会计分录但没计提今年怎么做账
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采纳率：29%
上年不管它了，今年做帐分录：1.按季预缴计提借：所得税贷：应交税金-所得税2.缴纳税金借：应交税金-所得税贷：银行存款3.结转借：本年利润贷：所得税
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企业所得税已交但未计提怎么办？急急急！.生意经的朋友帮忙一下吧!
请问4、7月的企业所得税和09年度的在5月缴纳的所得税都没计提但已经缴纳，怎么做账务处理？7月以前都已结账，应该怎么调账？初学请教各位前辈！
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1、首先些个情况说明或者做个报告，把什么时候多少钱等相关信息都写详细点，然后再把缴纳税费的日期金额也都写详细，然后找领导签字确认，2、然后再把缴纳税费的回单复印一份，与拿那张情况说明（报告)一起作为原始依据，制作调账凭证3、祝你好运(仅供参考）
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server is ok12月底所得税未计提也未结转本年利润 但已交 请问我一月份分录报表改怎么处理 求高手 急 万分感谢_百度知道
12月底所得税未计提也未结转本年利润 但已交 请问我一月份分录报表改怎么处理 求高手 急 万分感谢
我是新手财务- - 去年12月底交报表之后才知道要交所得税 申报所得税的时候月报已经报上去了所以年底的报表的时候所得税没有算进去。。请问我一月份的分录应该怎么做 要做年初数修改么
我有更好的答案
一月份开始就计提所得税，结转本年利润计提所得税时不要通过所得税科目借：本年利润
贷：应缴税金——企业所得税结转本年利润时借：本年利润
贷：利润分配——未分配利润将本年利润余额结转为0 再进行下一年的账务处理
采纳率：40%
来自团队：
公司是会计电算化吗？如果是软件找找软件的管理员，他会告诉你怎么办的。手工帐在报表没有带外公布前（上市公司）视同当年差错直接调整；你这个在一月份，可以视同当年度差错直接调整就行。而且这里既没有报所得税，也没有结转本年利润，接着做就行。 借：所得税费用
贷：应缴税费--应交所得税这样就可以了，因为账务处理我们是建立在企业持续经营的理念上，所以这个在长期看来是不会有任何影响的。就相当于是让去年的利润多点，但是这在今年会抵消掉的。把这笔分录做在今年的业务里面就行。
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计提的税金与实际缴纳税金的差额怎么处理？
上月的凭证、帐务已经完成，本月交税发现，计提的税金与实际缴纳的税金有差额，这个差额怎么处理?上月计提税金1589.88元，本月缴纳1589.87元，多计提的这一分钱怎么处理？
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9 个回复 | 直到
15:08:42 +0800 CST
下月少计提。
下月调过来就行了
下月少提0.01元就是了
这是因为交税软件自动四舍五入的缘故，下月调整就是。
下个月少计提0.01元就行了
谢谢大家，这么热心的帮助
呵呵。学习了。。。
下月少提,或者单独做一张冲销的凭证
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