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厦门满堂红录师事务所是不是有个陈宝佳侓师
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无锡推荐律师容大感光：国浩律师（深圳）事务所关于公司首次公开发行A股并在创业板上市的补充法律意见书（三）
国浩律师（深圳）事务所 法律意见书 国浩律师（深圳）事务所 关于深圳市容大感光科技股份有限公司首次公开发行 A 股并在创业板上市的 补充法律意见书（三） 致：深圳市容大感光科技股份有限公司 国浩律师（深圳）事务所受深圳市容大感光科技股份有限公司的委托，担任 发行人首次公开发行人民币普通股（A股）股票并在创业板上市的特聘专项法律 顾问。 就发行人本次发行上市事宜，本所已出具了《关于深圳市容大感光科技股份 有限公司首次公开发行A股并在创业板上市的法律意见书》（以下简称“法律意 见书”）和《关于深圳市容大感光科技股份有限公司首次公开发行A股并在创业 板上市的律师工作报告》（以下简称“律师工作报告”）。 本所根据发行人自日至日(以下简称“补充事项期 间”)发生或变化的重大事项，对发行人本次发行上市有关事项进行了核查，出 具本补充法律意见书。 本补充法律意见书中所使用的术语、名称、简称，除特别说明者外，与其在 法律意见书、律师工作报告中的含义相同。本所律师在法律意见书和律师工作报 告中所作的各项声明，适用于本补充法律意见书。本补充法律意见书构成法律意 见书、律师工作报告的补充。 第一节 关于《反馈意见》的补充法律意见 一、发行人釆取直接销售模式，根据市场需求变化以及往期销售情况制定 生产方案；报告期内发行人向前五大客户的销售金额分别为2,599.19万元、 3,255.18万元、4,102.30万元，占当期营业收入的比例分别为11.91%、13.40%、 14.95%。(1)请发行人补充说明其主要客户是否同时向其他供应商釆购PCB油墨 产品，并结合这一情况补充说明发行人的主要竞争优势、持续获得订单的原因； (2)请发行人补充说明对市场需求进行预测从而制定生产方案的方法；(3)请发 行人补充说明报告期内前十大客户的具体情况，包括注册地、注册资本、股权 结构、主营业务、主要产品,发行人向其销售的金额、占比、内容、数量、单价、 定价依据及其合理性，前十大客户及其控股股东、实际控制人与发行人及其控 3-3-1-8-1 国浩律师（深圳）事务所 法律意见书 股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员、其他核心人员是否存在关 联关系或委托持股、信托持股等利益安排。请保荐机构、律师核査并发表明确 意见。（《反馈意见》“一、规范性问题”第3题） （一）请发行人补充说明其主要客户是否同时向其他供应商釆购 PCB 油墨 产品，并结合这一情况补充说明发行人的主要竞争优势、持续获得订单的原因 经发行人主要客户采购人员介绍，报告期内发行人主要客户向其他供应商 釆购 PCB 油墨产品的情况如下： 2015 年 向其他供应 其他供应 向其他供应商 排名 客户名称 商采购情况 采购品种 1 商名称 大致采购比重 日本太阳油墨3、 有 永盛泰科技股份 PCB 感光阻焊油墨 30% 2 1 崇达公司 有限公司 PCB 感光线路油墨 不详 - - PCB 其他油墨 健鼎（无 江苏长春4、德贝 2 锡）电子 有 PCB 感光线路油墨 30% 尔5等 有限公司 金像电子 德贝尔、深圳深 有 PCB 感光线路油墨 80% 3 股份有限 强生6等 公司 有 日本太阳油墨 PCB 感光阻焊油墨 50% 不详 - PCB 其他油墨 - 7 4 骏亚公司 有 日本太阳油墨 PCB 感光阻焊油墨 5% 有 德贝尔 PCB 感光线路油墨 80% 宇帝化学材料有 福昌发公 PCB 感光阻焊油墨 5 有 限公司、日本太 5% 司8 阳油墨 2014 年度 1 向其他供应商商采购情况：为客户向其他企业采购与公司同类 PCB 油墨产品的情况。 2 崇达公司包括大连崇达电路有限公司、江门崇达电路技术有限公司、深圳崇达多层线路板有限公司，下 同。 3 日本太阳油墨指太阳油墨制造株式会社，下同。 4 江苏长春指长春化工（江苏）有限公司，下同。 5 德贝尔指深圳市德贝尔光电材料有限公司，下同。 6 深圳深强生指深圳市深强生电子材料有限公司，下同。 7 骏亚公司包括深圳万基隆电子科技有限公司、广东骏亚电子科技股份有限公司和龙南骏亚电子科技有限 公司，下同。 8 福昌发公司包括深圳市福昌发电路板有限公司、信丰福昌发电子有限公司，下同。 3-3-1-8-2 国浩律师（深圳）事务所 法律意见书 向其他供应 其他供应 向其他供应商 排名 客户名称 采购品种 商采购情况 商名称 大致采购比重 健鼎（无 江苏长春、德贝 1 锡）电子 有 PCB 感光线路油墨 30% 尔 有限公司 金像电子 德贝尔、深圳深 有 PCB 感光线路油墨 80% 2 股份有限 强生 公司 有 日本太阳油墨 PCB 感光阻焊油墨 50% 奥士康公 有 日本太阳油墨 PCB 感光阻焊油墨 20% 3 司9 有 日本太阳油墨 PCB 其他油墨 20% 悦虎电路 不详 - PCB 感光线路油墨 - 4 （苏州） 有 日本太阳油墨 PCB 感光阻焊油墨 30% 有限公司 不详 - PCB 感光线路油墨 - 5 骏亚公司 有 日本太阳油墨 PCB 感光阻焊油墨 5% 2013 年度 向其他供应 其他供应 向其他供应商 序号 客户名称 采购品种 商采购情况 商名称 大致采购比重 健鼎（无 江苏长春、德贝 1 锡）电子 有 PCB 感光线路油墨 50% 尔 有限公司 PCB 感光线路油墨 2 骏亚公司 不详 - - PCB 感光阻焊油墨 悦虎电路 不详 - PCB 感光线路油墨 - 3 （苏州） 有 日本太阳油墨 PCB 感光阻焊油墨 30% 有限公司 奥士康公 4 有 日本太阳油墨 PCB 感光阻焊油墨 20% 司 天津普林 不详 - 特种油墨 - 5 电路股份 有 日本太阳油墨 PCB 感光阻焊油墨 25% 有限公司 2012 年度 向其他客户 其他供应 向其他客户大 序号 客户名称 采购品种 采购情况 商名称 致采购比重 江苏长春、德贝 有 PCB 感光线路油墨 50% 健鼎（无 尔 1 锡）电子 日本太阳油墨、 有限公司 有 台湾永胜泰10、台 PCB 感光阻焊油墨 95% 湾联致11 9 奥士康公司包括奥士康精密电路（惠州）有限公司和奥士康科技股份有限公司，下同。 10 台湾永胜泰指永胜泰科技股份有限公司，下同。 11 台湾联致指台湾联致科技股份有限公司，下同。 3-3-1-8-3 国浩律师（深圳）事务所 法律意见书 广州市赢 PCB 其他油墨 元电子科 2 不详 - PCB 感光线路油墨 - 技有限公 PCB 感光阻焊油墨 司 PCB 其他油墨 3 骏亚公司 不详 - PCB 感光线路油墨 - PCB 感光阻焊油墨 深圳市兴 PCB 感光线路油墨 4 达线路板 不详 - - PCB 感光阻焊油墨 有限公司 昆山元茂 5 电子科技 不详 - PCB 感光线路油墨 - 有限公司 报告期内，发行人主要客户的其他供应商主要为日本太阳油墨、台湾联致、 江苏长春、德贝尔、深圳深强生、广信材料等。发行人在 PCB 感光阻焊油墨主要 客户方面与日本太阳油墨、台湾联致进行竞争，与这两家公司相比，发行人产品 性能稳定，可以满足下游客户中端产品及部分高端产品的需求，同时发行人销售 价格较低，具有性价比优势；在 PCB 感光线路油墨主要客户方面，发行人主要与 江苏长春、德贝尔、深圳深强生、永盛泰科技股份有限公司和宇帝化学材料有限 公司等企业进行竞争，与这五家公司相比，发行人在产品性能、质量方面具有竞 争优势，可以满足下游客户中高端产品的需求。 综上，发行人与外资厂商相比，在 PCB 感光油墨中高端市场方面具有较强 的性价比优势，与国内厂商相比，在中高端市场上具有较强的性能、质量优 势，因此可以持续、稳定获得下游客户的订单。 （二）请发行人补充说明对市场需求进行预测从而制定生产方案的方法 本所律师对发行人的相关人员进行了访谈，经了解，报告期内，发行人根 据市场需求制定生产的方法如下：发行人主要产品根据市场需求、产品库存和 往期销售情况，制定生产计划。由于发行人客户对产品种类及数量的需求相对 比较稳定，因此发行人会根据前期各产品的销售情况，制定每一种产品在一定 时期内的最低库存量。在此基础上，再根据客户的实际订购单、库存变化和市 场需求变化进行临时的生产调整。另外，对于少数特种油墨产品，发行人根据 客户订单的个性化需求，安排生产计划，针对常规的产品发行人会要求客户提 3-3-1-8-4 国浩律师（深圳）事务所 法律意见书 前三天下订单，不经常使用的数量较少或者小品种的产品，发行人会要求客户 提前七天下订单确保公司能够按照客户要求及时供货。 （三）请发行人补充说明报告期内前十大客户的具体情况，包括注册地、 注册资本、股权结构、主营业务、主要产品，发行人向其销售的金额、占比、 内容、数量、单价、定价依据及其合理性，前十大客户及其控股股东、实际控 制人与发行人及其控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员、其他 核心人员是否存在关联关系或委托持股、信托持股等利益安排 本所律师通过网络查询发行人前十大客户的工商登记信息，对该等客户进 行实地走访并取得其承诺函，取得了发行人及其控股股东、实际控制人、董 事、监事、高级管理人员、其他核心人员的确认函。经核查： 1.发行人报告期内向前十大客户销售的销售情况 发行人报告期内向前十大客户销售金额、占比、内容、数量、单价、定价 依据如下： 2015 年 排 销售金额 销售 销售 数量 单价 定价依据 客户名称 名 （万元） 占比 内容 （吨） （元/公斤） 及合理性 PCB 感光阻焊油墨 1 崇达公司 1,584.07 5.79% PCB 感光线路油墨 429.60 36.97 市场定价 PCB 其他油墨 健鼎（无锡） 2 1,508.58 5.52% PCB 感光线路油墨 629.50 23.96 市场定价 电子有限公司 常熟金像电子 PCB 感光线路油墨 3 639.35 2.34% 182.22 35.09 市场定价 有限公司 PCB 感光阻焊油墨 PCB 其他油墨 4 骏亚公司 611.23 2.23% PCB 感光阻焊油墨 196.84 31.05 市场定价 PCB 感光线路油墨 PCB 油墨-其他 5 福昌发公司 572.65 2.09% PCB 感光阻焊油墨 177.24 32.31 市场定价 PCB 感光线路油墨 PCB 其他油墨 6 奥士康公司 566.83 2.07% 182.28 31.10 市场定价 PCB 感光阻焊油墨 川亿电脑（重 PCB 感光阻焊油墨 7 507.22 1.85% 157.24 32.26 市场定价 庆）有限公司 PCB 感光线路油墨 胜宏科技（惠 PCB 油墨-其他 8 500.56 1.83% 158.34 31.61 市场定价 州）股份有限 PCB 感光阻焊油墨 3-3-1-8-5 国浩律师（深圳）事务所 法律意见书 公司 PCB 感光线路油墨 PCB 其他油墨 12 9 若美公司 430.98 1.58% PCB 感光阻焊油墨 124.57 34.60 市场定价 PCB 感光线路油墨 富智康精密电 PCB 其他油墨 10 子（廊坊）有 376.65 1.38% 62.45 60.32 市场定价 特种油墨 限公司 合 计 7,298.12 26.68% - 2,300.28 - - 2014 年 排 销售金额 销售 销售 数量 单价 定价依据 客户名称 名 （万元） 占比 内容 （吨） （元/公斤） 及合理性 健鼎（无锡） 1 1,405.71 5.12% PCB 感光线路油墨 596.32 23.57 市场定价 电子有限公司 常熟金像电子 PCB 感光阻焊油墨 2 732.82 2.67% 195.54 37.48 市场定价 有限公司 PCB 感光线路油墨 PCB 其他油墨 3 奥士康公司 702.79 2.56% 212.80 33.03 市场定价 PCB 感光阻焊油墨 悦虎电路（苏 PCB 感光阻焊油墨 4 646.47 2.36% 191.86 33.69 市场定价 州）有限公司 PCB 感光线路油墨 PCB 感光阻焊油墨 5 骏亚公司 614.51 2.24% 185.52 33.12 市场定价 PCB 感光线路油墨 PCB 感光阻焊油墨 6 福昌发公司 482.70 1.76% PCB 感光线路油墨 145.55 33.16 市场定价 PCB 其他油墨 天津普林电路 特种油墨 7 476.34 1.74% 101.60 46.88 市场定价 股份有限公司 PCB 感光阻焊油墨 郑州精基精密 PCB 其他油墨 8 机械贸易有限 432.98 1.58% 67.91 63.75 市场定价 特种油墨 公司 PCB 其他油墨 9 若美公司 420.21 1.53% PCB 感光阻焊油墨 121.16 34.68 市场定价 PCB 感光线路油墨 PCB 其他油墨 10 崇达公司 401.40 1.46% PCB 感光阻焊油墨 112.04 35.83 市场定价 PCB 感光线路油墨 合 计 6,315.93 23.02% - 1,930.30 - - 2013 年 排 销售金额 销售 销售 数量 单价 定价依据 客户名称 名 （万元） 占比 内容 （吨） （元/公斤） 及合理性 健鼎（无锡） 1 1,104.21 4.55% PCB 感光线路油墨 452.50 24.40 市场定价 电子有限公司 12 若美公司包括东莞市若美电子科技有限公司、深圳市若美电子有限公司，下同。 3-3-1-8-6 国浩律师（深圳）事务所 法律意见书 PCB 感光线路油墨 2 骏亚公司 611.24 2.52% 180.19 33.92 市场定价 PCB 感光阻焊油墨 悦虎电路（苏 PCB 感光线路油墨 3 572.18 2.36% 169.18 33.82 市场定价 州）有限公司 PCB 感光阻焊油墨 4 奥士康公司 496.44 2.04% PCB 感光阻焊油墨 144.81 34.28 市场定价 天津普林电路 特种油墨 5 471.12 1.94% 87.64 53.76 市场定价 股份有限公司 PCB 感光阻焊油墨 PCB 其他油墨 6 若美公司 451.46 1.86% PCB 感光线路油墨 125.24 36.05 市场定价 PCB 感光阻焊油墨 PCB 其他油墨 深圳市兴达线 7 366.10 1.51% PCB 感光线路油墨 107.24 34.14 市场定价 路板有限公 PCB 感光阻焊油墨 广州市赢元电 PCB 其他油墨 8 子科技有限公 363.76 1.50% PCB 感光线路油墨 108.71 33.46 市场定价 司 PCB 感光阻焊油墨 PCB 其他油墨 惠州市永隆电 9 339.15 1.40% PCB 感光线路油墨 97.61 34.74 市场定价 路有限公司 PCB 感光阻焊油墨 PCB 其他油墨 10 福昌发公司 326.80 1.35% PCB 感光线路油墨 99.91 32.71 市场定价 PCB 感光阻焊油墨 合 计 5,102.46 21.03% - 1,573.03 - - 2012 年 排 销售金额 销售 数量 单价 定价依据 客户名称 销售内容 名 （万元） 占比 （吨） （元/公斤） 及合理性 健鼎（无锡） PCB 感光线路油墨 1 701.51 3.22% 288.10 24.35 市场定价 电子有限公司 PCB 感光阻焊油墨 广州市赢元电 PCB 其他油墨 2 子科技有限公 540.78 2.48% PCB 感光线路油墨 159.39 33.93 市场定价 司 PCB 感光阻焊油墨 PCB 其他油墨 3 骏亚公司 519.65 2.38% PCB 感光线路油墨 141.11 36.83 市场定价 PCB 感光阻焊油墨 深圳市兴达线 PCB 感光线路油墨 4 419.70 1.92% 110.24 38.07 市场定价 路板有限公司 PCB 感光阻焊油墨 昆山元茂电子 5 417.54 1.91% PCB 感光线路油墨 133.32 31.32 市场定价 科技有限公司 名幸电子（武 6 413.50 1.90% PCB 感光线路油墨 118.00 35.04 市场定价 汉）有限公司 悦虎电路（苏 PCB 感光线路油墨 7 375.38 1.72% 105.11 35.71 市场定价 州）有限公司 PCB 感光阻焊油墨 8 奥士康公司 366.22 1.68% PCB 感光线路油墨 101.68 36.02 市场定价 3-3-1-8-7 国浩律师（深圳）事务所 法律意见书 PCB 感光阻焊油墨 PCB 其他油墨 9 若美公司 361.45 1.66% PCB 感光线路油墨 102.08 35.41 市场定价 PCB 感光阻焊油墨 PCB 其他油墨 惠州市永隆电 10 351.22 1.61% PCB 感光线路油墨 97.11 36.17 市场定价 路有限公司 PCB 感光阻焊油墨 合 计 4,466.95 20.48% - 1,356.14 - - 发行人向客户销售产品主要依据市场定价，具有合理性。 2.报告期内，发行人上述客户的基本情况（包括注册地、注册资本、股权结 构、主营业务和主要产品）如下： （1）崇达公司 名称 大连崇达电路有限公司 注册地址 辽宁省大连经济技术开发区淮河中路 3 号 注册资本 7,000 万元 法定代表人 姜曙光 主营业务 印制电路板加工、设计和销售 主要产品 线路板 股东名称 出资额 出资比例 股权结构 深圳市崇达电路技术股份有限公 7,000 万元 100% 司 名称 江门崇达电路技术有限公司 注册地址 江门市高新区连海路 363 号 注册资本 15,000 万元 法定代表人 姜雪飞 主营业务 双面线路板、多层线路板设计、生产、销售 主要产品 线路板 股东名称 出资额 出资比例 股权结构 深圳市崇达电路技术股份有限公司 15,000 万元 100% 3-3-1-8-8 国浩律师（深圳）事务所 法律意见书 名称 深圳崇达多层线路板有限公司 深圳市宝安沙井街道新桥横岗下工业区新玉路 3 栋、横岗下工业区第一排 注册地址 5 号厂房一楼、四楼、4 号厂房一楼 注册资本 15,000 万元 法定代表人 姜雪飞 主营业务 双面线路板、多层线路板设计、生产、销售 主要产品 线路板 股东名称 出资额 出资比例 股权结构 深圳市崇达电路技术股份有限公司 15,000 万元 100% （2）若美公司 名称 东莞市若美电子科技有限公司 注册地址 东莞市企石镇科技工业园 注册资本 3,000 万元 法定代表人 洪树鸿 主营业务 研发、加工、产销电子产品 主要产品 电子产品 股东名称 出资额 出资比例 股权结构 洪树鸿 1,650 万元 55% 洪少鸿 1,350 万元 45% 名称 深圳市若美电子有限公司 注册地址 深圳市宝安区福永镇白石厦工业区东区 注册资本 500 万元 法定代表人 洪树鸿 主营业务 研发、加工、产销电子产品 主要产品 电子产品 股东名称 出资额 出资比例 股权结构 洪树鸿 430.5 万元 86% 叶惠珍 69.5 万元 14% （3）骏亚公司 3-3-1-8-9 国浩律师（深圳）事务所 法律意见书 名称 广东骏亚电子科技股份有限公司 注册地址 惠州市惠城区（三栋）数码工业园 25 号区 注册资本 15,130 万元 法定代表人 叶晓彬 主营业务 数码 DVD 系列产品、PCB 电子线路板生产与销售 主要产品 电子产品 股东名称 出资额 出资比例 骏亚企业有限公司 - - 股权结构 深圳市长和创展投资合伙企 - - 业（有限合伙） 深圳市可心可意创新投资管 - - 理企业（有限合伙） 名称 深圳万基隆电子科技有限公司 注册地址 深圳市龙岗区横岗街道办保安居委简龙经发工业区 2 号 注册资本 1,500 万元 法定代表人 肖良飞 主营业务 PCB 电子线路板生产与销售 主要产品 电子产品 股东名称 出资额 出资比例 股权结构 深圳市鑫茂隆电路有限公司 1,500 万元 100% 名 称 龙南骏亚电子科技有限公司 注册地址 江西省赣州市龙南县东江乡新圳村 注册资本 8,000 万元 法定代表人 叶晓彬 主营业务 多层高密度印制线路板研发、生产、销售 主要产品 线路板 股东名称 出资额 出资比例 股权结构 广东骏亚电子科技股份有限公 8,000 万元 100% 司 3-3-1-8-10 国浩律师（深圳）事务所 法律意见书 （4）奥士康公司 名称 奥士康精密电路（惠州）有限公司 注册地址 惠州市惠阳区新圩镇长布村 注册资本 16,000 万港币 法定代表人 程涌 主营业务 新型电子元器件生产、线路板压合、线路板生产销售 主要产品 电子产品 股东名称 出资额 出资比例 股权结构 奥士康科技（香港）有限公司 - - 奥士康科技股份有限公司 - - 名称 奥士康科技股份有限公司 注册地址 资阳区长春工业园龙塘村 注册资本 10,803.9 万元 法定代表人 程涌 主营业务 研发、生产、销售多层线路板 主要产品 电子产品 股东名称 出资额 出资比例 程涌 1,000 万元 9.26% 股权结构 贺波 1,000 万元 9.26% 深圳市北电投资有限公司 8,000 万元 74.05% 珠海联康投资管理合伙企业 256.4 万元 2.37% （有限合伙） 珠海新泛海投资管理合伙企 289.5 万元 2.68% 业（有限合伙） 贺文辉 142.5 万元 1.32% 徐文静 115.5 万元 1.07% （5）福昌发公司 名称 深圳市福昌发电路板有限公司 3-3-1-8-11 国浩律师（深圳）事务所 法律意见书 注册地址 深圳市宝安区西乡街道钟屋工业区 27 栋 注册资本 100 万元 法定代表人 苏惠武 主营业务 研发、生产、销售多层线路板 主要产品 电子产品 股东名称 出资额 出资比例 股权结构 苏惠武 90 万元 90% 杨庚利 10 万元 10% 名称 信丰福昌发电子有限公司 注册地址 江西省赣州市信丰县工业园区诚信大道 注册资本 4,000 万元 法定代表人 苏惠武 主营业务 研发、生产、销售多层线路板 主要产品 电子产品 股东名称 出资额 出资比例 股权结构 谢英 400 万元 10% 苏惠武 3,600 万元 90% （6）天津普林电路股份有限公司 名称 天津普林电路股份有限公司 注册地址 天津空港经济区航海路 53 号 注册资本 24,584.9768 万元 法定代表人 曲德福 主营业务 研发、生产、销售多层线路板 主要产品 电子产品 股东名称 持股数 持股比例 股权结构 天津中环电子信息集团有限公司 62,314,645 股 25.35% 天津津融投资服务集团有限公司 52,498,900 股 21.35% 3-3-1-8-12 国浩律师（深圳）事务所 法律意见书 （7）常熟金像电子有限公司 名称 常熟金像电子有限公司 注册地址 江苏省常熟东南经济开发区久隆路 9 号 注册资本 3,001 万美元 法定代表人 杨长基 主营业务 新型仪表元器件和材料的生产 主要产品 柔性线路板等电子产品 股东名称 出资额 出资比例 股权结构 金像企业有限公司（GOLD CIRCUIT ENTERPRISE 3,001 万美元 100% LIMITED） （8）悦虎电路（苏州）有限公司 名称 悦虎电路（苏州）有限公司 注册地址 苏州吴中经济开发区尹中南路 999 号 注册资本 10,155 万美元 法定代表人 卢耀普 主营业务 生产销售柔性、硬性电路板 主要产品 线路板 股东名称 出资额 出资比例 股权结构 泰格必有德顾问有限公司 7,831 万美元 77.11% 苏州泰悦创业投资管理有限公司 2,324 万美元 22.89% （9）健鼎（无锡）电子有限公司 名称 健鼎（无锡）电子有限公司 注册地址 无锡市锡山经济开发区团结中路 6 号 注册资本 27,239 万美元 法定代表人 陈文铨 主营业务 设计、开发、生产新型电子元器件 片式元器件、高密度互连积层板、柔性线路板（多层挠性板）、刚挠印刷 主要产品 电路板，半导体、元器件专用材料（BGA 载板、覆晶载板），电子专用 设备 3-3-1-8-13 国浩律师（深圳）事务所 法律意见书 股东名称 出资额 出资比例 股权结构 健鼎国际控股有限公司 （Tripod International 27,239 万美元 100% Holding Pte. Ltd.） （10）富智康精密电子（廊坊）有限公司 名称 富智康精密电子（廊坊）有限公司 注册地址 廊坊经济技术开发区友谊路 18 号 注册资本 47,550 万美元 法定代表人 李哲生 主营业务 开发、生产、加工新型电子元器件/移动通信系统等 主要产品 电子产品 股东名称 出资额 出资比例 股权结构 富碁国际有限公司 29,550 万美元 62.15% 深圳富泰宏精密工业有限公司 18,000 万美元 37.85% （11）郑州精基精密机械贸易有限公司 名称 郑州精基精密机械贸易有限公司 注册地址 郑州经济技术开发区第八大街 160 号附 60 号 203 室 注册资本 1,800 万元 法定代表人 陈弥坚 主营业务 销售 LED 照明器材 主要产品 电子产品 股东名称 出资额 出资比例 股权结构 富金机有限公司 1,800 万元 100% （12）川亿电脑（重庆）有限公司 名称 川亿电脑（重庆）有限公司 注册地址 重庆市永川区星光大道 999 号 1 幢（重庆永川工业园区凤凰湖工业园内） 注册资本 4,700 万美元 法定代表人 江清秋 主营业务 生产和销售新型电子元器件 3-3-1-8-14 国浩律师（深圳）事务所 法律意见书 主要产品 高密度印刷电路板和柔性电路板/其它电脑周边产品 股东名称 出资额 出资比例 股权结构 UP FIRST INVESTMENTS LIMITED 4,700 万美元 100% （13）广州市赢元电子科技有限公司 名称 广州市赢元电子科技有限公司 广州市南沙区板头村社树街桥秀四巷 15 号（不可作厂房使用，临时经营 注册地址 场所使用证明有效期至 2018 年 6 月 15 日） 注册资本 100 万元 法定代表人 黄瑞芳 主营业务 电子、通信与自动控制技术研究，电子产品开发 主要产品 电子产品 股东名称 出资额 出资比例 股权结构 王鲜艳 45 万元 45% 黄瑞芳 55 万元 55% （14）惠州市永隆电路有限公司 名称 惠州市永隆电路有限公司 注册地址 惠州市惠阳区镇隆镇 注册资本 810 万美元 法定代表人 叶钢华 主营业务 生产单面、双面、多层电路板 主要产品 线路板 股东名称 出资额 出资比例 股权结构 永兴隆电子有限公司 810 万美元 100% （15）胜宏科技（惠州）股份有限公司 名称 胜宏科技（惠州）股份有限公司 注册地址 惠州市惠阳区淡水镇新桥村行诚科技园 注册资本 14,956 万元 法定代表人 陈涛 3-3-1-8-15 国浩律师（深圳）事务所 法律意见书 主营业务 新型电子器件（高精密度线路板）的研发、生产和销售 主要产品 线路板 股东名称 持股数 持股比例 深圳市胜华欣业投资有限公司 40,651,050 股 27.72% 股权结构 胜宏科技集团（香港）有限公司 32,670,000 股 22.27% 东方富海（芜湖）股权 11,220,000 股 7.65% 投资基金（有限合伙） 惠州市博达兴实业有限公司 8,388,710 股 5.72% （16）深圳市兴达线路板有限公司 名称 深圳市兴达线路板有限公司 注册地址 深圳市宝安区松岗街道洪桥头兆福达工业区第二栋 1、2 楼第三栋 1、2 楼 注册资本 500 万元 法定代表人 戴荣兴 主营业务 生产与销售高精密度线路板 主要产品 线路板 股东名称 出资额 出资比例 股权结构 广东兴达鸿业电子有限公司 500 万元 100% （17）昆山元茂电子科技有限公司 名称 昆山元茂电子科技有限公司 注册地址 江苏省昆山开发区金沙江路 注册资本 8,000 万美元 法定代表人 江清秋 主营业务 生产和研发新型电子元器件 主要产品 线路板 股东名称 出资额 出资比例 股权结构 FOREVER LINE LIMITED 8,000 万美元 100% （18）名幸电子（武汉）有限公司 3-3-1-8-16 国浩律师（深圳）事务所 法律意见书 名 称 名幸电子（武汉）有限公司 注册地址 武汉经济技术开发区神龙大道 9 号 注册资本 14,880 万元美元 法定代表人 名屋佑一郎 主营业务 生产、设计、加工印刷线路板、集成电路板等 主要产品 电路板 股东名称 出资额（元） 出资比例 株式会社名幸电子 7,801.8 万美元 52.43% 股权结构 名幸电子香港有限公 7,078.2 万美元 47.57% 司 3.经核查报告期内发行人前十大客户的工商信息，并经该等客户承诺、发 行人及其控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员、其他核心人员 确认，报告期内发行人前十大客户及其控股股东、实际控制人与发行人及其控 股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员、其他核心人员不存在关联 关系或委托持股、信托持股等利益安排。 二、发行人采购的主要内容为树脂、单体、溶剂、助剂等原材料，报告期 内向前五大供应商采购的金额为5,175.63万元、6,012.75万元、6,948.59万元， 占当期采购总额的比例为35.94%、37.29%、37.76%。请发行人补充说明报告期 内前十名供应商的具体情况，包括注册地、注册资本、股权结构、主营业务、 主要产品，发行人向其采购的金额、占比、内容、数量、单价、定价依据及其 合理性，前十名供应商及其控股股东、实际控制人与发行人及其控股股东、实 际控制人、董事、监事、高级管理人员、其他核心人员是否存在关联关系或委 托持股、信托持股等利益安排。请保荐机构、律师核査并发表明确意见。（《反 馈意见》“一、规范性问题”第4题） 本所律师通过网络查询发行人前十大供应商的工商登记信息，对该等供应 商进行实地走访并取得其承诺函，取得了发行人及其控股股东、实际控制人、 董事、监事、高级管理人员、其他核心人员的确认函。经核查： 1．报告期内，发行人向前十名供应商采购的金额、占比、内容、数量、单 价、定价依据如下： 2015 年 3-3-1-8-17 国浩律师（深圳）事务所 法律意见书 供应商 采购金额 采购数量 采购 采购 采购单价 定价依据 排名 名称 （万元） （吨） 占比 内容 （元/公斤） 及合理性 山东圣泉新 市场询价， 1 材料股份有 1,899.54 807.88 11.52% 树脂 23.51 同质比价 限公司 浙江扬帆新 市场询价， 2 材料股份有 1,537.61 195.00 9.00% 光敏剂 78.85 同质比价 限公司 南京美开科 树脂、助 市场询价， 3 1,208.02 230.10 7.32% 52.50 技有限公司 剂 同质比价 东莞宏石功 市场询价， 4 能材料科技 1,007.06 312.96 6.10% 单体 32.18 同质比价 有限公司 昌乐屹立化 市场询价， 5 763.71 856.02 4.63% 溶剂 8.92 工有限公司 同质比价 广州信翼贸 市场询价， 6 697.49 624.52 4.23% 溶剂 11.17 易有限公司 同质比价 上海昭和高 市场询价， 7 分子有限公 593.52 223.20 3.60% 树脂 26.59 同质比价 司 广州市高润 1,933.37 2.63 市场询价， 8 塑料制品有 508.59 3.08% 包装材料 （千/个） (元/个) 同质比价 限公司 东莞市戴尔 市场询价， 9 贸易有限公 484.00 598.94 2.93% 溶剂 8.08 同质比价 司 佛山南海区 2,397.51 1.98 市场询价， 10 顺枫塑料五 474.45 2.88% 包装材料 （千/个） （元/个） 同质比价 金厂 合计 9,173.99 - 55.29% - - - 2014 年 供应商 采购金额 采购数量 采购 采购 采购单价 定价依据 排名 名称 （万元） （吨） 占比 内容 （元/公斤） 及合理性 山东圣泉新 市场询价， 1 材料股份有 1,889.89 765.96 10.27% 树脂 24.67 同质比价 限公司 南京美开科 树脂、助 市场询价， 2 1,561.38 274.86 8.48% 56.81 技有限公司 剂 同质比价 浙江扬帆新 市场询价， 3 材料股份有 1,466.62 184.50 7.97% 光敏剂 79.49 同质比价 限公司 东莞宏石功 市场询价， 4 1,151.50 349.60 6.26% 单体 32.94 能材料科技 同质比价 3-3-1-8-18 国浩律师（深圳）事务所 法律意见书 有限公司 广州豪栩贸 市场询价， 5 879.20 780.01 4.78% 单体 11.27 易有限公司 同质比价 广州市五洋 市场询价， 6 贸易有限公 802.94 688.38 4.36% 溶剂 11.66 同质比价 司 东莞市戴尔 市场询价， 7 贸易有限公 802.81 824.92 4.36% 溶剂 9.73 同质比价 司 昌乐屹立化 市场询价， 8 763.04 648.48 4.15% 溶剂 11.77 工有限公司 同质比价 上海昭和高 市场询价， 9 分子有限公 522.39 191.00 2.84% 树脂 27.35 同质比价 司 广州信翼贸 市场询价， 10 502.98 386.82 2.73% 溶剂 13.00 易有限公司 同质比价 合 计 10,342.75 - 56.20% - - - 2013 年 供应商 采购金额 采购数量 采购 采购 采购单价 定价依据 排名 名称 （万元） （吨） 占比 内容 （元/公斤） 及合理性 山东圣泉新 市场询价， 1 材料股份有 1,438.85 557.00 8.92% 树脂 25.83 同质比价 限公司 南京美开科 市场询价， 2 1,327.19 231.80 8.23% 树脂 57.26 技有限公司 同质比价 浙江扬帆新 市场询价， 3 材料股份有 1,256.41 150.00 7.79% 光敏剂 83.76 同质比价 限公司 广州豪栩贸 市场询价， 4 1,033.38 817.77 6.41% 单体 12.64 易有限公司 同质比价 广州市五洋 市场询价， 5 贸易有限公 956.93 952.63 5.93% 溶剂 10.05 同质比价 司 东莞宏石功 市场询价， 6 能材料科技 906.92 235.90 5.62% 单体 38.45 同质比价 有限公司 东莞市戴尔 市场询价， 7 贸易有限公 756.07 697.64 4.69% 溶剂 10.84 同质比价 司 佛山市禅城 4,086.49 市场询价， 8 区顺桐塑料 675.78 4.19% 包装材料 1.65 （千个） 同质比价 厂 9 常熟市欣华 624.96 286.34 3.88% 树脂 21.83 市场询价， 3-3-1-8-19 国浩律师（深圳）事务所 法律意见书 医药助剂有 同质比价 限公司 昌乐屹立化 市场询价， 10 602.58 492.14 3.74% 溶剂 12.24 工有限公司 同质比价 合 计 9,579.07 - 59.40% - - - 2012 年 供应商 采购金额 采购数量 采购 采购 采购单价 定价依据 排名 名称 （万元） （吨） 占比 内容 （元/公斤） 及合理性 广州市广传 助剂、树 市场询价， 1 电子材料有 1,755.95 309.41 12.19% 56.75 脂等 同质比价 限公司 广州市五洋 市场询价， 2 贸易有限公 1,033.52 928.86 7.18% 溶剂 11.13 同质比价 司 南京美开科 树脂、助 市场询价， 3 938.71 170.78 6.52% 54.97 技有限公司 剂 同质比价 常熟市欣华 市场询价， 4 医药助剂有 759.53 310.00 5.27% 树脂 24.50 同质比价 限公司 广州豪栩贸 市场询价， 5 687.93 469.71 4.78% 单体 14.65 易有限公司 同质比价 佛山市禅城 3,895.98 市场询价， 6 区顺桐塑料 685.79 4.76% 包装材料 1.76 (千个) 同质比价 厂 东莞市戴尔 市场询价， 7 贸易有限公 661.19 678.59 4.59% 溶剂 9.74 同质比价 司 昌乐屹立化 市场询价， 8 598.04 510.52 4.15% 溶剂 11.71 工有限公司 同质比价 北京英力科 市场询价， 9 568.03 57.50 3.94% 助剂 98.79 贸有限公司 同质比价 上海艾迅化 市场询价， 10 551.52 144.80 3.83% 单体 38.09 工有限公司 同质比价 合计 8,240.21 - 57.21% - - - 发行人向供应商采购主要是依据市场定价，具有合理性。 2.报告期内，发行人上述供应商的基本情况（包括注册地、注册资本、股权 结构、主营业务和主要产品）如下： （1）北京英力科贸有限公司 名称 北京英力科贸有限公司 3-3-1-8-20 国浩律师（深圳）事务所 法律意见书 注册地址 北京市海淀区知春路罗庄西里 13 号楼 329 室 注册资本 100 万元 法定代表人 顾红健 主营业务 技术开发、转让、咨询、服务，货物进出口，销售化工产 主要产品 光引发剂等助剂 股东名称 出资额 出资比例 股权结构 北京英力科技发展有限公司 100 万元 100% （2）南京美开科技有限公司 名称 南京美开科技有限公司 注册地址 南京市高淳经济开发区松园路 1 号 注册资本 50 万元 法定代表人 王天贵 主营业务 电子产品、印刷设备、化工产品、自动化设备技术开、销售 主要产品 树脂等 股东名称 出资额 出资比例 股权结构 王天贵 10 万元 20% 张爱珍 40 万元 80% （3）广州信翼贸易有限公司 名称 广州信翼贸易有限公司 注册地址 广州市天河区中山大道西 89 号 A 栋 14 层南 13-15 号 注册资本 100 万元 法定代表人 刘演君 主营业务 化学产品批发贸易 主要产品 溶剂等 股东名称 出资额 出资比例 股权结构 刘演君 90 万元 90% 刘颖 10 万元 10% （4）上海艾迅化工有限公司 名称 上海艾迅化工有限公司 注册地址 上海市杨浦区营口路 588 号 1101 室 注册资本 100 万元 法定代表人 童富娥 主营业务 化工原料等 主要产品 树脂、单体等 股东名称 出资额 出资比例 股权结构 黄劲松 100 万元 100% 3-3-1-8-21 国浩律师（深圳）事务所 法律意见书 （5）常熟市欣华医药助剂有限公司 名称 常熟市欣华医药助剂有限公司 注册地址 常熟市辛庄镇 注册资本 50 万元 法定代表人 陆企华 主营业务 精细化工生产 主要产品 树脂等 股东名称 出资额 出资比例 陆企华 30 万元 60% 股权结构 钱鹏虎 10 万元 20% 钱蒙 10 万元 20% （6）广州市高润塑料制品有限公司 名称 广州市高润塑料制品有限公司 注册地址 广州市番禺区沙湾镇古坝东村工业区骏业街 25 号 注册资本 50 万元 法定代表人 邹义芳 主营业务 橡胶和塑料制品业 主要产品 专业塑料油墨桶 股东名称 出资额 出资比例 邹同芳 25 万元 50% 股权结构 邹义芳 20 万元 40% 邹迎方 5 万元 10% （7）佛山市禅城区顺桐塑料厂 名称 佛山市禅城区顺桐塑料厂 注册地址 佛山市禅城区南庄镇紫南工业区 注册资本 - 经营者 潘德焯 主营业务 塑料制品 主要产品 油墨罐、油墨桶、涂料桶 名称 出资额 出资比例 参与经营者情况 潘德焯 - - （8）佛山市南海区顺枫塑料五金厂 名称 佛山市南海区顺枫塑料五金厂 注册地址 佛山市南海区西樵镇百西工业区（新快防缩厂内） 3-3-1-8-22 国浩律师（深圳）事务所 法律意见书 注册资本 - 法定代表人 潘俭江 主营业务 塑料制品 主要产品 油墨罐、油墨桶、涂料桶 名称 出资额 出资比例 参与经营者情况 潘俭江 - - （9）广州市五洋贸易有限公司 名称 广州市五洋贸易有限公司 注册地址 广州市越秀区东风东路 753 号东塔 3006 室 注册资本 1,000 万元 法定代表人 许萍 主营业务 特种有机化工和溶剂 主要产品 溶剂等 股东名称 出资额 出资比例 广州市久洋铭科投资有限公司 730 万元 73% 股权结构 夏敏 200 万元 20% 谢俊 70 万元 7% （10）广州市广传电子材料有限公司 名称 广州市广传电子材料有限公司 注册地址 广州市番禺区大龙街沙涌村长沙路 20 号 A 号厂房一层之二 注册资本 50 万元 法定代表人 屈南 主营业务 化工产品批发，树脂及树脂制品批发，化学试剂和助剂销售 主要产品 助剂、树脂等 股东名称 出资额 出资比例 股权结构 屈南 45 万元 90% 郑昱 5 万元 10% （11）上海昭和高分子有限公司 名称 上海昭和高分子有限公司 注册地址 上海市青浦工业园区菘泽大道 8333 号 注册资本 150,000 万日元 法定代表人 贺来信树 乙烯基树脂，酚醛树脂和不涉及安全生产许可证的功能性树脂，树脂复合材 主营业务 料，胶粘剂和高性能涂料及其中间体，其他进出口贸易业务 主要产品 树脂等 股权结构 股东名称 出资额 出资比例 3-3-1-8-23 国浩律师（深圳）事务所 法律意见书 昭和电工株式会社 147,600 万日元 98.4% 余声清 2,400 万日元 1.6% （12）广州豪栩贸易有限公司 名称 广州豪栩贸易有限公司 注册地址 广州市黄埔区开元南路 602 号 101 房（仅限办公用途） 注册资本 600 万元 法定代表人 林钲城 主营业务 化工产品的批发和零售贸易 主要产品 单体等 股东名称 出资额 出资比例 股权结构 林钲城 - - 洪卓慧 - - （13）浙江扬帆新材料股份有限公司 名称 浙江扬帆新材料股份有限公司 注册地址 浙江杭州湾上虞工业区 注册资本 9,000 万元 法定代表人 樊培仁 中间体:苯硫酚系；苯硫醚系列；茴香硫醚系列；噻吩系列；吡啶苯胺系列； 主营业务 砜和亚砜系列；光引发剂等产品的生产和销售 主要产品 助剂等化学材料 股东名称 持股数 持股比例 浙江扬帆控股集团有限公司 3,619.8 股 40.22% 马绍尔 SFC 有限公司 1,956.6 股 21.74% 宁波新帆投资管理有限公司 783 股 8.7% 宁波益进凡投资管理合伙企业（有限合伙） 586.8 股 6.52% 股权结构 上海诚伦电力设备有限公司 586.8 股 6.52% 东方富海（芜湖）股权投资基金（有限合伙） 532.8 股 5.92% 东方富海（芜湖）二号股权投资基金（有限合伙） 250.2 股 2.78% 浙江浙科汇涛创业投资合伙企业（有限合伙） 195.3 股 2.17% 杭州一通实业有限公司 195.3 股 2.17% 浙江领庆创业投资有限公司 293.4 股 3.26% （14）山东圣泉新材料股份有限公司 名称 山东圣泉新材料股份有限公司 3-3-1-8-24 国浩律师（深圳）事务所 法律意见书 注册地址 山东省章丘市刁镇工业开发区 注册资本 12,351 万元 法定代表人 唐一林 主营业务 酚醛树脂、环氧树脂 主要产品 树脂等 股东名称 持股数 持股比例 济南圣泉集团股份有限公司 8398.68 万股 68% 唐路林 133.3908 万股 1.08% 纪红 247.02 万股 2% 刘淑清 247.02 万股 2% 李惠萍 370.53 万股 3% 唐地源 374.2353 万股 3.03% 唐一林 402.6426 万股 3.26% 徐有青 432.285 万股 3.5% 孟庆文 454.5168 万股 3.68% 姜爱军 617.55 万股 5% 张亚玲 18.5265 万股 0.15% 股权结构 邓刚 24.702 万股 0.2% 姜广虹 24.702 万股 0.2％ 柴树墩 43.2285 万股 0.35% 焦玉华 48.1689 万股 0.39% 江成真 93.8676 万股 0.76％ 祝建勋 108.6888 万股 0.88％ 焦念国 64.2252 万股 0.52％ 上海毕能高投资管理有限公司 123.51 万股 1% 上海富财资产管理有限公司 123.51 万股 1% （15）东莞宏石功能材料科技有限公司 名称 东莞宏石功能材料科技有限公司 注册地址 东莞市沙田镇义沙村 注册资本 10,861 万港币 法定代表人 郭秀明 主营业务 生产和销售工程塑料、塑料合金、合成橡胶等 主要产品 油性 PSA、单体、橡胶、树脂等 股东名称 出资额 出资比例 股权结构 宏石国际有限公司 6,722 万港币 62% 香港宏瑞有限公司 4,139 万港币 38% 3-3-1-8-25 国浩律师（深圳）事务所 法律意见书 （16）东莞市戴尔贸易有限公司 名称 东莞市戴尔贸易有限公司 注册地址 东莞市南城区袁屋边金钟坊一巷新区 17 号三楼 注册资本 50 万元 法定代表人 陈彩云 主营业务 销售高沸点溶剂 主要产品 溶剂等 股东名称 出资额 出资比例 股权结构 魏星华 45 万元 90% 陈彩云 5 万元 10% （17）昌乐屹立化工有限公司 名称 昌乐屹立化工有限公司 注册地址 昌乐县朱刘工业园 注册资本 1,000 万元 法定代表人 赵红光 主营业务 二价酸酯生产、销售，化工产品销售，货物进出口业务 主要产品 溶剂 股东名称 出资额 出资比例 赵红光 550 万元 55% 王咏梅 100 万元 10% 臧春坤 100 万元 10% 股权结构 李文清 90 万元 9% 陈光亮 60 万元 6% 孙文平 60 万元 6% 张明 40 万元 4% 3. 经核查报告期内发行人前十大供应商的工商资料，并经该等供应商承 诺、发行人及其控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员、其他核 心人员确认，报告期内发行人前十大供应商及其控股股东、实际控制人与发行 人及其控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员、其他核心人员不 存在关联关系或委托持股、信托持股等利益安排。 三、2009年7月，新增股东上海言旭贸易以实际出资额的价格受让发行人原 股东的股权，发行人现董事董建华系其提名；2011年5月，新增股东陈武、蔡启 上以4.01元/单位出资额的价格受让发行人原股东的股权，两人分别为发行人副 3-3-1-8-26 国浩律师（深圳）事务所 法律意见书 总经理、董秘； 2011年6月，新增股东深圳海富通、童佳以9.33元/单位出资额 的价格认购发行人增资，深圳海富通为童佳控制的企业，童佳未在发行人担任 职务。请发行人补充说明: （1）上海言旭贸易、深圳海富通的股权结构、控股 股东、实际控制人、主营业务、主要产品,是否还存在其他投资；（2）董建华、 童佳投资的其他企业，以及上海言旭贸易、深圳海富通及其投资的其他企业报 告期内是否为发行人的客户、供应商，是否与发行人的客户发生交易、资金往 来，其控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员、其他核心人员以 及董建华、童佳与发行人的控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人 员、其他核心人员有无关联关系；（3）上述股权转让和增资的背景、定价依据、 时问问隔较短但差别较大的原因及合理性。请保荐机构、律师核査并发表明确 意见。（《反馈意见》“一、规范性问题”第7题） （一）上海言旭贸易、深圳海富通的股权结构、控股股东、实际控制人、 主营业务、主要产品，是否还存在其他投资 本所律师查阅了言旭贸易、深圳海富通（即海富通投资）的工商登记材料， 对其相关人员进行了解确认。经核查，言旭贸易、深圳海富通的基本情况如 下： 1.言旭贸易 名称 上海言旭贸易有限公司 注册地址 上海市青浦区赵重公路 2278 号 5 号楼 371 室 注册资本 100 万 法定代表人 董建华 化工产品及原料（除危险化学品、监控化学品、烟花爆竹、 民用爆炸物品、易制毒化学品），危险化学品（具体内容见 许可证）的批发（租用储存设施）、进出口、佣金代理（拍 主营业务 卖除外）及其他相关配套服务（不涉及国营贸易管理商品， 涉及配额、许可证管理、专项规定管理的商品、按照国家有 关规定办理申请）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准 后方可开展经营活动） 主要产品 树脂，珠光粉，铝银浆等化学品的销售 股东名称 出资额（万元） 持股比例（%） 股权结构 董建华 100 100.00 控股股东、实际控制人 董建华 企业名称 持股比例 投资的其他企业及持股比例 深圳市晶诺莱光电有限公司 30.00% 3-3-1-8-27 国浩律师（深圳）事务所 法律意见书 2.海富通投资 名称 深圳市海富通创业投资有限公司 注册地址 深圳市福田区福华一路国际商会大厦 A 座 1415 注册资本 3,000 万 法定代表人 童佳 投资科技型或者其他创业企业和项目；为所投资的创业企业 主营业务 提供经营管理服务；投资咨询（不含证券、保险、基金、金 融业务及其他限制项目） 主要产品 - 股东名称 出资额（万元） 持股比例（%） 股权结构 童佳 2,700 90.00 杜峰 300 10.00 控股股东、实际控制人 童佳 企业名称 持股比例 投资的其他企业及持股比例 深圳富海联创业投资有限责任公司 90.00% 深圳市城市策略地产顾问有限公司 60.00% 注：2015 年 8 月 18 日，深圳市富海联资本投资有限公司更名为“深圳富海联创业投资 有限责任公司”。 （二）董建华、童佳投资的其他企业，以及上海言旭贸易、深圳海富通及 其投资的其他企业报告期内是否为发行人的客户、供应商，是否与发行人的客 户发生交易、资金往来，其控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人 员、其他核心人员以及董建华、童佳与发行人的控股股东、实际控制人、董 事、监事、高级管理人员、其他核心人员有无关联关系 本所律师查阅了言旭贸易、长悦亚洲有限公司、大中华高新科技有限公 司、上海长悦涂料有限公司、江苏长悦高分子新材料有限公司、韶关长悦高分 子材料有限公司、深圳市晶诺莱光电有限公司、海富通投资、北京盒子咖啡馆 有限责任公司、深圳市海鸿智能系统有限公司、深圳富海联创业投资有限责任 公司、西安康弘新材料科技有限公司、深圳奥联信息安全技术有限公司、深圳 市奥联科技有限公司、中泰和（北京）科技发展有限公司、江苏科博世羊毛建材 科技有限公司、深圳市城市策略地产顾问有限公司、深圳承启未来科技有限公司 的工商登记信息，对该等企业及其经营管理人员进行了解确认，取得了该等企 业及其控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员、其他核心人员出 具的《确认函》，核查了发行人的工商登记材料、客户及供应商名单、财务报表 3-3-1-8-28 国浩律师（深圳）事务所 法律意见书 及审计报告。经核查： 1．董建华以及言旭贸易直接及间接投资的其他企业有：长悦亚洲有限公 司、大中华高新科技有限公司、上海长悦涂料有限公司、江苏长悦高分子新材 料有限公司、韶关长悦高分子材料有限公司、深圳市晶诺莱光电有限公司。 长悦亚洲有限公司、大中华高新科技有限公司、上海长悦涂料有限公司、 深圳市晶诺莱光电有限公司、江苏长悦高分子新材料有限公司、韶关长悦高分 子材料有限公司及其控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员、其 他核心人员均出具了《确认函》确认：公司在报告期内均不是发行人的客户、供 应商，与发行人的客户不存在交易、资金往来等情形，本人/本机构与发行人的 控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员、其他核心人员均无关联 关系。 2．童佳以及海富通投资直接或间接投资的其他企业有：北京盒子咖啡馆有 限责任公司、深圳市海鸿智能系统有限公司、深圳富海联创业投资有限责任公 司、西安康弘新材料科技有限公司、深圳奥联信息安全技术有限公司、深圳市 奥联科技有限公司、中泰和（北京）科技发展有限公司、江苏科博世羊毛建材科 技有限公司、深圳市城市策略地产顾问有限公司、深圳承启未来科技有限公司。 深圳市海富通创业投资有限公司、北京盒子咖啡馆有限责任公司、深圳市 海鸿智能系统有限公司、深圳富海联创业投资有限责任公司、西安康弘新材料 科技有限公司、深圳奥联信息安全技术有限公司、深圳市奥联科技有限公司、 中泰和（北京）科技发展有限公司、江苏科博世羊毛建材科技有限公司、深圳市 城市策略地产顾问有限公司、深圳承启未来科技有限公司及其控股股东、实际 控制人、董事、监事、高级管理人员、其他核心人员均出具了《确认函》确认： 公司在报告期内均不是发行人的客户、供应商，与发行人的客户不存在交易、 资金往来等情形，本人/本机构与发行人的控股股东、实际控制人、董事、监 事、高级管理人员、其他核心人员均无关联关系。 综上所述，本所律师认为：董建华、童佳投资的其他企业，以及上海言旭 贸易、深圳海富通及其投资的其他企业报告期内均不是发行人的客户、供应 商，与发行人的客户均没有发生交易、资金往来，上述企业的控股股东、实际 3-3-1-8-29 国浩律师（深圳）事务所 法律意见书 控制人、董事、监事、高级管理人员、其他核心人员以及董建华、童佳与发行 人的控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员、其他核心人员无关 联关系。 （三）上述股权转让和增资的背景、定价依据、时间间隔较短但差别较大 的原因及合理性 本所律师查阅了发行人的工商登记材料，对发行人的高管进行了访谈。经 核查： 1．言旭贸易受让宋怀海先生股权的背景及定价依据 2009 年，容大电子原股东宋怀海因个人原因要求转让其持有的容大电子 16.25%的股权，共计 495 万元，其中实缴金额 406.25 万元，待缴金额 88.75 万 元。同年 6 月 28 日，经容大电子股东会决议，同意宋怀海将其所持有容大电子 16.25%的股权以实际出资额 406.25 万元分别转让予原股东林海望、黄勇、刘启 升、杨遇春、刘群英、魏志均、以及新股东言旭贸易。股权转让完成后，待缴 金额由全体股东按其持有股权比例缴纳。其中，言旭贸易受让宋怀海所持容大 电子 88.50 万股，占注册资本总额 2.95%，受让价格为实缴出资额。 2．高级管理人员蔡启上、陈武股权转让的背景及定价依据 2011 年 5 月，经容大电子股东会决议，鉴于高管蔡启上、陈武对公司作出 的贡献，原股东以所持有股权比例分别转让一部分股权给董事会秘书蔡启上共 计 0.8%的股权、主管销售公司副总经理陈武共计 0.5%的股权。经转让各方协 商，同意按 2010 年容大电子经审计每元注册资本对应净资产的 1.45 倍价格转让 股权，即每元注册资本 4.01 元。 3．2011 年 6 月，海富通投资、童佳增资入股的背景及定价依据 2011 年 6 月，经容大电子股东会决定，通过增资扩股引入外部投资者，以 便进一步增强公司的竞争实力。经容大电子原股东与海富通投资、童佳协商， 海富通投资、童佳女士以容大电子 2011 年 6 月容大电子经审计每元注册资本对 应净资产 2.67 倍价格增资，即每元注册资本 9.33 元。 3-3-1-8-30 国浩律师（深圳）事务所 法律意见书 4．三次股权转让价格的差异原因 2009 年 7 月，言旭贸易以实缴出资额的价格受让宋怀海的股权，主要原因 系董建华本身从事化工行业多年，董建华利用其社会资源在容大电子发展初期 的产品销售方面提供过帮助。 2011 年 5 月，蔡启上、陈武以每元注册资本 4.01 元的价格受让原股东股 权，价格低于海富通投资、童佳受让价格，主要原因系蔡启上、陈武为公司高 级管理人员，对公司发展做出重大贡献。因此，经公司股东会商议，给予股权 激励，同意原股东以低于市场公允价格转让股权给蔡启上、陈武。 2011 年 6 月，海富通投资、童佳以每元注册资本作价 9.33 元增资入股，主 要原因系海富通投资、童佳为外部财务投资者，按照市场投资估值方法确定的 增资价格。 综上所述，本所律师认为：发行人 2009 年 7 月、2011 年 5 月、2011 年 6 月的股权转让和增资的定价依据充分、合理，符合相关法律法规的规定。 四、发行人董事长、实际控制人林海望还控制深圳上山化工、珠海上山、 惠 州氟碳，发行人实际控制人刘群英曾担任深圳上山董事长；发行人实际控制人 黄勇、刘启功、杨遇春曾任职于环球电子。（1）请发行人补充说明深圳上山、 珠海上山、惠州氟碳报告期内开展业务的具体情况，包括主营业务、主要产品、 核心技术及其来源、主要财务数据、前十大采购和销售对象及具体的采购或销 售内容、数量、金额、占比,是否与发行人存在交易、资金往来，是否与发行人 共用采购或销售渠道，是否存在与发行人的同业竞争、关联交易或共用资产、 分摊成本等利益输送情形，在业务、资产、人员、技术、财务等方面是否独立 于发行人；（2）请发行人补充说明环球电子的股权结构、目前的实际经营情况、 主营业务、主要产品，环球子及其关联方报告期内是否为发行人的客户或供应 商，与发行人的实际控制人是否存在关联关系，并结合发行人实际控制人曾任 职于环球电子的情况补充说明发行人的核心技术、釆购和销售渠道是否来源于 环球电子。请保荐机构、律师核査并发表明确意见 。（《反馈意见》“一、规 范性问题”第10题） 3-3-1-8-31 国浩律师（深圳）事务所 法律意见书 （一）请发行人补充说明深圳上山、珠海上山、惠州氟碳报告期内开展业 务的具体情况，包括主营业务、主要产品、核心技术及其来源、主要财务数 据、 前十大采购和销售对象及具体的采购或销售内容、数量、金额、占比， 是否与发行人存在交易、资金往来，是否与发行人共用采购或销售渠道，是否 存在与发行人的同业竞争、关联交易或共用资产、分摊成本等利益输送情形， 在业务、资产、人员、技术、财务等方面是否独立于发行人 本所律师核查了深圳上山（即深圳化工物流）、珠海上山化工及惠州氟碳的 基本工商信息、财务数据、银行流水明细账、税务登记证、报告期内前十大客 户及供应商的名单、发行人的员工名册等资料，查阅了发行人报告期内前十大 客户及供应商名单、财产权属证书，抽查了发行人部分劳动合同。 1．深圳上山的核查情况 （1）主营业务、主要产品、核心技术及其来源、主要财务数据 名 称 深圳市上山化工股份有限公司 注册地址 深圳市宝安区新安街道前进路东侧深信泰丰大厦 1202 注册资本 4,000 万元 法定代表人 林雨田 主营业务 化工产品储运、销售 主要产品 硫酸、盐酸、硝酸、液碱、漂水等 核心技术 - 核心技术的来源 - 2015 总资产 21,573.00 净利润 350.74 年 净资产 14,586.68 营业收入 24,055.88 2014 总资产 18,729.90 净利润 1,269.13 主要财务数据 年 净资产 14,235.94 营业收入 28,393.47 （万元） 2013 总资产 19,548.46 净利润 1,622.71 年 净资产 12,966.81 营业收入 32,341.50 2012 总资产 19,209.94 净利润 1,480.60 年 净资产 11,344.10 营业收入 27,265.99 惠州市石松贸易有限公司：持股 83% 控制、参股的其它企 东莞市上山化工有限公司：持股 60% 业 珠海上山化工：参股 5% 广东冠联化工有限公司：持股 55% （2）深圳上山报告期内前十大客户及具体销售内容、金额、占比情况如 下： 3-3-1-8-32 国浩律师（深圳）事务所 法律意见书 2015 年 销售金额 销售数量 销售金额 排名 客户名称 销售主要内容 （万元） （吨） 占比 乐广采商贸（广州） 硫酸、液碱、氢 1 1,065.73 16,164.71 4.43% 有限公司 氧化钙溶液 深圳市绿环化工实 液碱、氯化钙、 2 1,005.15 7,294.28 4.18% 业有限公司 漂水 深圳市兴森快捷电 硝酸、盐酸、过 3 路科技股份有限公 761.00 5,168.86 3.16% 硫酸钠、氨水， 司 硫酸 宏昌电子材料股份 4 676.83 5,069.26 2.81% 液碱 有限公司 广州汭能化工有限 5 637.40 6,936.71 2.65% 液碱 公司 广东红墙新材股份 6 624.06 8,224.7 2.59% 工业硫酸、液碱 有限公司 惠州市建科实业有 7 502.22 6,876.31 2.09% 液碱、工业硫酸 限公司 工业磷酸、硝 珠海市朗晴环境工 8 442.06 1,205.01 1.84% 酸、硫酸、盐酸 程有限公司 等 佛山市华轩新材料 9 440.60 9,675.17 1.83% 液碱 有限公司 鹤山市跃达化工有 10 381.84 4,354.72 1.59% 液碱 限公司 2014 年 销售金额 销售数量 销售金额 销售主 排名 客户名称 （万元） （吨） 占比 要内容 深圳市绿环化工实 液碱、漂水、硫 1 848.63 7,357.88 2.99% 业有限公司 酸亚铁、氯化钙 鹤山市跃达化工有 2 806.33 6,365.22 2.84% 液碱、片碱 限公司 宏昌电子材料股份 3 750.44 6,375.63 2.64% 液碱 有限公司 广东红墙新材料股 4 592.07 7,776.17 2.09% 液碱、硫酸 份有限公司 氢氧化钙、液 乐广采商贸（广州） 5 535.23 10,279.37 1.89% 碱、硫酸、硫酸 有限公司 铁 硫酸、盐酸、硝 广州兴森快捷电路 6 389.25 2,964.86 1.37% 酸、纯碱、过硫 科技有限公司 酸钠 7 佛山市佑隆印染有 378.82 3,053.83 1.33% 液碱 3-3-1-8-33 国浩律师（深圳）事务所 法律意见书 限公司 青上化工（佛山） 8 346.31 8,561.73 1.22% 硫酸 有限公司 氢氧化钠、漂白 9 富泰华工业(深圳) 340.76 3,944.87 1.20% 水 青上化工(惠州）有 10 338.25 9,157.10 1.19% 硫酸 限公司 2013 年 销售金额 销售数量 销售金额 排名 客户名称 销售主要内容 （万元） （吨） 占比 宏昌电子材料股份 1 1,047.39 8,068.08 3.24% 液碱 有限公司 深圳市绿环化工实 漂水,液碱、氯 2 1,003.10 7,495.64 3.10% 业有限公司 化钙 深超光电(深圳)有 硫酸、盐酸、液 3 873.79 6,772.22 2.70% 限公司 碱 富泰华工业（深圳） 漂白水、氢氧化 4 840.00 8,221.59 2.60% 有限公司 钠 伯恩光学(惠州)有 聚合氯化铝、氨 5 700.48 3,935.95 2.17% 限公司 水、氢氧化钠、 深圳市华星光电技 氢氧化钠、氯化 6 665.22 8,038.81 2.06% 术有限公司 钙、盐酸 广州兴森快捷电路 片碱、盐酸、纯 7 628.11 4,206.37 1.94% 科技有限公司 碱 广州市越秀区东山 液碱、片碱、珠 8 576.96 2,122.45 1.78% 宝力贸易中心 碱 东莞市伍山建材实 9 487.35 5,558.49 1.51% 液碱 业有限公司 佛山市佑隆印染有 10 452.68 3,455.13 1.40% 液碱、双氧水 限公司 2012 年 销售金额 销售数量 销售金额 排名 客户名称 销售主要内容 （万元） （吨） 占比 深圳市绿环化工实 液碱、漂水、盐 1 1,191.27 6,796.66 4.37% 业有限公司 酸 东莞市伍山建材实 液碱、硫酸、片 2 1,105.52 10,830.80 4.05% 业有限公司 碱 深圳市华星光电技 硫酸、液碱、氯 3 892.61 9,856.31 3.27% 术有限公司 化钙 深超光电(深圳)有 硫酸、液碱、盐 4 772.80 5,036.83 2.83% 限公司 酸 惠州市华大远东洗 5 679.19 6,082.21 2.49% 液碱 染有限公司 3-3-1-8-34 国浩律师（深圳）事务所 法律意见书 东莞海龙纸业有限 硫酸、盐酸、液 6 602.00 5,673.13 2.21% 公司 碱 广州兴森快捷电路 片碱、盐酸、纯 7 579.72 2,948.77 2.13% 科技有限公司 碱 广州市利泓纺织有 8 492.07 4,448.50 1.80% 液碱 限公司 广东红墙新材料股 9 388.77 3,820.13 1.43% 液碱、硫酸 份有限公司 佛山市华轩新材料 10 325.00 1,805.50 1.19% 液碱 有限公司 （3）深圳上山报告期内前十大供应商及具体销售内容、金额、占比情况如 下： 2015 年 采购金额 采购数量 排名 供应商名称 占比 采购内容 （万元） （吨） 广东东泊化工有 1 5,299.43 53,091.00 25.95% 液碱 限公司 烟台荣新化工有 2 4,506.51 107,000.00 22.07% 液碱、盐酸 限公司 新浦化学（泰兴） 3 2,177.45 21,000.00 10.66% 液碱 有限公司 惠州市百利宏晟 4 883.20 19,000.00 4.32% 硫酸 安化工有限公司 中盐华湘化工有 5 491.06 8,704.00 2.40% 液碱 限公司 上海化工供销有 6 379.85 5,300.00 1.86% 液碱 限公司 佛山市南海祥琦 7 228.20 1,700.00 1.12% 硝酸 化工有限公司 清远市清新区石 8 潭镇广宇环保材 128.82 1,960.00 0.63% 氢氧化钙 料有限公司 衡阳建滔实业有 9 143.67 1,900.00 0.70% 液碱 限公司 怀化双阳林化有 10 287.27 807.00 1.41% 双氧水 限公司 2014 年 采购金额 采购数量 排名 供应商名称 占比 采购内容 （万元） （吨） 烟台荣新化工有 1 3,041.54 69,699.01 21.44% 液碱、盐酸 限公司 3-3-1-8-35 国浩律师（深圳）事务所 法律意见书 广东东泊化工有 2 1,282.13 12,183.80 9.04% 液碱 限公司 新疆天业（集团） 3 881.35 3,832.88 6.21% 片碱 有限公司 惠州市百利宏晟 4 513.93 11,694.76 3.62% 硫酸 安化工有限公司 中盐华湘化工有 5 294.00 5,513.20 2.07% 液碱、盐酸 限公司 深圳市粤信恒贸 6 196.54 446.54 1.39% 磷酸 易有限公司 广东广业云硫铁 7 188.49 9,239.74 1.33% 硫酸 矿企业集团公司 建滔（衡阳）实业 双氧水,盐酸, 8 187.20 2,341.54 1.32% 有限公司 液碱 东莞市东江化学 9 125.96 1,045.35 0.89% 硫酸,氨水 试剂有限公司 怀化市双阳林化 10 133.07 1,020.06 1.03% 双氧水 有限公司 2013 年 采购金额 采购数量 排名 供应商名称 占比 采购内容 （万元） （吨） 烟台荣新化工有 1 2,733.36 45,981.97 17.53% 液碱 限公司 新疆天业（集团） 2 2,378.59 8,625.63 15.25% 片碱,珠碱 有限公司 广东东泊化工有 3 836.00 7,245.39 5.36% 液碱 限公司 建滔（衡阳）实业 双氧水,盐酸, 4 582.45 1,536.26 3.74% 有限公司 液碱 中盐华湘化工有 5 515.29 9,860.02 3.30% 液碱 限公司 怀集县星龙矿冶 6 482.21 18,755.30 3.09% 双氧水 化工有限公司 江门市嘉志化工 7 288.36 2,443.70 1.85% 液碱 实业有限公司 江门市柏鑫经贸 8 233.64 1,980.00 1.50% 液碱 发展有限公司 广州市正群贸易 9 214.46 7,855.44 1.38% 液碱,磷酸 有限公司 巩义市碧波供水 10 169.82 1,236.68 1.09% 聚合绿化铝 材料有限公司 2012 年 排名 供应商名称 采购金额 采购数量 占比 采购内容 3-3-1-8-36 国浩律师（深圳）事务所 法律意见书 （万元） （吨） 新浦化学(泰兴) 1 5,902.60 44,557.40 34.60% 液碱 有限公司 新疆天业（集团） 2 1,158.14 2,704.10 6.79% 片碱 有限公司 建滔（衡阳）实业 3 1,054.15 10,678.22 6.18% 双氧水,液碱 有限公司 烟台荣新化工有 4 994.68 15,865.97 5.83% 液碱 限公司 惠州市百利宏晟 5 775.95 12,237.67 4.55% 硫酸 安化工有限公司 中盐华湘化工有 6 386.15 4,945.56 2.26% 液碱、盐酸 限公司 浙江欧华化工进 7 271.11 10,541.34 1.59% 盐酸 口有限公司 广东广业云硫铁 8 272.02 7,453.83 1.59% 液碱 矿企业集团公司 广州市夷化化工 9 266.85 4,553.10 1.56% 漂水 有限公司 建滔（番禺）化工 10 193.62 1,110.79 1.13% 甲醛 有限公司 报告期内，因深圳上山从事化工产品贸易、物流等业务，主要销售产品为 盐酸、硝酸等，因此与发行人部分客户存在重叠的情形；主要采购产品为盐 酸、硝酸等，采购内容与发行人存在差异，不存在与发行人的供应商存在重叠 的情形；同时深圳上山承诺：公司销售内容均属于公司正常业务，销售价格合 理，不存在利益输送的情况。 报告期内，2013 年深圳上山向发行人销售盐酸等产品，销售金额共计 0.83 万元；2012 年向发行人销售盐酸等产品，销售金额共计人民币 5.78 万元。除上 述交易外，深圳上山与发行人及子公司不存在其他交易、资金往来情况。 发行人及子公司与深圳上山均独立纳税，独立进行财务核算。发行人及子 公司自主拥有土地使用权、房屋、商标、专利等财产，不存在与深圳上山共用 资产的情形；发行人自主招聘员工，并建立了董事会、监事会、高级管理人员 等组织机构。发行人在业务、资产、人员、技术、财务等方面均独立于深圳上 山。 2．珠海上山化工的核查情况 3-3-1-8-37 国浩律师（深圳）事务所 法律意见书 （1）主营业务、主要产品、核心技术及其来源、主要财务数据 珠海上山化工报告期内主营业务、主要产品、核心技术及其来源、主要财 务数据情况如下： 名 称 珠海市上山化工有限公司 注册地址 珠海市南水镇港新路 38 号 注册资本 600 万元 法定代表人 林海望 主营业务 化工产品的批发和销售 主要产品 - 核心技术 - 核心技术的来源 - 总资产 662.24 净利润 -0.60 2015 年 净资产 624.57 营业收入 - 总资产 662.35 净利润 -0.93 2014 年 主要财务数据 净资产 625.17 营业收入 - （万元） 总资产 662.77 净利润 -1.23 2013 年 净资产 627.33 营业收入 - 总资产 678.00 净利润： -7.33 2012 年 净资产 627.33 营业收入 - 控制、参股的其它企业 不存在对外投资情况 （2）珠海上山化工前十大客户及前十大供应商 珠海上山化工报告期内未开展经营活动，销售收入与采购金额均为 0 万 元，不存在客户及供应商，不涉及客户、供应商与发行人存在重合的情形，不 存在与发行人共用采购或销售渠道的情形，亦不构成同业竞争。珠海上山化工 报告期内与发行人及子公司不存在交易或资金往来等关联交易。 发行人及子公司与珠海上山化工均独立纳税，独立进行财务核算。发行人 及子公司自主拥有土地使用权、房屋、商标、专利等财产，不存在与珠海上山 化工共用资产的情形；发行人自主招聘员工，并建立了董事会、监事会、高级 管理人员等组织机构。发行人在业务、资产、人员、技术、财务等方面均独立 于珠海上山化工。 3．惠州氟碳的核查情况 （1）主营业务、主要产品、核心技术及其来源、主要财务数据 3-3-1-8-38 国浩律师（深圳）事务所 法律意见书 惠州氟碳报告期内主营业务、主要产品、核心技术及其来源、主要财务数 据情况如下： 名 称 摩天氟碳（惠州）科技有限公司 注册地址 惠东县稔山镇海滨城 注册资本 316 万元 法定代表人 林海望 主营业务 销售建筑材料 主要产品 - 核心技术 - 核心技术的来源 - 总资产 316.00 净利润 - 2015 年 净资产 316.00 营业收入 - 总资产 316.00 净利润 - 2014 年 主要财务数据 净资产 316.00 营业收入 - （未经审计） 总资产 316.00 净利润 - 2013 年 净资产 316.00 营业收入 - 总资产 316.00 净利润： - 2012 年 净资产 316.00 营业收入 - 控制、参股的其它企业 不存在对外投资情况 （2）惠州氟碳前十大客户及前十大供应商 惠州氟碳报告期内未开展经营活动，销售收入与采购金额均为 0 万元，不 存在客户及供应商，不涉及客户、供应商与发行人存在重合的情形，不存在与 发行人共用采购或销售渠道的情形，亦不构成同业竞争。惠州氟碳报告期内与 发行人及子公司不存在交易或资金往来等关联交易。 发行人及子公司与惠州氟碳均独立纳税，独立进行财务核算。发行人及子 公司自主拥有土地使用权、房屋、商标、专利等财产，不存在与惠州氟碳共用 资产的情形；发行人自主招聘员工，并建立了董事会、监事会、高级管理人员 等组织机构。发行人在业务、资产、人员、技术、财务等方面均独立于惠州氟 碳。 （二）请发行人补充说明环球电子的股权结构、目前的实际经营情况、主 营业务、主要产品，环球电子及其关联方报告期内是否为发行人的客户或供应 商，与发行人的实际控制人是否存在关联关系，并结合发行人实际控制人曾任 职于环球电子的情况补充说明发行人的核心技术、釆购和销售渠道是否来源于 3-3-1-8-39 国浩律师（深圳）事务所 法律意见书 环球电子 本所律师通过网络核查了环球电子的工商登记信息，对发行人的实际控制 人黄勇、杨遇春、刘启升进行了访谈。经核查： 1. 环球电子系集体所有制企业，该公司名称经多次变更，现名为广州市番 禺 区 环 球 电 子 实 业 总 公 司 ， 成 立 于 1987 年 12 月 11 日 ， 注 册 号 为 975，注册资金为 78 万元，属于集体所有制企业，法定代表人为 黄颂书。经营范围是：电子元件及组件制造；印制电路板制造；电子（气）加速 器制造；集成电路制造；光电子器件及其他电子器件制造；自有房地产经营活 动；房屋租赁；场地租赁（不含仓储）。 环球电子原主营业务为各类电子元件生产及加工，单面板油墨生产。因为 经营不善，环球电子主要产品生产加工已停产。此后，该公司主营业务为房屋 租赁、场地租赁。 2.根据发行人的实际控制人黄勇、杨遇春、刘启升说明，黄勇于 1995 年至 1996 年就职于环球电子下属工厂，曾担任该厂的工程师职务；刘启升于 1993 年 至 1996 年就职于环球电子下属工厂，曾担任工程师职务；杨遇春于 1995 年至 1996 年就职于环球电子下属工厂，曾担任工程师职务。 发行人拥有的核心技术主要分为三大类，分别是树脂合成技术、光刻胶用 光敏剂合成技术、配方设计及工艺控制技术，均源于自身研发，其中：树脂合 成技术包括多项专利技术及非专利技术，专利技术主要于 2004 年至 2008 年开始 研究，并在 2008 年至 2014 年间取得专利权。非专利技术主要于 2000 年后开始 研发，经过多年的探索及改进，技术水平逐步趋进于成熟；光刻胶用光敏剂技 术系公司近几年新研发技术；配方设计及工艺控制技术主要作用是满足客户对 油墨耐化学、绝缘、防潮、耐热等不同性能的要求，满足不同工艺对油墨产品 在时间宽容度、感光速度、紫外光透明性、显影性、表面张力、附着力、收缩 应力和表面硬度等方面的要求，系公司在经营过程中，针对客户工艺及要求， 经不断研发、实践、调整逐步形成。 综上所述，发行人三位实际控制人就职于环球电子时间距发行人核心技术 3-3-1-8-40 国浩律师（深圳）事务所 法律意见书 形成时间较远。环球电子曾经主要生产单面板油墨，相关技术与发行人核心技 术存在差异，发行人核心技术非来源于环球电子。环球电子因经营不善，生产 加工业务已暂停。发行人经过多年发展，经营业绩有了明显提高。发行人客户 群及结构不断发生改变，业务覆盖区域也逐步扩大和延伸。发行人客户主要来 源于自身业务的拓展，未来源于环球电子销售渠道。同时，发行人采购对象也 随着发行人生产工艺、技术及规模的发展而不断改变，系根据发行人生产不同 需求而确定的，未来源于环球电子采购渠道。 综上所述，本所律师认为：环球电子及其关联方报告期内不是发行人的客 户或供应商, 与发行人的实际控制人不存在关联关系,发行人的核心技术、釆购 和销售渠道非来源于环球电子化学材料厂。 五、发行人主要股东之一魏志均还控制乐昌中援盾、参股南昌丰格科技； 发行人董事董建华还控制上海长悦涂料、长悦亚洲、大中华高新科技；发行人 主要股东之一童佳还控制深圳海富通创业投资、北京盒子咖啡、深圳海鸿智能、 深圳富海联资本、北京华海富通投资；发行人独立董事何坚明参股深圳泰漠印 制电路资讯。请发行人补充说明上述关联企业以及深圳海富通、深圳富海联资 本、北京华海富通投资的其他企业报告期内开展业务的具体情况，包括主营业 务、主要产品、核心技术及其来源、主要财务数据、前十大采购和销售对象及 具体的釆购或销售内容、数量、金额、占比，是否与发行人存在交易、资金往 来，是否与发行人共用采购或销售渠道，是否存在与发行人的同业竞争、关联 交易或共用资产、分摊成本等利益输送情形。请保荐机构、律师核査并发表明 确意见。（《反馈意见》“一、规范性问题”第11题） 本所律师查阅了发行人主要股东魏志均和童佳、发行人董事董建华及发行 人独立董事何坚明投资的企业的工商登记材料、财务报表等，查阅了深圳海富 通（即海富通投资）、深圳富海联资本（即富海联资本）、北京华海富通投资（即 华海富通）的其他企业的工商登记材料及财务报表、客户和供应商情况，对比了 发行人与上述企业主要客户、供应商情况。经核查： （一）报告期内，魏志均控制的企业的基本情况及开展业务的具体情况 1. 乐昌中援盾（即乐昌科技）基本情况及主要财务数据如下： 3-3-1-8-41 国浩律师（深圳）事务所 法律意见书 名 称 乐昌市中援盾环保科技有限公司 注册地址 乐昌市东莞东坑（乐昌）产业转移工业园管委会 注册资本 3,000 万元 法定代表人 魏志均 主营业务 环保类相关业务 主要产品 环保工程等 核心技术 - 核心技术的来源 - 主要财务数据 公司自设立以来，未开展实际经营 2. 南昌丰格科技（即丰格科技） （1）基本情况及主要财务数据如下： 名 称 南昌丰格科技有限公司 注册地址 江西省南昌市青山湖区上海路 173 号南昌航空大学科技园 218 室 注册资本 150 万元 法定代表人 魏志均 主营业务 金属表面处理 主要产品 清洗除油剂 核心技术 - 核心技术的来源 - 总资产 192.60 净利润 -2.10 2015 年 净资产 146.82 营业收入 8.14 总资产 184.67 净利润 -1.97 主要财务数据 2014 年 净资产 148.61 营业收入 125.00 （万元） 总资产 152.42 净利润 -1.19 2013 年 净资产 148.81 营业收入 64.15 2012 年 未开展经营 （2）报告期内，南昌丰格科技前十大客户情况如下： 2015 年 销售金额 销售数量 销售金额 序号 客户名称 销售内容 (万元) （公斤） 占比 1 江铃汽车集团改装车有限公司 5.10 650.00 62.96% 絮凝剂 清洗、除油 2 富泰华工业（深圳）有限公司 2.00 700.00 24.69% 类 江铃汽车集团轻型汽车有限公 3 1.00 .34% 污水处理类 司 合 计 8.10 3,850.00 100.00% - 2014 年 销售金额 销售数量 销售金额 序号 客户名称 销售内容 (万元) （公斤） 占比 3-3-1-8-42 国浩律师（深圳）事务所 法律意见书 清洗、除油 1 富泰华工业（深圳）有限公司 104.5 40,000.00 83.60% 类 2 江铃汽车集团改装车有限公司 12.50 2,500.00 10.00% 絮凝剂 江铃汽车集团轻型汽车有限公 3 8.00 20,000.00 6.40% 污水处理类 司 合 计 125.00 62,500.00 100.00% - 2013 年 销售金额 销售数量 销售金额 序号 客户名称 销售内容 (万元) （公斤） 占比 清洗、除油 1 富泰华工业（深圳）有限公司 56.15 22,000.00 87.53% 类 2 江铃汽车集团改装车有限公司 8.00 1,600.00 12.47% 絮凝剂 合 计 64.15 23,600.00 64.15% - 2012 年 2012 年未产生销售 （3）报告期内，南昌丰格科技前十大供应商情况如下： 2015 年 采购金 序 采购数量 采购金额占 供应商名称 额 采购内容 号 （公斤） 比 （万元） 絮凝剂、 1 南昌洪都电镀材料供应站 1.40 3,150.00 48.2% 污水处理 剂 除油添加 2 广州麦吉柯电子材料有限公司 1.20 300.00 41.3% 剂 珠海长先新材料科技股份有限 清洗添加 3 0.30 100.00 10.3% 公司 剂 合 计 2.90 3,550.00 100.00% - 2014 年 采购金 序 采购数量 采购金额占 供应商名称 额 采购内容 号 （公斤） 比 （万元） 惠州大亚湾华毅电子化工有限 清洗添加 1 67.7 20,000.00 61.5% 公司 剂 除油添加 2 广州麦吉柯电子材料有限公司 28.50 8,000.00 25.9% 剂 絮凝剂、 3 南昌洪都电镀材料供应站 13.80 22,500.00 12.6% 污水处理 剂 合 计 110.00 50,500.00 100.00% - 2013 年 3-3-1-8-43 国浩律师（深圳）事务所 法律意见书 采购金 序 采购数量 采购金额占 供应商名称 额 采购内容 号 （公斤） 比 （万元） 除油添加 1 广州麦吉柯电子材料有限公司 28.33 .1% 剂 惠州大亚湾华毅电子化工有限 清洗添加 2 17.15 .0% 公司 剂 3 南昌洪都电镀材料供应站 5.00 1,600.00 9.90% 絮凝剂 合 计 50.48 17,100.00 100.00% - 2012 年 2012 年未发生采购 3. 经综上核查，本所律师认为：乐昌中援盾主要从事环保相关的业务，与 发行人属于不同行业。南昌丰格科技主要从事金属表面处理剂的研发、制造与销 售，销售的产品主要为清洗除油剂，采购产品主要为除油类添加剂、清洗类添加 剂，与发行人属于不同行业。报告期内，上述两家公司与发行人不存在交易、资 金往来的情形，与发行人不存在共用采购或销售渠道的情形，不存在与发行人同 业竞争、关联交易或共用资产、分摊成本等利益输送情形。 （二）报告期内，董建华控制的企业的基本情况及开展业务的具体情况 1.上海长悦涂料（即长悦涂料） （1）基本情况及主要财务数据如下： 名 称 上海长悦涂料有限公司 注册地址 上海市青浦区崧华路 1388 号 注册资本 40 万美元 法定代表人 董建华 主营业务 建材类涂料生产 主要产品 建材涂料 核心技术 涂料配方 核心技术的来源 自主研发 总资产 4,404.91 净利润 39.72 2015 年 净资产 1,701.85 营业收入 4,328.76 总资产 5,822.18 净利润 85.28 2014 年 主要财务数据 净资产 1,647.33 营业收入 5,344.01 （万元） 总资产 5,446.80 净资产 1,555.48 2013 年 净利润 172.47 营业收入 5,692.43 总资产 5,246.99 净利润 139.22 2012 年 净资产 1,383.01 营业收入 5,913.13 3-3-1-8-44 国浩律师（深圳）事务所 法律意见书 （2）报告期内，上海长悦涂料前十大客户情况如下： 2015 年 序 销售金额 销售数量 销售金额占 销售 客户名称 号 （万元） （吨） 比 内容 阿姆斯壮地面材料（中国）有 建材 1 703.56 68.87 16.25% 限公司 涂料 建材 2 曲阜市圣富木业有限公司 369.25 117.85 8.53% 涂料 上海鑫众建筑装潢材料有限公 建材 3 297.79 79.12 6.88% 司 涂料 建材 4 江苏森茂竹木业有限公司 233.45 68.97 5.39% 涂料 建材 5 临沂圣福源木业有限公司 223.00 141.02 5.15% 涂料 建材 6 上海赤坤实业有限公司 196.81 53.26 4.55% 涂料 建材 7 徐州隆源木业有限公司 176.31 94.52 4.07% 涂料 建材 8 临沂市东方金信经贸有限公司 153.45 79.96 3.54% 涂料 建材 9 平邑县金牛木业有限公司 146.22 70.83 3.38% 涂料 建材 10 张家港市易华塑料有限公司 133.94 27.62 3.09% 涂料 合 计 2,633.78 802.02 60.83% - 2014 年 序 销售金额 销售数量 销售金额占 销售 客户名称 号 （万元） （吨） 比 内容 阿姆斯壮地面材料（中国）有 建材 1 665.75 60.00 12.46% 限公司 涂料 建材 2 江苏森茂竹木业有限公司 313.74 90.00 5.87% 涂料 建材 3 徐州隆源木业有限公司 308.41 90.00 5.77% 涂料 上海鑫众建筑装潢材料有限公 建材 4 290.38 85.00 5.43% 司 涂料 建材 5 上海赤坤实业有限公司 281.97 82.00 5.28% 涂料 建材 6 临沂市东方金信经贸有限公司 210.78 82.00 3.94% 涂料 建材 7 德清县升强木业有限公司 191.36 74.00 3.58% 涂料 3-3-1-8-45 国浩律师（深圳）事务所 法律意见书 建材 8 徐州伟林木业有限公司 188.31 73.00 3.52% 涂料 建材 9 曲阜市圣富木业有限公司 187.13 72.00 3.50% 涂料 建材 10 张家港市易华塑料有限公司 184.95 72.00 3.46% 涂料 合 计 2,822.77 780.00 52.81% - 2013 年 序 销售金额 销售数量 销售金额占 销售 客户名称 号 （万元） （吨） 比 内容 阿姆斯壮地面材料（中国）有 建材 1 470.31 42.00 8.26% 限公司 涂料 建材 2 上海赤坤实业有限公司 411.58 120.00 7.23% 涂料 上海鑫众建筑装潢材料有限公 建材 3 378.91 110.00 6.66% 司 涂料 建材 4 江苏森茂竹木业有限公司 309.98 120.00 5.45% 涂料 建材 5 徐州隆源木业有限公司 271.91 106.00 4.78% 涂料 建材 6 深圳华实贸易有限公司 261.10 76.00 4.59% 涂料 建材 7 曲阜市圣富木业有限公司 243.16 94.00 4.27% 涂料 建材 8 临沂市东方金信经贸有限公司 228.23 89.00 4.01% 涂料 建材 9 江苏嘉丰木业有限公司 163.80 63.00 2.88% 涂料 建材 10 徐州伟林木业有限公司 160.89 62.00 2.83% 涂料 合 计 2,899.87 882.00 50.96% - 2012 年 序 销售金额 销售数量 销售金额占 销售 客户名称 号 （万元） （吨） 比 内容 上海鑫众建筑装潢材料有限公 建材 1 478.63 140.00 8.09% 司 涂料 建材 2 江苏森茂竹木业有限公司 429.26 125.00 7.26% 涂料 建材 3 上海赤坤实业有限公司 386.53 113.00 6.54% 涂料 建材 4 徐州隆源木业有限公司 343.58 133.00 5.81% 涂料 5 深圳华实贸易有限公司 317.07 92.00 5.36% 建材 3-3-1-8-46 国浩律师（深圳）事务所 法律意见书 涂料 建材 6 江苏嘉丰木业有限公司 299.96 116.00 5.07% 涂料 建材 7 徐州伟林木业有限公司 224.37 87.00 3.79% 涂料 建材 8 临沂市东方金信经贸有限公司 201.57 78.00 3.41% 涂料 建材 9 曲阜市圣富木业有限公司 182.98 71.00 3.09% 涂料 建材 10 临沂佳和木业有限公司 163.35 63.00 2.76% 涂料 合 计 3,027.30 1,018.00 51.18% - （3）报告期内，上海长悦涂料前十大供应商情况如下： 2015 年 序 采购金额 采购数量 采购金 采购 供应商名称 号 （万元） （吨） 额占比 内容 1 江苏利田科技股份有限公司 454.1 356.00 12.21% 单体 2 江苏三木化工股份有限公司 401.14 330.50 10.79% 单体 3 沙多玛（广州）化学有限公司 234.48 33.60 6.31% 树脂 4 大丰鑫源达化工有限公司 157.89 54.46 4.25% 单体 5 长兴化学材料（珠海）有限公司 113.13 28.30 3.04% 树脂 6 安徽省仁信环保材料有限公司 103.79 84.40 2.79% 单体 7 长沙金丹洲科技有限公司 102.65 115.55 2.76% 树脂 8 中山市科田电子材料有限公司 92.51 96.65 2.49% 树脂 9 山东宜能新材料股份有限公司 91.65 65.03 2.46% 树脂 10 江阴摩尔化工新材料有限公司 67.21 57.54 1.81% 树脂 合 计 1,818.55 1,222.03 48.91% - 2014 年 序 采购金额 采购数量 采购金 采购 供应商名称 号 （万元） （吨） 额占比 内容 1 江苏三木化工股份有限公司 459.28 153.00 11.00% 单体 2 国都化工(昆山)有限公司 434.80 144.00 10.80% 树脂 3 江苏利田科技股份有限公司 366.05 122.00 9.10% 单体 4 沙多玛(广州)化学有限公司 277.02 92.00 6.90% 树脂 5 郎溪县仁信环保材料有限公司 249.74 83.00 6.20% 树脂 江苏开磷瑞阳化工股份有限公 6 216.96 72.00 5.40% 树脂 司 7 大丰鑫源达化工有限公司 188.60 62.00 4.70% 树脂 8 中山市科田电子材料有限公司 166.39 55.00 4.10% 树脂 9 常熟金丰化工有限公司 130.66 43.00 3.20% 树脂 3-3-1-8-47 国浩律师（深圳）事务所 法律意见书 10 长沙金丹洲科技有限公司 123.23 41.00 3.10% 树脂 合 计 2,612.72 867.00 64.50% - 2013 年 序 采购金额 采购数量 采购金 采购 供应商名称 号 （万元） （吨） 额占比 内容 1 江苏三木化工股份有限公司 955.80 318.00 23.00% 单体 2 江苏利田科技股份有限公司 287.66 95.00 7.20% 单体 3 郎溪县仁信环保材料有限公司 280.22 93.00 7.00% 树脂 4 天津久日化学股份有限公司 265.83 58.00 6.60% 助剂 5 沙多玛(广州)化学有限公司 184.38 184.00 4.60% 树脂 6 江苏扬农锦湖化工有限公司 147.93 49.00 3.60% 树脂 7 如东县申玉化工有限公司 120.80 40.00 3.00% 单体 8 上海高东化工实业有限公司 110.92 36.00 2.70% 树脂 江苏开磷瑞阳化工股份有限公 9 104.62 34.00 2.60% 树脂 司 10 国都化工(昆山)有限公司 103.61 34.00 2.60% 树脂 合 计 2,561.76 941.00 62.90% - 2012 年 序 采购金额 采购数量 采购金额占 采购 供应商名称 号 （万元） （吨） 比 内容 1 江苏三木化工股份有限公司 1,274.95 424.00 31.80% 单体 2 大丰鑫源达化工有限公司 255.51 85.00 6.30% 树脂 3 郎溪县仁信环保材料有限公司 252.98 84.00 6.30% 树脂 4 如东县申玉化工有限公司 226.98 75.00 5.60% 单体 5 常熟金丰化工有限公司 146.79 48.00 3.60% 树脂 6 长沙金丹洲科技有限公司 136.19 45.00 3.40% 树脂 7 上海同心化学助剂厂 135.90 45.00 3.30% 树脂 8 上海高东化工实业有限公司 131.93 43.00 3.20% 树脂 9 中山市科田电子材料有限公司 126.83 42.00 3.10% 树脂 10 昆山玳权贸易有限公司 116.38 23.00 2.90% 助剂 合 计 2,804.44 914.00 69.50% - （4）经核查，上海长悦涂料主要从事建材涂料生产，销售的产品主要为建 材涂料，用于木制地板表面涂层，采购产品主要为树脂、单体等。报告期内，上 海长悦涂料不存在与发行人共用销售渠道的情形。由于采购部分产品与发行人相 似，上海长悦涂料部分供应商与发行人的供应商存在重叠的情形。上海长悦涂料 出具承诺函，承诺采购内容均属于公司