请教一笔三供一业移交账务处理理

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2018-06-06 01:40 标签： 一达通出口账务处理
请教账务处理问题【会计吧】_百度贴吧
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请教账务处理问题
(前面一个打错了，这个为修正版)a公司交给我公司6000元全年平台服务费，但a公司在半年时结束合作。于是我公司要退给a公司3000元。但a公司第一次付款给我公司时候，我公司已经全部做了收入并交了(.06)的销项税(服务费税率0.06)。此时结束合作，我公司要向a公司收回我公司多缴纳的销项税.06=169.8。结束合作之前a公司与我公司有最后一笔往来业务，我公司应付a公司一笔货款，假设为500元(不含税)，这500元货款的进项税应为500*0.17=85。这个年付款的，(他们说时间太长不能再做退货的账务处理)这里有个问题1，多长时间不能做退货账务处理？180天吗？还是因为对方做进了进项所以不能退？问题2，我主管让把这169.8在这应付的500块的货款里冲掉，同时做进其他业务收入。我的问题2，在货款里扣掉的话，最后这笔500元的货款对应的进项税本来是85元，现在应交税费-进项税变成(500-169.8)*.017=56.13。可是我们收到的进项发票金额是500*0.17=85，账和票不符怎么办？不影响吗？
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来人回复＠_＠
关于税法政策，我不是很懂，我只是从会计的角度发表一下个人看法，首先，这个业务类似于销货退回，应冲减销项税额，其次，此业务发生于2014年，也就是要做追溯调整，将去年的利润调低3000。
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保存至快速回贴1、支付定金时，对方单位应该给你单位开收据，根据收据入账借：其他应收款--定金 5000贷：现金 50002、送货后，根据对方单位开具的发票入账借：原材料（或库存商品）20000贷：其他应收款--定金 5000贷：现金 150003、出纳根据编制的记账凭证，分别登记两次现金日记账。（1）支付定金时，登记贷方金额5000元。（2）送货时，登记贷方金额15000元。
其它2条答案
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包打听移动版我是工程建筑公司会计，想请教一下，我公司给挂靠公司垫付工程材料款，马上又收到这笔款项，的账务处理，主要是其他应收款后续怎么处理_会计吧_百度贴吧
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我是工程建筑公司会计，想请教一下，我公司给挂靠公司垫付工程材
我是工程建筑公司会计，想请教一下，我公司给挂靠公司垫付工程材料款，马上又收到这笔款项，的账务处理，主要是其他应收款后续怎么处理，按我这样做账其他应收款贷方会有余额，求大神指教
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一预付到底！要么一开始就走其他应收
感觉你错好多
借应收账款，后面的也是应收账款，如果是预付账款，后面的也要改成预付账款，科目前后要一致
科目的前后不一致 这是错的吧
你是个年轻的会计吧
怎么能做预付呢
第一笔,你是垫付的,怎么走预付账款呢?
2018年无锡会计可以咨询《江阴暨阳教育》,暨阳教育办学多年无一差评,考不过承认全额退款,欢迎大家咨询
嘿,度娘还吞帖子
谢谢你我的大神
1.只有1笔款项,尽量用应付账款,用预付账款容易乱,尤其是跨月收到货物和发票,容易忘记之前的科目,导致应付账款和预付账款两边都有余额
2.银行存款当初已经收到了,不存在第二次收款问题
3.销售原材料一般不属于主营业务收入,归在其他业务收入里,除非你们公司本来就出售类似材料
4.我肯定不会按照这流程记,2楼一样,我起手肯定也先计其他应收,而不会直接预付出去,否则看不清这笔钱是垫付的,只能看出你这笔钱是普通货款
明白了，谢谢
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请教：公司取得一块土地的使用权，已签订土地出让合同，还没有取得土地使用权证，土地出让金是按出让合同的规定分次付款，在支付第一笔出让金时的账务处理（已取得第一笔出让金的行政事业单位收据）：借：无形资产
贷：银行存款 是否可行？请各位指教！
[此贴子已经被作者于 19:28:36编辑过]
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1、你未取得土地使用权证，肯定不能入无形资产，且你取得的是收据；2、我觉得你应该属于分期销售的买方，土地价值应按公允价格入账。
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会计员, 积分 63, 距离下一级还需 37 积分已解决问题
咨询一下，政府扶持基金怎样入账
我们公司为财政局过账，汇了一笔款算是购买土地款，分录录入了无形资产。财政局过完账后将该笔款归还，相关部门告知不能冲减之前的无形资产，只能算政府给企业的扶持基金。我想请教一下这笔款我们要交所得税吗？分录该怎样做呢？望高手指教，为感！
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1、会计账务处理&
（1）汇款购买土地&
借：无形资产--土地使用权&
贷：银行存款&
（2）收到政府归还款时&
借：银行存款&
贷：补贴收入（或营业外收入）&
如果你单位执行了新会计准则，使用&营业外收入&科目。&
2、这笔收入涉及缴纳所得税。&
（1）如果你单位是核定征收方式，补贴收入要与主营业务收入合并计算缴纳所得税。&
（2）如果你单位是查账征收方式，补贴收入月末要结转到本年利润科目中，按利润计算缴纳所得税。
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