商业银行不良贷款款拨备率多少比较合适

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2018-06-12 19:42 标签： 不良贷款拨备率高好吗
拨备覆盖率究竟多高合适_陈华_百度文库
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拨备覆盖率究竟多高合适_陈华
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你可能喜欢贷款损失准备金的计提方法和比例是多少？
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在很多西方发达国家，贷款损失准备金如何计提、计提比例是多少，都是由商业银行按照审慎原则自主决定的，计提标准主要是根据贷款分类的结果和对贷款损失概率的历史统计。在转轨经济国家则一般由监管当局确定计提原则，确定计提比例的参照标准。
根据我国《银行贷款损失准备计提指引》规定，银行应按季计提一般准备，一般准备年末余额不得低于年末贷款余额的1%；银行可以参照以下比例按季计提专项准备：对于关注类贷款，计提比例为2%；对于次级类贷款，计提比例为25%；对于可疑类贷款，计提比例为50%；对于损失类贷款，计提比例为100%。其中，次级和可疑类贷款的损失准备，计提比例可以上下浮动20%。特种准备由银行根据不同类别（如国别、行业）贷款的特种风险情况、风险损失概率及历史经验，自行确定按季计提比例。
&&& 不良贷款拨备覆盖率是衡量商业银行贷款损失准备金计提是否充足的一个重要指标。计提多少拨备才合适?
对主要商业银行和上市银行整体来说达到2.5%的新标准压力并不大，但对中小银行压力较大。截止上半年末，商业银行整体和上市银行整体的拨备/总贷款为2.42%和2.33%，总体来说，距离2.5%的要求并不远。分机构看，国有银行、股份制银行和城商行的拨备/总贷款分别为2.50%，1.74%和1.85%。如果按照媒体报道要求在3-5年内达标，则将分别影响上市银行当期净利润2.6%和1.3%。分机构看，如果要求3年内达标，对国有银行、股份制银行和城商行的影响分别为1.2%、9.1%和5.3%，其中对中信（14.2%）、兴业（11.1%）和宁波（10.5%）的影响均超过10%。
拨备覆盖率指标有一定不足，但是采用拨备/总贷款指标来衡量拨备水平亦不合理。在目前中国银行业不良率处于历史低点的环境下，拨备覆盖率普遍较高，并不能完全反映对未来可能出现的不良贷款的拨备计提水平，因此监管机构开始讨论采用新的监管标准。我们认为这是必要的，但是采用拨备/总贷款指标也存在缺陷。该指标忽视了银行资产质量的差异，导致在相同拨备覆盖率水平的情况下，资产质量越好的银行该比例越低。极端情况下，如果银行的不良贷款率为10%，则拨备覆盖率只需25%，则拨备/总贷款就能达到2.5%。并且，如果将拨备/总贷款的要求提高到2.5%，将严重影响银行的放贷意愿。目前一年期贷款的基准利率为5.31%，而同期定期存款的基准利率为2.25%，存贷差为3.06%。如果将拨备/总贷款要求提高到2.5%，则意味着拨备后的存贷差仅为0.56%，将严重影响银行的放贷意愿。
拨备充足率1更能检验银行对未来可能发生不良贷款的真实拨备情况。提取拨备的根本目的是为信贷资产可能发生的损失预先准备缓冲带，以减小信贷损失对股东权益的冲击。因此，从理论上来说，拨备应该等于违约率（PD，即银行的贷款客户在未来一段时间内发生违约的可能性）和损失率（LGD，即指贷款客户一旦违约将给银行造成的损失数额占贷款额的百分比）的乘积。银监会对五级分类贷款不同的拨备计提要求（正常、关注、次级、可疑和损失的拨备比例分别为1%、2%、25%、50%及100%）实际上反映的是PD与LGD的乘积。拨备充足率就是考察银行计提的拨备总量是否可以充分满足五级贷款加权平均的拨备要求，该指标充分考虑了不同等级的贷款可能带来的损失，是更为合适的衡量真实拨备情况的指标。分机构看，2010年6月末，国有银行、股份制银行和城商行的拨备充足率分别达到146.4%、125.3%和125.9%，均完全覆盖了未来可能的信贷损失。其中，农行（153.9%）、南京（152.1%）、华夏（149.4%）、工行（145.2%）的拨备充足率较高。
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以上网友发言只代表其个人观点，不代表新浪网的观点或立场。如果一家国内商业银行的贷款资产情况为，则该商业银行不良贷款拨备覆盖率为()。-中华考试网
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如果一家国内商业银行的贷款资产情况为，则该商业银行不良贷款拨备覆盖率为()。
来源：焚题库&&[ 日 ]&&【
单项选择题 如果一家国内商业银行的贷款资产情况为：正常类贷款50亿，关注类贷款30亿，次级类贷款10亿，可疑类贷款7亿，损失类贷款3亿，如果拨备的一般准备为15亿，专项准备为8亿，特种准备为2亿，则该商业银行不良贷款拨备覆盖率为（ ）。
正确答案：B
相关知识：三、信用风险管理&
责编：liujianting
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All rights reserved.中华考试网 版权所有.湘ICP备号-1最新商业银行不良贷款率是多少
& & & & &《证券日报》记者4日从银监会了解到，截至今年9月末，商业银行不良贷款率为1.59%，已经连续15个季度上升。
& & & & &对此，银监会政策研究局副局长廖媛媛在当天举行的&中国银行业盘点十二五展望十三五&新闻发布会上表示，对于当前的不良贷款的水平和趋势，监管部门是有措施的。&一方面银监会引导银行业金融机构加大核销的力度，同时采取各种手段清收、盘活不良贷款，加大不良贷款批量的转化。同时，也引导银行业金融机构在消化存量不良贷款的同时，要防止新增贷款的不良发生。&
& & & & &廖媛媛表示，银监会对于不良贷款的判断还是有准备的。2011年7月，银监会出台《商业银行贷款损失准备管理办法》。银监会在2011年就已经要求银行机构在贷款增速比较高、经济比较好的年份，要进行逆周期的贷款拨备的准备。对于系统性重要银行，要求在2013年底前，不良贷款的拨备覆盖率要在150%以上，拨贷比要在2.5%以上，以二者孰高为主。对其他的金融机构要从2016年底前执行这个制度。
& & & & &&从目前来看，我们整体的拨备覆盖率是远远超出这个要求的。也就是说，我们在丰年的时候已经做好了补欠年的拨备提取的准备。&廖媛媛表示，同时，机构监管部门按月、按季，甚至是按旬来监测银行业金融机构不良贷款的变化，实行持续性的监测。银监会还要对银行业不良贷款的整体状况做压力测试，以判断整体上不良贷款的水平和抵御上述不良的一个整体风险管理水平。
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