关于个人所得税网上查询和完税证明自助打印有关问题的通告
陕西省地方税务局通告
2014年第1号
关于个人所得税网上查询和完税证明自助打印有关问题的通告
为满足纳税人对个人纳税明细信息的查询需求，优化个人所得税完税证明开具工作，从日起，陕西省地方税务局在保留办税服务厅开具完税证明服务的同时，开通了纳税人自行在网上查询个人所得税明细信息、打印和查验个人所得税完税证明以及手机短信订制等多种服务，届时将不再集中印制、邮寄上一年度个人所得税完税证明，现将有关事项通告如下：
一、适用条件
（一）纳税人所在单位（扣缴义务人）每月使用“个人所得税代扣代缴软件”申报个人所得税明细信息。
（二）纳税人所在单位（扣缴义务人）在“个人所得税代扣代缴软件”中准确填写纳税人涉税信息，其中“联系电话”一栏填写为纳税人使用的手机号码，方便纳税人首次登录接收验证码时使用。
二、登录地址
纳税人在陕西省地方税务局门户网站的“所得税专区”中使用以上功能，登录地址:http://www.12366sds.gov.cn
三、注册和身份验证
（一）注册。纳税人在陕西地税网站或各级税务机关办税服务厅办理过年所得12万元以上个人所得税自行申报业务的无需注册，可直接登录系统；未办理过以上业务的纳税人首次使用系统需进行注册。
系统提供密码找回功能，找回密码的手机号码为纳税人注册时预留的号码。该手机号码如不正确，请纳税人携带身份证明到主管税务机关办税服务厅办理基本信息变更。
（二）身份验证。系统提供自然人基础信息变更、年所得12万元申报、年所得12万元申报结果查询、个税纳税明细信息查询、个人所得税完税证明打印和个人所得税手机短信定制等六项功能，其中，个税纳税明细信息查询、个人所得税完税证明打印和个人所得税手机短信定制等三项功能在首次使用时要进行身份验证，其他三项功能可直接使用。
四、相关服务说明
（一）个人所得税明细信息查询服务。纳税人根据需要可对个人所得税11个纳税项目进行按月或按年度查询，并对查询结果进行清单打印，打印的清单仅供纳税人了解纳税情况，不具有证明效力。
（二）个人所得税电子版完税证明打印服务。纳税人在网上自行打印的电子版完税证明与在办税服务厅开具的纸质完税证明具有同等证明效力。网上打印的《个人所得税完税证明》为电子版一联式，式样附后（见附件），纳税人使用A4白纸自行打印，开具机关统一为“陕西省地方税务局”，纳税地点在实缴税额后标注，套印“陕西省地方税务局电子出票专用章”，专用章颜色为黑色，证明编号由系统统一生成。纳税人如需向境外（包括香港特区、澳门特区、台湾）有关机构提交收入或纳税证明，应向当地主管地税机关申请开具纸质版完税证明，除此之外的其他用途可以提交电子版完税证明。
纳税人可在一张完税证明上打印一个年度内任意期间的电子版完税证明，系统提供当年及以前三个年度内的完税证明打印服务。
（三）手机短信定制服务。纳税人选择手机短信定制服务后，系统按月自动向纳税人的手机号码发送上月已申报缴纳的个人所得税税款金额。
（四）完税证明真伪查验服务。纳税人在网上自行开具的电子版完税证明或在办税服务厅开具的纸质版完税证明均可通过系统查验真伪。查验时需输入所持完税证明中的“证件类型”“证件号码”“完税证明编号”和“合计税款金额”四项信息，即可查验完税证明真伪。网上显示内容与所持完税证明内容一致为真票，查询结果无显示或是内容不一致为假票。
纳税人所在单位没有实行明细申报而使用汇总申报个人所得税的，纳税人不能在网上打印完税证明，需要开具完税证明的，应持身份证明、单位代扣代缴税款证明、单位支付明细和主管税务机关要求的其他材料在办税服务厅申请开具。
如果纳税人对网上打印电子版个人所得税完税证明有疑问，请参阅陕西省地方税务局门户网站---所得税专区中的有关操作手册，或拨打陕西地税12366纳税服务热线进行咨询。
特此通告。
陕西省地方税务局&&&&&&&
2014年5月19日
电子版《个人所得税完税证明》式样
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Bot-Block-ID : #RzGIFQJx3AuTTx0MLfbxVyUyV96DDR/SzbbycwFFxRjAAHwfPaNatlG65WGyZr/jWYuWV8EMtKLU9MIZgmw=个人所得税漏税达到多少税务局才会查补？ - 知乎有问题，上知乎。知乎作为中文互联网最大的知识分享平台，以「知识连接一切」为愿景，致力于构建一个人人都可以便捷接入的知识分享网络，让人们便捷地与世界分享知识、经验和见解，发现更大的世界。1被浏览122分享邀请回答暂时还没有回答，开始写第一个回答个税大稽查！今天起这七种避税方式查到必罚！以后这样发工资将不再安全！
一提到个税，很多人就想到什么筹划啊，甚至很多人还跟人炫耀我们公司的福利好：每个月还可以1000元的报销额度呢？你们公司呢？……听到这话，还没交过个税的你，是不是哭晕在办公室啊。税务政策正一步一步在规范会计人的工作方式，整体在提高行业的发展，但是依然有不少企业不以为然，各种方式偷税漏税避税，提醒大家最近各地税务都在加大企业个人所得税税务清查，对于一切偷税的违规行为，严查严打！请禁止这七种避税方式结合目前国内企业的主流做法，目前这7类个税违规手段一经查出必受罚。1、到处找发票抵税，造成费用异常！其实这样操作很多企业都感觉比较简单，比如每个月员工找2000元发票去报销，很多会计图省事，不管三七二十一，直接计入什么福利费、差旅费等。如果长期大额处理的话，会造成企业期间费用异常。之前爆料过，一家互联网企业的油费超过物流公司了。不查你，查谁啊！2、故意不用银行发工资当移动支付成为潮流的时候，你们还在苦苦的用现金发工资。你自己想一下正常吗？公司基本户都有，员工也不少。公司也不在偏远山区。据不完全统计，不通过银行发放工资的企业，不申报个税、少申报的情况基本都存在。此类企业请注意，再有这样的做法将你会承担后果的。3、补贴不申报个税也许因为会计税法不熟悉，也许企业故意不申报个税。总有部分企业把企业的饭补、话补、房补、结婚补贴、生日礼金没有合并工资进行纳税申报，你们公司有吗？抓紧整改吧！4、大量员工零申报！这里一定要强调一个比例问题，一个企业如果和同地区同行业相比，工资在3500以下的明显偏低的话，你们已经是高风险企业了，此时准备好工资表、银行流水、考勤表吧，你已经在稽查名单里面了！5、李鬼发工资！工资太高，找个李鬼代发工资。这也是很多企业的伎俩。到底这样操作是否靠谱，请回答：是否有考勤？是否有简历？没有那你还要这样做吗？6、故意混淆劳务和工资申报！尤其是很多劳动密集型企业，劳务工、临时工、第三方员工，很多属于劳务所得进行纳税申报，但是按照工资进行申报了！尤其是营改增之后劳务公司、建筑企业等都要高度重视。虽然你们可能还有怨言，但是根据个人所得税税法不是全职员工是不可以工资申报个税的！7、外包福利也是个火坑！很多企业现在搞得新式的将员工部分福利和工资外包给人力资源个税、管理咨询公司，让他们给你们开发票，然后让他们给你们员工发放工资。这种情况，在实质角度来看也是变相发放工资，是要补税的！提到工资个税问题，以后工资个税计算不用再犯愁了！首先，小编先给大家上个大全，掌握了这8种情况的计算方法，你就基本掌握了工资个税计算全部内容，可以出师了！&为了避免大家看不懂计算，小编特意把工资个税税率表先贴出来。 && & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & &工资、薪金所得适用注：1.本表所列含税级距与不含税级距，均为按照税法规定减除3500费用后的所得额；2.含税级距适用于由纳税人负担税款的工资、薪金所得；不含税级距适用于由他人(单位)代付税款的工资、薪金所得。1、1个月内工资分次发放的计税职工刘某日取得上半个月工资3000元，7月31日取得下半个月工资3000元，当月共计工资6000元，请问是否代扣个税？刘某应纳个税=（00）*10%-105=145元提醒：个人所得税是按月计征的，这与分多次发放没有关系，都需要合并计算征收个税。情况二2个月的工资在一个月发放的计税2、2个月的工资在一个月发放的计税职工刘某2017年7月份一次性取得了5月、6月的工资，其中5月份工资金额2800元，6月份为3000元，计算应纳个税？刘某应纳个税=（00）*10%-105=125元提醒1：工资薪金所得以每月收入额减除费用后计算应纳税所得，按月计征，由扣缴义务人在支付时代扣税款。如果在一个月内取得两个月的工资，应当合并计征个税。提醒2：如果属于补发以前月份工资的情形，建议携带相关资料向主管税务机关说明情况，经批准后才可以分解到工资原来所属的月份代扣个税。3、取得年终奖的计税职工刘某2016年12月份工资4000元，年底取得年终奖36000元，计算12月份工资以及年终奖的个税？工资的个税=（）*3%-0=15元年终奖的个税计算分为2步：第一步：确定税率和速算扣除数&36000/12个月=3000元找到对应的税率为10% 以及对应的速算扣除数为105元第二步：计算应纳税款应交个税=5=3495元提醒1：在一个纳税年度内，对每一个纳税人，该计税方法只允许采用一次；提醒2：个人取得除全年一次性奖金以外的其他各种名目的奖金，如半年奖、季度奖、加班奖、先进奖、考勤奖等，一律与当月工资、薪金收入合并，按税法规定缴纳个人所得税。4、两处以上取得工资的计税职工刘某7月份从甲公司取得工资4000元，从乙公司也取得工资8000元，请问如何代扣个税？甲公司扣缴个人所得税为=（）×3%－0=15元；乙公司扣缴个人所得税为=（）×10%－105=345元；如该个人选择到甲单位所在地主管税务机关申报汇总纳税，申报税款为（－3500）×20%－555=1145元。应补个人所得税：－15=785元。提醒1：个人取得两处及以上所得的，应分别由扣缴义务人进行全员全额扣缴申报，同时其本人应选择并固定向其中一处单位所在地主管税务机关自行申报；提醒2：合并纳税是指纳税人在缴纳个人所得税时，同一项目两处收入要合计，且只能减除一次费用扣除标准；提醒3：自行申报的纳税义务人，在申报纳税时，其在中国境内已扣缴的税款，准予按照规定从应纳税额中扣除。5、外籍职工取得工资的计税职工戴尔属于外籍人士，7月份工资12000元，计算个税？个税=（-1300）*20%-555=885元提醒1：对在中国境内无住所而在中国境内取得工资、薪金所得的纳税义务人和在中国境内有住所而在中国境外取得工资、薪金所得的纳税义务人，可以根据其平均收入水平、生活水平以及汇率变化情况确定附加减除费用，附加减除费用适用的范围和标准由国务院规定；提醒2：附加减除费用，是指每月在减除3500元费用的基础上，再减除1300元的费用，相当于减除4800元的费用。6、符合条件的健康险可抵扣工资个税职工刘某所在公司为自己购买了疾病保险，并取得税优识别码，全年共计保费1200元，假若刘某2017年8月份工资薪金4000元，请计算刘某8月份应缴纳的个人所得税是多少？个税=（00-100）*10%-105=55元提醒1：单位统一为员工购买的，视同个人购买，按照单位为每一员工购买的保险金额分别计入其工资薪金，并在2400元/年（200元/月）的标准内按月税前扣除；提醒2：单位为员工购买的商业保险应并入当月工资薪金计算个人所得税。7、取得过节福利的计税职工刘某2017年2月份工资4000元，本月发放了过年福利1000元，计算2月份工资的个税？个税=（00）*3%-0=45元提醒1：过节发放人人有份的食品、购物券等补贴，是要并入当月工资缴纳个人所得税；提醒2：《个人所得税法》第四条第四项规定，福利费免征个人所得税，所说的福利费，是指根据国家有关规定，从企业、事业单位、国家机关、社会团体提留的福利费或者工会经费中支付给个人的生活补助费；生活补助费是指由于某些特定事件或原因而给纳税人或其家庭的正常生活造成一定困难，其任职单位按国家规定从提留的福利费或者经费中向其支付的临时性生活困难补助。8、取得差旅补贴的计税职工刘默2017年7月份工资4000元，本月出差10天，报销差旅补贴1000元，计算7月份工资的个税？个税=（）*3%-0=15元提醒1：根据《国家税务总局关于修订〈征收个人所得税若干问题的规定〉的公告》（国税发〔号）规定，“差旅费津贴”不属于工资、薪金性质的补贴、津贴或者不属于纳税人本人工资、薪金所得项目的收入，不征个人所得税；提醒2：企业发放的差旅费津贴不超过各地财政部门制定的《党政机关和事业单位差旅费管理办法》规定的标准；提醒3：企业:自行应建立《差旅费管理办法》，差旅费津贴标准符合企业实际经营需要的，在标准内实际支付出差人员的差旅费津贴允许税前扣除；提醒4：所在单位没有相关规定的，按各地财政部门制定的《党政机关和事业单位差旅费管理办法》规定的差旅费津贴标准执行。再次提醒大家，税务政策正在规范行业的发展，每一项决策也在全面提高企业以及个人的操作标准，所以请大家配合税务，切勿违规。
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T400-887-3133上海一家公司二月份的个税漏报了，昨天去税务局去查，柜台说3.24已经办过了，但是在金税三期的系统里查不到，这个情况会对以后的税务申报有影响吗？
在税务局的大厅公告栏上有显示，问了柜台的办理人员也是这么说的
官方答疑老师
注册税务师+中级会计师
你好，确定有申报成功？
得不到满意的答复？或者有相关的问题要问？
答疑老会计
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