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安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
安徽省凤形耐磨材料股份有限公司
2016 年半年度报告
2016 年 08 月
安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人陈晓、主管会计工作负责人姚境及会计机构负责人(会计主管人
员)舒时江声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
本报告中如有涉及未来计划、业绩预测等方面的内容，均不构成本公司对
投资者的实质承诺，敬请广大投资者注意投资风险。
安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
重要提示、目录和释义 ....................................................................................................... 2
公司简介................................................................................................................................ 5
会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................... 7
董事会报告 ........................................................................................................................... 9
重要事项.............................................................................................................................. 16
股份变动及股东情况 ......................................................................................................... 22
优先股相关情况 ................................................................................................................. 27
董事、监事、高级管理人员情况 ..................................................................................... 28
财务报告.............................................................................................................................. 29
备查文件目录 ................................................................................................................... 113
安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
凤形股份/公司/本公司
安徽省凤形耐磨材料股份有限公司
安徽省凤鑫耐磨材料成套装备销售有限公司
宁国市凤形物资回收贸易有限公司
凤形进出口
宁国市凤形进出口贸易有限公司
上海国凤投资发展有限公司
通化凤形耐磨材料有限公司
唐山凤形金属制品有限公司
内蒙古金域凤形矿业耐磨材料有限公司
苏州嘉岳九鼎投资中心（有限合伙）
苏州文景九鼎投资中心（有限合伙）
中华人民共和国公司法
中国证监会
中国证券监督管理委员会
深圳证券交易所
中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司
报告期/本报告期/本期
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日
人民币元/人民币万元
安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第二节 公司简介
一、公司简介
股票上市证券交易所
深圳证券交易所
公司的中文名称
安徽省凤形耐磨材料股份有限公司
公司的中文简称（如有）
公司的外文名称（如有）
Anhui Fengxing Wear Resistant Materials Co., Ltd.
公司的外文名称缩写（如有）CAFX
公司的法定代表人
二、联系人和联系方式
董事会秘书
证券事务代表
安徽省宁国经济技术开发区东城大道北 安徽省宁国经济技术开发区东城大道北
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2015 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
√ 适用 □ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称
《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址
巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
公司半年度报告备置地点
安徽省凤形耐磨材料股份有限公司证券部
安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
临时公告披露的指定网站查询日期（如有）
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化，具体可参
见 2015 年年报。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期比上年同期增减
营业收入（元）
125,799,657.48
234,336,420.45
归属于上市公司股东的净利润（元）
10,995,282.57
18,951,404.38
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
-7,461,642.25
14,726,808.91
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元）
-10,117,142.86
3,407,626.57
基本每股收益（元/股）
稀释每股收益（元/股）
加权平均净资产收益率
本报告期末比上年度末增
本报告期末
总资产（元）
1,037,500,385.05
1,040,803,489.17
归属于上市公司股东的净资产（元）
571,758,778.15
571,763,495.58
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
三、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）
安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
19,679,670.00
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
其他符合非经常性损益定义的损益项目
924,520.27 银行理财产品收益
减：所得税影响额
2,241,924.45
18,456,924.82
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第四节 董事会报告
2016年上半年，公司始终围绕年度战略规划开展工作，认真研究布署公司重大经营事项和发展战略，
科学调度各种资源，合理安排生产经营，积极探索做大做强的新途径。近年来，国内GDP增速放缓，传统
行业仍处于转型升级时期，宏观经济形势波动导致需求下滑，公司传统市场矿山、水泥、火力发电等下游
客户面临去产能、去库存的巨大压力。由于受到宏观经济环境不景气和下游市场低迷的双重影响，2016年
上半年，公司实现营业收入12579.97万元，比上年同期下降了46.32%，实现利润总额1291.97万元，比上年
同期下降42.16%；归属于母公司所有者的净利润1099.53万元，同比下降41.98%。
报告期内，公司进一步强化销售管理，在整合完善销售网络，营销系统基础上，加大市场的开发与维
护，对客户进行零距离服务，确保对市场的覆盖与渗透能力，在稳定老客户的同时努力开发新客户。
报告期内，公司根据行业发展趋势，继续加大研发投入，提升自主创新能力。新增“磨球高速辊轧工
艺及智能化生产线成套设备研制”，“磨球离心铸造工艺及其生产线成套设备研制”、“ 天然气高效燃烧节能
技术和余热综合利用技术”等研发项目7项，为后续发展做好项目储备。报告期内，公司参与研发的《节材
耐磨损钢铁材料制造技术研发与工业应用》获得2015年度国家科学技术进步二等奖。
报告期内，在公司治理方面，公司强化董事会的责任，完善董事会的决策程序，并根据监管部门要求
完善内控制度，进一步健全公司法人治理结构。报告期，公司按照上市公司的要求及时披露相关信息，积
极配合监管部门的工作，规范公司运作，完善内部控制体系，为公司发展战略实现创造良好平台。
同时，公司出资在设立了上海国凤投资发展有限公司，积极探索外延式发展机遇；通过上市公司资本
运营的优势，探索产业并购重组，实现产业链延伸，促进企业健康发展。
二、主营业务分析
报告期内，公司下游行业由于受宏观经济影响，公司下游水泥、矿山、火力发电等等行业景气度较低，客户需求下滑，
公司产品售价下降，导致业务收入下降。
主要财务数据同比变动情况
产品销售单价下降、下
125,799,657.48
234,336,420.45
-46.32% 游行业产能大幅下降导
致销售收入下降所致。
公司产销量下降，同时
99,758,584.65
175,353,136.98
-43.11% 原材料价格下降导致成
本相应下降。
14,911,440.67
18,072,157.71
16,339,709.09
18,603,813.65
2,788,743.95
2,929,454.83
安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
利润下降导致所得税费
所得税费用
1,924,454.27
3,386,857.98
下游行业景气度下降，
经营活动产生的现金流
-10,117,142.86
3,407,626.57
-396.90% 客户回款减缓，应收账
款增加所致。
去年新厂建设投入较
投资活动产生的现金流
26,438,739.70
-40,059,836.09
166.00% 大，今年建设基本完工，
并收到搬迁补偿款。
本年分派股利 1100 万及
筹资活动产生的现金流
-29,957,679.57
150,184,595.59
-119.95% 还贷付息。去年同期新
股发行募集。
现金及现金等价物净增
以上因素综合反映的结
-13,611,134.22
113,580,585.41
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
公司报告期内按照2015年度报告中披露的经营计划，面对依旧严峻的宏观经济形势，公司以提高发展质
量和效益为中心，加大市场开发，突出创新驱动，不断提高公司管理水平，强化风险管控，确保经营安全。
三、主营业务构成情况
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
65,624,680.28
53,083,604.25
33,923,549.75
24,628,376.59
25,570,667.94
20,504,662.93
125,118,897.97
98,216,643.77
106,464,435.70
83,300,462.64
13,970,795.52
11,152,967.00
4,683,666.75
3,763,214.13
安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
125,118,897.97
98,216,643.77
120,608,367.97
94,649,450.16
4,510,530.00
3,567,193.61
125,118,897.97
98,216,643.77
四、核心竞争力分析
报告期内，公司核心竞争力未发生重大变化。请参见公司2015年年度报告。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
√ 适用 □ 不适用
对外投资情况
报告期投资额（元）
上年同期投资额（元）
3,000,000.00
被投资公司情况
上市公司占被投资公司权益比例
智能制造行业投资、实业投资、投资管
理、投资咨询。（不得从事金融、类金融
张家港国弘智能制造投资企业（有限合
业务，依法需取得许可、备案的除外）（依
法须经批准的项目，经相关部门批准后
方可开展经营活动）
（2）持有金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有金融企业股权。
（3）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（4）持有其他上市公司股权情况的说明
□ 适用 √ 不适用
安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
公司报告期未持有其他上市公司股权。
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
3、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额
报告期投入募集资金总额
已累计投入募集资金总额
报告期内变更用途的募集资金总额
累计变更用途的募集资金总额
累计变更用途的募集资金总额比例
募集资金总体使用情况说明
1、经中国证券监督管理委员会《关于核准安徽省凤形耐磨材料股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可〔2015〕
969 号）核准，凤形股份公开发行 2,200 万股人民币普通股（A 股），每股发行价格为 8.31 元，募集资金总额为人民币
18,282.00 万元，扣除发行费用后募集资金净额为 14,744.00 万元。以上募集资金已由华普天健会计事务所（特殊普通合伙）
出具的“会验字（2015）第 2729 号”《验资报告》验证确认。2、为规范公司募集资金管理和使用，保护中小投资者的权益，
公司已经制定《募集资金管理制度》。根据《募集资金管理制度》，公司已将上述募集资金存放于为本次发行开立的募集资
金专户，并与保荐机构、募集资金专户开立银行签署了《募集资金三方监管协议》，履行了相应的义务，对募集资金的使
用实行专人审批，专款专用。
安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
截至期末 项目达到
募集资金 调整后投
承诺投资项目和超募
投资进度 预定可使
是否达到 性是否发
承诺投资 资总额
预计效益 生重大变
承诺投资项目
年产 5 万吨研磨介质
（球、段）生产建设 否
11,621.35 11,621.35
25.79 3,807.46
32.76% 12 月 31
技术中心建设项目
3,122.65 3,122.65
13.3 1,530.02
49.00% 12 月 31
承诺投资项目小计
39.09 5,337.48
超募资金投向
39.09 5,337.48
未达到计划进度或预
计收益的情况和原因 不适用
（分具体项目）
项目可行性发生重大
变化的情况说明
超募资金的金额、用 不适用
途及使用进展情况
募集资金投资项目实
施地点变更情况
募集资金投资项目实
施方式调整情况
募集资金投资项目先 公司于 2015 年 9 月 15 日召开第三届董事会 2015 年第六次会议及第三届监事会 2015 年第三次会议
期投入及置换情况
分别审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目资金的议案》公司使用募集资金
22,566,449.69 元置换了预先投入募投项目资金。
用闲置募集资金暂时 不适用
补充流动资金情况
安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
项目实施出现募集资 不适用
金结余的金额及原因
根据公司第三届董事会第五次会议审议通过的《关于使用闲置募集资金进行现金管理的议案》，决定
使用合计不超过 60,000,000.00 元（单笔使用不超过 20,000,000.00 元）的暂时闲置募集资金投资安全
尚未使用的募集资金
性高、流动性好的保本型商业银行理财产品。决议自股东大会审议通过之日起一年内有效，前述资
用途及去向
金使用额度在决议有效期内可滚动使用。截至 2016 年 6 月 30 日止，公司购买理财产品合计
60,000,000.00 元。
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 报告期内募集资金使用不存在需要说明的其他情况。
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
（4）募集资金项目情况
募集资金项目概述
4、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
营业收入 营业利润
204,639,11 31,829,101. 17,564,496. -4,938,79
90,000,000
-3,954,738.21
148,863,87 97,315,496. 65,411,767. 4,762,187
85,000,000
3,545,248.36
111,082,124 84,316,200. 60,920,284. 4,466,919
70,000,000
4,249,918.99
安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
5、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、对 2016 年 1-9 月经营业绩的预计
2016 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
动区间（万元）
2015 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万
业绩变动的原因说明
受国内经济下行的影响，公司下游行业景气度下降，企业销售收入下降。
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
□ 适用 √ 不适用
公司上年度利润分配方案为不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。
安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
二、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未收购资产。
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
六、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他关联交易。
八、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
4、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大交易。
九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
收购报告书或权益变动报告书中所作承
资产重组时所作承诺
自公司首次公
开发行的股票
在证券交易所
上市交易之日
起三十六个月
2012 年 02 月 10
恪守承诺，正常
陈宗明、陈晓
内，不转让或者
首次公开发行或再融资时所作承诺
委托他人管理
其所持有的公
司股份，也不由
发行人回购其
所持有的股份
陈宗明、陈晓
本人所持股票
2012 年 02 月 18 长期有效
恪守承诺，正常
安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
在锁定期满后
两年内减持的，
其减持价格不
低于发行价；公
司上市后 6 个月
内如公司股票
连续 20 个交易
日的收盘价均
低于发行价，或
者上市后 6 个月
期末收盘价低
于发行价的，本
人所持有公司
股票的锁定期
限自动延长 6 个
月。上述减持价
格和股份锁定
承诺不因本人
不再作为公司
控股股东的变
更、离职而终止
自公司首次公
开发行的股票
在证券交易所
苏州嘉岳九鼎
上市交易之日
投资中心（有限
起十二个月内，
合伙）、苏州文
不转让或者委
2014 年 02 月 12 至 2016 年 6 月
景九鼎投资中
已履行完毕
托他人管理本
心（有限合伙）
人持有的公司
及朱帮华等 135
股份，也不由发
名自然人股东
行人回购本人
所持有的公司
除前述锁定期
外，在任职期间
每年转让的股
份不超过其所
持有发行人股
公司董事、监
2014 年 02 月 18
恪守承诺，正常
份总数的 25%；
离职后半年内，
不转让其所持
有的发行人股
份；离任六个月
后的十二个月
安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
内出售公司股
份数量占其所
持有本公司股
份总数的比例
不超过 50%。
本人为安徽省
凤形耐磨材料
股份有限公司
（以下简称“股
份公司”）的控
股股东及/或实
际控制人的近
亲属，现作出如
下承诺：自股份
杨明华、陈也
公司股票在证
寒、陈功平、陈 券交易所上市
2014 年 02 月 10
恪守承诺，正常
功林、陈双林、 之日起三十六
个月内，不转让
或者委托他人
管理本人直接
及/或间接持有
的股份公司股
份（不包括在此
期间新增的股
份），也不由股
份公司收购该
其他对公司中小股东所作承诺
承诺是否及时履行
十、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
十一、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
十二、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十三、公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
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第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
本次变动前
本次变动增减（＋，－）
本次变动后
-23,429,44 -23,429,44 42,570,55
一、有限售条件股份
-23,429,44 -23,429,44 42,570,55
3、其他内资持股
-15,000,00 -15,000,00
其中：境内法人持股
境内自然人持股
-8,429,441 -8,429,441
23,429,44 23,429,44 45,429,44
二、无限售条件股份
23,429,44 23,429,44 45,429,44
1、人民币普通股
三、股份总数
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
日，公司24,765,865股首发前限售股解除限售流通上市，其中，高管锁定股1,336,424股。本次解除限售实际上市
23,429,441股。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
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2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
本期解除限售股 本期增加限售股
期初限售股数
期末限售股数
解除限售日期
2018 年 6 月 11
日解除限售，解
25,096,017
25,096,017 首发前限售股
锁后的股份再按
照高管锁定股的
规定解除限售。
2018 年 6 月 11
日解除限售，解
9,372,016 首发前限售股
锁后的股份再按
照高管锁定股的
规定解除限售。
2018 年 6 月 18
3,168,689 首发前限售股
日解除限售
2018 年 6 月 18
3,000,000 首发前限售股
日解除限售
2018 年 6 月 18
146,646 首发前限售股
日解除限售
2018 年 6 月 18
153,414 首发前限售股
日解除限售
2018 年 6 月 18
212,749 首发前限售股
日解除限售
2018 年 6 月 18
84,604 首发前限售股
日解除限售
苏州嘉岳九鼎投
2016 年 6 月 13
资中心（有限合
0 首发前限售股
苏州文景九鼎投
2016 年 6 月 13
资中心（有限合
0 首发前限售股
2016 年 6 月 13
日解除限售，解
303,556 首发前限售股
锁后的股份再按
照高管锁定股的
规定解除限售。
296,112 首发前限售股
2016 年 6 月 13
安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
日解除限售，解
锁后的股份再按
照高管锁定股的
规定解除限售。
2016 年 6 月 13
日解除限售，解
179,359 首发前限售股
锁后的股份再按
照高管锁定股的
规定解除限售。
2016 年 6 月 13
日解除限售，解
163,115 首发前限售股
锁后的股份再按
照高管锁定股的
规定解除限售。
2016 年 6 月 13
日解除限售，解
116,001 首发前限售股
锁后的股份再按
照高管锁定股的
规定解除限售。
2016 年 6 月 13
日解除限售，解
108,123 首发前限售股
锁后的股份再按
照高管锁定股的
规定解除限售。
2016 年 6 月 13
日解除限售，解
94,248 首发前限售股
锁后的股份再按
照高管锁定股的
规定解除限售。
2016 年 6 月 13
日解除限售，解
75,910 首发前限售股
锁后的股份再按
照高管锁定股的
规定解除限售。
2016 年 6 月 13
其他限售股东
0 首发前限售股
66,000,000
23,429,441
42,570,559
二、公司股东数量及持股情况
安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限 持有无限
质押或冻结情况
报告期末 报告期内
售条件的 售条件的
持股比例 持有的普 增减变动
普通股数 普通股数
境内自然人
境内自然人
10.65% 9,372,016
苏州嘉岳九鼎
投资中心（有限 其他
10.23% 9,000,000
苏州文景九鼎
投资中心（有限 其他
6.82% 6,000,000
境内自然人
3.60% 3,168,689
境内自然人
3.41% 3,000,000
境内自然人
1.38% 1,215,756
中央汇金资产
管理有限责任 国有法人
境内自然人
境内自然人
陈宗明系陈晓及陈功林之父、陈也寒之外祖父，陈晓系陈宗明之长子，陈功林系陈宗明
上述股东关联关系或一致行动的
之次子，陈也寒系陈宗明之外孙。除此之外，其他股东之间，未知是否存在关联，也未
知是否属于一致行动人。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
报告期末持有无限售条件普通股股份数量
苏州嘉岳九鼎投资中心（有限合
9,000,000 人民币普通股
苏州文景九鼎投资中心（有限合
6,000,000 人民币普通股
1,215,756 人民币普通股
中央汇金资产管理有限责任公司
524,400 人民币普通股
336,950 人民币普通股
332,745 人民币普通股
安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
236,488 人民币普通股
227,414 人民币普通股
225,000 人民币普通股
210,000 人民币普通股
前 10 名无限售条件普通股股东之
间，以及前 10 名无限售条件普通
上述股东之间，未知是否存在关联，也未知是否属于一致行动人。
股股东和前 10 名普通股股东之间
关联关系或一致行动的说明
前 10 名普通股股东参与融资融券
公司股东邓文强通过平安证券有限责任公司客户信用交易担保证券账户持有公司股份
业务股东情况说明（如有）（参见
336,950 股，通过普通证券账户持有公司股份 0 股，合计持有公司股份 336,950 股。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
期初被授 本期被授
本期增持 本期减持
期末持股 予的限制 予的限制 期末被授予的限制
股份数量 股份数量
数（股） 性股票数 性股票数 性股票数量（股）
量（股） 量（股）
董事、副总
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2015 年年报。
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第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：安徽省凤形耐磨材料股份有限公司
流动资产：
131,464,477.43
141,773,150.17
结算备付金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
32,812,678.64
21,566,299.41
134,495,441.90
136,405,914.87
108,757.07
972,972.36
应收分保账款
应收分保合同准备金
347,928.57
471,643.84
760,335.43
其他应收款
3,041,511.84
3,208,233.20
买入返售金融资产
104,551,906.10
105,117,719.14
划分为持有待售的资产
安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
60,346,494.78
60,386,016.42
流动资产合计
467,929,531.76
469,901,949.41
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
3,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
81,442,122.14
80,294,401.37
投资性房地产
404,304,082.02
417,460,534.26
9,495,356.71
7,975,599.41
固定资产清理
生产性生物资产
35,385,467.26
35,762,878.66
长期待摊费用
792,893.09
813,667.55
递延所得税资产
35,005,932.07
28,441,958.51
其他非流动资产
145,000.00
152,500.00
非流动资产合计
569,570,853.29
570,901,539.76
1,037,500,385.05
1,040,803,489.17
流动负债：
130,000,000.00
146,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
16,347,584.08
20,000,000.00
56,134,882.42
80,231,489.54
安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
21,053,894.22
3,724,759.50
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬
7,188,058.30
10,232,942.99
11,383,825.65
27,281,470.67
152,593.76
202,472.57
其他应付款
3,336,390.72
4,769,133.25
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
13,870,379.97
10,855,304.61
其他流动负债
723,365.31
222,965.34
流动负债合计
260,190,974.43
303,520,538.47
非流动负债：
其中：优先股
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
205,498,443.18
165,448,708.54
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
205,550,632.47
165,519,455.12
465,741,606.90
469,039,993.59
所有者权益：
88,000,000.00
88,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
236,603,644.30
236,603,644.30
减：库存股
其他综合收益
29,467,469.17
29,467,469.17
一般风险准备
未分配利润
217,687,664.68
217,692,382.11
归属于母公司所有者权益合计
571,758,778.15
571,763,495.58
少数股东权益
所有者权益合计
571,758,778.15
571,763,495.58
负债和所有者权益总计
1,037,500,385.05
1,040,803,489.17
法定代表人：陈晓
主管会计工作负责人：姚境
会计机构负责人：舒时江
2、母公司资产负债表
流动资产：
120,940,611.37
134,074,598.54
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
31,902,678.64
21,366,299.41
130,681,424.14
131,298,900.06
972,972.36
347,928.57
471,643.84
其他应收款
2,734,124.32
2,203,939.52
101,646,943.54
102,836,973.35
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
60,000,000.00
60,000,000.00
流动资产合计
448,332,262.84
453,225,327.08
非流动资产：
安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
99,738,790.19
93,591,069.42
投资性房地产
407,208,860.99
420,419,137.98
9,495,356.71
7,975,599.41
固定资产清理
生产性生物资产
35,385,467.26
35,762,878.66
长期待摊费用
792,893.09
813,667.55
递延所得税资产
34,623,727.61
27,982,393.98
其他非流动资产
145,000.00
152,500.00
非流动资产合计
587,390,095.85
586,697,247.00
1,035,722,358.69
1,039,922,574.08
流动负债：
130,000,000.00
146,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
25,427,584.08
20,000,000.00
47,504,396.23
81,014,748.75
21,574,762.75
4,895,228.38
应付职工薪酬
6,713,256.53
9,641,488.97
10,535,030.32
26,560,606.08
152,593.76
202,472.57
其他应付款
3,326,870.02
4,735,962.25
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
13,870,379.97
10,855,304.61
安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
其他流动负债
723,365.31
222,965.34
流动负债合计
259,828,238.97
304,128,776.95
非流动负债：
其中：优先股
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
205,498,443.18
165,448,708.54
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
205,550,632.47
165,519,455.12
465,378,871.44
469,648,232.07
所有者权益：
88,000,000.00
88,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
236,603,644.30
236,603,644.30
减：库存股
其他综合收益
29,467,469.17
29,467,469.17
未分配利润
216,272,373.78
216,203,228.54
所有者权益合计
570,343,487.25
570,274,342.01
负债和所有者权益总计
1,035,722,358.69
1,039,922,574.08
3、合并利润表
本期发生额
上期发生额
一、营业总收入
125,799,657.48
234,336,420.45
安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
其中：营业收入
125,799,657.48
234,336,420.45
手续费及佣金收入
二、营业总成本
135,486,826.11
217,987,405.87
其中：营业成本
99,758,584.65
175,353,136.98
手续费及佣金支出
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
营业税金及附加
847,828.56
1,680,785.75
14,911,440.67
18,072,157.71
16,339,709.09
18,603,813.65
2,788,743.95
2,929,454.83
资产减值损失
840,519.19
1,348,056.95
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
2,832,576.47
1,061,152.10
其中：对联营企业和合营企业
1,147,720.77
1,061,152.10
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）
-6,854,592.16
17,410,166.68
加：营业外收入
19,779,434.00
4,938,095.68
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）
12,919,736.84
22,338,262.36
减：所得税费用
1,924,454.27
3,386,857.98
五、净利润（净亏损以“－”号填列）
10,995,282.57
18,951,404.38
归属于母公司所有者的净利润
10,995,282.57
18,951,404.38
少数股东损益
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六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
（二）以后将重分类进损益的其他
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
5.外币财务报表折算差额
归属于少数股东的其他综合收益的
七、综合收益总额
10,995,282.57
18,951,404.38
归属于母公司所有者的综合收益
10,995,282.57
18,951,404.38
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：陈晓
主管会计工作负责人：姚境
会计机构负责人：舒时江
4、母公司利润表
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本期发生额
上期发生额
一、营业收入
118,273,488.09
229,744,820.51
减：营业成本
94,317,440.58
174,137,213.44
营业税金及附加
837,924.14
1,485,550.28
13,379,948.30
15,644,862.82
15,395,952.62
18,200,710.62
2,673,980.58
3,302,933.69
资产减值损失
710,347.60
1,251,054.82
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
2,072,241.04
1,001,910.72
其中：对联营企业和合营企
1,147,720.77
1,001,910.72
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）
-6,969,864.69
16,724,405.56
加：营业外收入
19,752,592.12
4,209,295.68
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
12,777,622.43
20,923,701.24
减：所得税费用
1,708,477.19
3,032,153.20
四、净利润（净亏损以“－”号填列）
11,069,145.24
17,891,548.04
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
5.外币财务报表折算差额
六、综合收益总额
11,069,145.24
17,891,548.04
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
本期发生额
上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
153,466,107.13
241,327,819.49
客户存款和同业存放款项净增加
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
985,441.35
856,777.97
收到其他与经营活动有关的现金
12,844,244.00
1,860,574.91
经营活动现金流入小计
167,295,792.48
244,045,172.37
购买商品、接受劳务支付的现金
104,571,219.77
173,555,777.27
客户贷款及垫款净增加额
安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
存放中央银行和同业款项净增加
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
31,492,948.12
37,652,623.48
支付的各项税费
35,419,624.91
22,155,211.38
支付其他与经营活动有关的现金
5,929,142.54
7,273,933.67
经营活动现金流出小计
177,412,935.34
240,637,545.80
经营活动产生的现金流量净额
-10,117,142.86
3,407,626.57
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
60,000,000.00
取得投资收益收到的现金
1,048,235.54
1,425,853.28
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
50,434,456.91
258,399.15
投资活动现金流入小计
111,482,692.45
1,684,252.43
购建固定资产、无形资产和其他
22,043,952.75
30,767,758.10
长期资产支付的现金
投资支付的现金
63,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
10,976,330.42
投资活动现金流出小计
85,043,952.75
41,744,088.52
投资活动产生的现金流量净额
26,438,739.70
-40,059,836.09
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
182,820,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金
80,000,000.00
90,253,496.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
筹资活动现金流入小计
80,000,000.00
273,073,496.00
偿还债务支付的现金
96,000,000.00
93,253,496.00
分配股利、利润或偿付利息支付
13,957,679.57
4,075,913.91
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
25,559,490.50
筹资活动现金流出小计
109,957,679.57
122,888,900.41
筹资活动产生的现金流量净额
-29,957,679.57
150,184,595.59
四、汇率变动对现金及现金等价物的
五、现金及现金等价物净增加额
-13,611,134.22
113,580,585.41
加：期初现金及现金等价物余额
136,941,379.72
93,953,760.80
六、期末现金及现金等价物余额
123,330,245.50
207,534,346.21
6、母公司现金流量表
本期发生额
上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
140,348,041.08
232,575,058.96
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金
12,817,402.12
1,177,482.93
经营活动现金流入小计
153,165,443.20
233,752,541.89
购买商品、接受劳务支付的现金
93,356,011.21
173,764,199.87
支付给职工以及为职工支付的现
30,041,869.40
36,353,444.48
支付的各项税费
35,119,435.64
18,865,473.46
支付其他与经营活动有关的现金
5,577,129.47
6,713,091.08
经营活动现金流出小计
164,094,445.72
235,696,208.89
经营活动产生的现金流量净额
-10,929,002.52
-1,943,667.00
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
60,000,000.00
1,425,853.28
取得投资收益收到的现金
1,048,235.54
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
50,388,794.81
242,632.33
投资活动现金流入小计
111,437,030.35
1,668,485.61
购建固定资产、无形资产和其他
21,986,796.91
30,826,999.48
长期资产支付的现金
投资支付的现金
65,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
10,976,330.42
投资活动现金流出小计
86,986,796.91
41,803,329.90
投资活动产生的现金流量净额
24,450,233.44
-40,134,844.29
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
182,820,000.00
取得借款收到的现金
80,000,000.00
76,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
80,000,000.00
258,820,000.00
偿还债务支付的现金
96,000,000.00
79,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
13,957,679.57
4,063,372.23
支付其他与筹资活动有关的现金
25,559,490.50
筹资活动现金流出小计
109,957,679.57
108,622,862.73
筹资活动产生的现金流量净额
-29,957,679.57
150,197,137.27
四、汇率变动对现金及现金等价物的
五、现金及现金等价物净增加额
-16,436,448.65
108,118,755.85
加：期初现金及现金等价物余额
129,242,828.09
86,462,746.26
六、期末现金及现金等价物余额
112,806,379.44
194,581,502.11
7、合并所有者权益变动表
安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
归属于母公司所有者权益
其他权益工具
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配
一、上年期末余额 ,000.0
加：会计政策
制下企业合并
二、本年期初余额 ,000.0
三、本期增减变动
金额（减少以“－”
（一）综合收益总
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
3．对所有者（或
安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
股东）的分配
（四）所有者权益
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 ,000.0
归属于母公司所有者权益
其他权益工具
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配
一、上年期末余额 ,000.0
加：会计政策
制下企业合并
二、本年期初余额 ,000.0
安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
三、本期增减变动 22,000
金额（减少以“－” ,000.0
（一）综合收益总
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
3．对所有者（或
股东）的分配
（四）所有者权益
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 88,000
安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
8、母公司所有者权益变动表
其他权益工具
减：库存 其他综合
未分配 所有者权
专项储备 盈余公积
优先股 永续债
29,467,46 216,203 570,274,3
一、上年期末余额
9.17 ,228.54
加：会计政策
29,467,46 216,203 570,274,3
二、本年期初余额
9.17 ,228.54
三、本期增减变动
金额（减少以“－”
（一）综合收益总
11,069, 11,069,14
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
-11,000, -11,000,0
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
-11,000, -11,000,0
股东）的分配
安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（四）所有者权益
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
29,467,46 216,272 570,343,4
四、本期期末余额
9.17 ,373.78
其他权益工具
减：库存 其他综合
未分配 所有者权
专项储备 盈余公积
优先股 永续债
26,581,43 190,228 393,278,4
一、上年期末余额
0.57 ,881.14
加：会计政策
26,581,43 190,228 393,278,4
二、本年期初余额
0.57 ,881.14
三、本期增减变动
17,891, 166,002,5
金额（减少以“－”
（一）综合收益总
17,891, 17,891,54
（二）所有者投入 22,000,0
和减少资本
安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
1．股东投入的普 22,000,0
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
（四）所有者权益
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
26,581,43 208,120 559,281,0
四、本期期末余额
0.57 ,429.18
三、公司基本情况
安徽省凤形耐磨材料股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是由股份合作制企业安徽省宁国市
耐磨材料总厂（以下简称“耐磨材料总厂”）整体改制设立，于2008年3月在安徽省工商行政管理局办理工商
登记，设立时注册资本为人民币6,000万元。公司住所：宁国经济技术开发区东城大道北侧；法定代表人：
2011年4月，因耐磨材料总厂改制过程不规范，致使截止当月公司仍有数百名隐名股东以间接持股方
式持有公司股权，其股东身份未予工商登记，且公司实际持股人数达到513名，股东人数不符合《公司法》
第七十九条的规定：设立股份有限公司，应当有二人以上二百人以下为发起人，其中须有半数以上的发起
人在中国境内有住所。为满足《公司法》的相关要求，公司根据合法、合规、公平、自愿原则，通过引进
安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
机构投资者苏州嘉岳九鼎投资中心（有限合伙）（以下简称“苏州嘉岳”）、苏州文景九鼎投资中心（有限
合伙）（以下简称“苏州文景”）、天津创宇富股权投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“天津创宇富”）
进行了股权的清理。同时，根据公司2011年第二次临时股东大会决议和股东之间签署的《股份转让协议》，
隐名股东的股权均得以实名登记。经过股权清理及股权转让后，注册资本仍为人民币6,000万元，股东数量
为155位，符合《公司法》的有关规定。
2011年5月，经公司股东大会决议和修改后的章程规定，公司增加注册资本600万元，其中：苏州嘉岳
以货币资金出资360万元、苏州文景以货币资金出资200万元、天津创宇富以货币资金出资40万元。本次增
资后，公司注册资本变更为人民币6,600万元。
2015年6月，经中国证券监督管理委员会《关于核准安徽省凤形耐磨材料股份有限公司首次公开发行
股票的批复》（证监许可[号）核准，公司首次向社会公开发行人民币普通股（A股）股票2,200万
股，每股面值1元，每股发行价8.31元。发行后公司注册资本变更为人民币8,800万元，股份总数8,800万股
（每股面值1元）。日，本公司股票在深圳证券交易所挂牌交易，股票简称“凤形股份”，证劵
代码：002760。
公司经营范围：合金钢及其零部件、耐磨金属及其零部件、铸钢铸铁件、冷铸模（铸造）、金属护壁
板等耐磨材料制造和销售；机械设备制造和销售；经营本企业生产、科研所需的原辅材料、仪器仪表、零
配件及相关技术的进口业务，开展对外合资经营、合作生产及“三来一补”业务（对外进出口业务备案后方
可经营）。
本财务报表业经本公司董事会于日决议批准报出。
本公司年末纳入合并范围的子公司
子公司全称
子公司简称
持股比例（%）
宁国市凤形进出口贸易 凤形进出口
宁国市凤形物资回收贸 凤形回收
易有限公司
安徽省凤鑫耐磨材料成 凤鑫销售
套装备销售有限公司
上海国凤投资发展有限 国凤投资
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释
的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、持续经营
本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，
本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
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五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会
计政策执行。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果、所
有者权益变动和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司正常营业周期为一年。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账
面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会
计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得
的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（股本溢价），资本公积
（股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对
于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司
的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得
的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买
方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负
债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额
确认为合并当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结
合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力
运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割
的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利
作为决定性因素而设计的主体。
（2）合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量
和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损
失的，应当全额确认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
（3）报告期内增减子公司的处理
①增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
a.编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视
同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
b.编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利
润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存
c.编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流
量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
a.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
b.编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
c.编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
②处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
（4）合并抵销中的特殊考虑
①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资
产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资
与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于股本、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，
在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计
税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合
并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净
利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例
安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现
内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东
损益”之间分配抵销。
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其
余额仍应当冲减少数股东权益。
（5）特殊交易的会计处理
①购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权
投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权
投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应
当调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
②通过多次交易分步取得子公司控制权的
A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务报
表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所对应的持股
比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，长期股权投资的初始成
本与支付对价的账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲
减盈余公积和未分配利润。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问
题。在合并日，本公司对子公司的长期股权投资初始成本按照对子公司累计持股比例计算的对被合并方净
资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面
价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公
积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。同时编制合并日的合并财务报表，并且本
公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”
进行会计处理：
a.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
b.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
c.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
d.一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，本公司所发生的每次交易按照所支付对价的公
允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照
权益法核算的长期股权投资。在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在
最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资
的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调
整，在编制合并财务报表时，以不早于合并方和被合并方处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合
并方的有关资产、负债并入合并方合并财务报表的比较报表中，并将合并增加的净资产在比较报表中调整
所有者权益项下的相关项目。因合并方的资本公积（股本溢价）余额不足，被合并方在合并前实现的留存
收益中归属于合并方的部分在合并财务报表中未予以全额恢复的，本公司在报表附注中对这一情况进行说
明，包括被合并方在合并前实现的留存收益金额、归属于本公司的金额及因资本公积余额不足在合并资产
负债表中未转入留存收益的金额等。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和
被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有
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者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。
B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务报
表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所支付对价的
公允价值确定。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并
日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上新增投资成本（进一步取得股份所支
付对价的公允价值）之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。在合并财务报表中，初始投资成本
与对子公司可辨认净资产公允价值所享有的份额进行抵销，差额确认为商誉或计入合并当期损益。
不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，投资方所发生的每次交易按照所支付对价的公
允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照
权益法核算的长期股权投资。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的股权投资（金融资产或按照权
益法核算的长期股权投资）的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算长期股权投资的初始
成本。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行
重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益
法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重
新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之
前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与
处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本
公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A.一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余
股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，
减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计
入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉（注：如果原企业合并为非同一控制下的且存在商誉的）。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
此外，与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期
损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
B.多次交易分步处置
在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
如果分步交易不属于“一揽子交易”的，则在丧失对子公司控制权之前的各项交易，应按照“母公司处置
对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会
计处理；其中，对于丧失控制权之前每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的
差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并
财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后
按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（股本溢价），资本
公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
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7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处
①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金指公司库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指公司持有的期限短（一般指从购买
日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易时折算汇率的确定方法
公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。
（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇
率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
（3）外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和
会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，
再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配
利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
③产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单
独列示“其他综合收益”。
④外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率
折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
10、金融工具
（1）金融资产的分类
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
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包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，前者主要是指
本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具投资。这类资产在
初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价
款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持
有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且
其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，
同时调整公允价值变动损益。
②持有至到期投资
主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的固定利率国
债、浮动利率公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。
支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间
按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该
投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③应收款项
应收款项包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收款项。
应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
④可供出售金融资产
主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷
款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初
始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单
独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。
可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益应当计入当期损益。采用实际利率法
计算的可供出售债务工具投资的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位
宣告发放股利时计入当期损益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且其变动计入其他综
合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，
将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。
（2）金融负债的分类
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当
期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。
②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。
（3）金融资产的重分类
因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，本公司将其重分类为可
供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，且不属于
《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十六条所指的例外情况，使该投资的剩余部分不再适
合划分为持有至到期投资的，本公司应当将该投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，并以公允价值
进行后续计量，但在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资。
重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生
减值或终止确认时转出，计入当期损益。
（4）金融负债与权益工具的区分
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合
金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可
能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
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②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自
身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债
后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益
工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同
权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合
同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量
（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
（5）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的
现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所
有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够
单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制
的，表明企业已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可
供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终
止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相
对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，
应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并
将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产
产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的，确认的相关负债不得指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
（6）金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的，不终止确认该
金融负债，也不终止确认转出的资产。
与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的
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合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时
将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互
抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
（8）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法
①金融资产发生减值的客观证据：
A.发行方或债务人发生严重财务困难；
B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组；
E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评
价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；
G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法
收回投资成本；
H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。
②金融资产的减值测试（不包括应收款项）
A．持有至到期投资减值测试
持有至到期投资发生减值时，将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未
发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（取
得和出售该担保物发生的费用予以扣除）。原实际利率是初始确认该持有至到期投资时计算确定的实际利
率。对于浮动利率的持有至到期投资，在计算未来现金流量现值时可采用合同规定的现行实际利率作为折
即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改，在确认减值损失时，仍用
条款修改前所计算的该金融资产的原实际利率计算。
对持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资价值已恢复，且客观上与确
认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失予以转回，计入当期损
持有至到期投资发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作
为利率计算确认。
B.可供出售金融资产减值测试
在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金融资产公允价值是否持
续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%，
或者持续下跌时间已达到或超过12个月，在综合考虑各种相关因素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性
的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减
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值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。
可供出售债务工具金融资产是否发生减值，可参照上述可供出售权益工具投资进行分析判断。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
可供出售债务工具金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用
的折现率作为利率计算确认。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值
损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
（9）金融资产和金融负责公允价值的确定方法
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场
的价格计量相关资产或负债的公允价值。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交
易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。本公司采用市
场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
①估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主
要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使
用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额
作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得
不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该
输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数
据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债在对相关资产或负债定价时所
使用假设的最佳信