问题现象：预付账款设置了供应商辅助核算，在查询账龄分析时不能显示账户余额，只显示了供应商信息问题模块： 应收应付关键字：账龄分析问题版本：用友通标准版10.0原因分析： 供应商账龄分析只分析贷方余额数据。
如预付账款借方100元，则查询的时候，就会出现所描述的现象。
如果再贷方发生额500元，就会显示该供应商的数据为400元。适用产品：系列问题答案：供应商账龄分析只分析贷方余额数据。
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预付账款的账务处理
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Request forbidden by administrative rules.的有没有重分类的功能？这个问题我们首先要了解一下什么叫财务报表的重分类，在会计领域，重分类主要就这六个往来账-应收账款、预收账款、应付账款、预付账款、其他应收款、其他应付款进行归类，具体如下：
首先了解一下这6个往来科目它们的对应关系是怎么样的？
1、应收账款、预收账款
2、应付账款、预付账款
3、其他应收款、其他应付款
借：应收账款100
贷：主营业务收入100
收款的时候收了120
借：银行存款120
贷：应收账款120
此时应收账款为贷方余额20，相当于你多收了人家20元，此时的应收账款余额20元，就相当于预收账款20了，而反映在报表里的具体意思就是将科目进行调整。 的会计报表一般情况下应收账款，预收账款等往来科目都是单独列示的，而会计进行年报时需要进行报表重分类，所以需要调整一下报表的模板，本身没有这个自带的功能，需要大家自己去修改一下公式，大致的要求如下： 在年报中，资产负债表中可能存在重分类的科目有：应收账款与预收账款；应付账款与预付账款；其他应收款与其他应付款
“应收账款”=应收账款所属明细科目的借方余额合计数＋预收账款所属明细科目借方余额合计数一计提的相应的坏账准备计算填列； 
“预收款项”=应收账款所属明细科目贷方余额合计数＋预收账款所属明细科目贷方余额合计数计算填列；
“应付账款”=应付账款所属明细科目贷方余额合计数＋预付账款所属明细科目贷方余额合计数计算填列； 
“预付款项”=根据应付账款所属明细科目借方余额合计数＋预付账款所属明细科目借方余额合计数计算填列；
“其他应收款”=根据其他应收款明细科目借方余额合计数＋其他应付款明细科目借方余额合计数一计提的相应的坏账准备计算填列； 
“其他应付款”=根据其他应收款明细科目贷方余额合计数＋其他应付款明细科目贷方余额合计数计算填列。 (1)首先，我们需要明白为什么会产生重分类的问题。 产生重分类最主要的原因是两个:(1)是企业平时进行账务处理的时候为了记账方便少设置了部分科目。比如最常见的，企业只设置应收账款，而当有预收账款发生的时候就直接计入应收账款的贷方，或者只设置应付账款，当发生预付款的时候就直接计入应付账款借方。 因为一般情况下，一个企业的收付款政策具有一政性，比如一家企业允许赊销，那么会相应形成应收账款，其预收账款就不会多;而假如一家公司规定只有收到预收款才发货，那么这家公司很可能预收账款很大，而应收账款很少。 正因为如此，实务中很多企业仅设置一种往来科目，比如只设置预收而不设置预收。 这种做法会产生什么问题呢。举个例子， 假如今年我公司对A，B，C三家公司进行销售，A，B为老客户，我们允许它们赊购，假如到年底对它们的应收账款分别为100万和200万。而C客户是今年新增的，为了控制风险，我们今年先对其预收50万并记入应收账款贷方，账务处理为借:银行存款50万， 贷:应收账款50万。 注意，这里的应收账款贷方50万并不是真正的应收账款，真正的应收账款应该是企业发货后对方尚未付钱形成的，而这笔款项的实质是预收账款，因为我们都还没有发货。 我们平时记账的时候这样记是可以的。但是到了期末出报表的时候，如果我们直接将其抵消，在报表上就会反映成应收账款=100+200-50=250万， 预收账款为0。 这样的报表并没有反应我们真实的财务状况。 因为实际上我们的应收账款应该是300万，预收账款是50万。 但因为我们记账时没有设置预收账款科目，如果我们不进行重分类，便会使得企业的资产和负债同时减少50万。 这样的报表就不是公允的了。 所以我们在期末会做重分类调整， 即作这样一笔分录，借:应收账款50万， 贷:预收账款50万。 这样在报表上就能真实反映出我们的财务状况了，即应收账款300万，预收账款50万
(2)是因为记账时记错了科目。常见的是企业采购，许多企业将其计入应付账款的贷方，其实这部分款项应该计入其他应付款的贷方。因为应付账款主要反映的是采购原材料等所形成的应付款。这种情况虽然不影响负债总额，但却影响到报表上不同的项目。比如企业今年采购原材料100万，采购固定资产200万，如果我们将这300万全部计入应付账款，从报表上直观地看就是今年公司增加了大量的原材料采购，那我们便会预计公司今年产量肯定大幅上升，而产量上升的原因一般来说是因为销售上升。但实际情况可能并不是这样的，而是企业为了检验产品质量购买了一台精密检测仪器。这种固定资产采购应该反映在其他应付款中。 这个只是我举的一个例子，意思就是说，这种情况如果不重分类，虽然不会影响总额，但是报表内容就会给人造成误解。 重分类问题一般不是什么大问题，但却是必须通过重分类调整予以解决的。一般情况下，应收账款，预付账款，其他应收款(资产类科目)出现贷方余额;应付账款，预收账款，其他应付款(负债类科目)出现借方余额，都是不正常的。一般看到这种情况就要进行重分类了。 另外，要对各种往来款形成的原因及性质进行分析，看是否需要进行重分类。总之，我们如何记账，各种款项应该计入什么科目，都应该是按照它的性质来进行分类。如果平时为了记账方便而没有严格地进行记账，就应该在期末通过重分类进行调整，这一切都是为了最终生成的财务报表能够公允的反应企业的财务状况，经营成果。
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文章摘要：本文为大家有讲述的是用友软件财务报表模块在给预收账款和预付账款取数公式时，如果碰到有些特殊企业平时账务处理不通过预收账款和预付账款科目处理，但在编制财务报表时又需要体现出预收账款和预付账款，此时我们应该如何设置财务报表的取数公式？
& &问题现象：某些使用的公司，企业的预收账款和预付账款不单独核算，而是直接用应收账款和应付账款来反映，但是在资产负债表中又希望分别体现预收账款和预付账款，此时在用友软件中应该如何设置预收账款和预付账款的取数公式呢？& &适用版本：， （其他序列软件同样可以参照此办法进行处理），，& &原因分析：不设置“预收账款”和“预付账款”科目，如果发生的预收账款，我们可以通过应收账款的贷方来反映；发生预付账款则可以通过应付账款借方来反映。& &一、在应收账款和应付账款下面增加（二级科目）不单独设置预收账款和预付账款。& &下面我们举一个具体的例子来说明一下，如假设某公司销售产品，应收A客户500元，B客户400元，收到A公司预付款600元。& &账务处理如下：& &1、借：应收账款-A公司500元 &应收账款-B公司 400元 & 贷：主营业务收入900元 && &2、借：银行存款 600元 &贷：应收账款-A公司600元& &则：应收账款借方合计：500+400=900元；预收账款贷方合计为：600元& &编制资产负债表时，单元公式应该设置为：应收账款：QM(&1122&,月,&借&,,,,,,,) ；预收账款：QM(&1122&,月,&贷&,,,,,,,,) & & &&& && && &我们再来看一下采购业务形成应付和预付款的实例，如某公司采购原材料时，应付D公司300元，先支付货款给E公司400元。& &账务处理如下：& &1、借： 材料采购 300元 &贷：应付账款-D公司 300元& &2、借： 应付账款-E公司 400元 &贷：银行存款-400元& &则：应付账款总额取贷方合计为300元；预付账款取借方合计400元。& &编制资产负债表时，单元公式应该设置为：应付账款：QM(&2202&,月,&贷&,,,,,,,,)；预付账款：QM(&2202&,月,&借&,,,,,,,,)。& && && &二、同时使用“应收账款”、“预收账款”、“应付账款”和“预付账款”四个科目。& &我们使用上面同样的例子，账务处理方式相同，但编制资产负债表时，应收账款应根据“应收账款”、“预收账款”科目的所属明细科目的期末借方余额计算填列，预收账款根据“应收账款”、“预收账款”科目的所属明细科目的期末贷方余额计算填列。应付账款应根据“应付账款”、“预付账款”的贷方余额计算，预付账款根据“应付账款”和“预付账款”借方余额计算。& &应收账款和预收账款的公式修改为：& &应收账款= QM(&1122&,月,&借&,,,,,,,,)+QM(&2203&,月,&借&,,,,,,,,)& &预收账款= QM(&1122&,月,&贷&,,,,,,,,)+QM(&2203&,月,&贷&,,,,,,,,)& &应付账款= QM(&2202&,月,&贷&,,,,,,,,)+QM(&1123&,月,&贷&,,,,,,,,)& &预付账款= QM(&1123&,月,&借&,,,,,,,,)+QM(&2202&,月,&借&,,,,,,,,)& &注：以上内容行业性质为2013小企业会计准则，会计科目编码为：应收账款（1122）、应付账款（2202）、预收账款（2203）、预付账款（1123）。& &以上是对预收账款和预付账款取数公式在中怎么设置？提供的对应的解决方法和测试过程，如果您对解决方案有疑问或者有另外的方法，请联系右侧QQ客服，如果您使用用友软件过程中碰到任何问题可以提问到，将有用友工程师免费为您解答。
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