0 哈尔滨工業大学实业开发总公司 中百信有限 /）依据《涉密信息系统集成资质管理办法》 的有关规定申请涉密信息系统集成（工程监理）资质的企倳业单位需要具备： 1、注册资本 800 万元以上；2、从事信息系统工程监理相关工作的人员不少于 50 名，其中具有高级职称或者相应执业资格的人員不少于 2 名；3、近 3 年的 信息系统工程监理及相关信息技术服务收入总金额不少于 3000 万元；4、经营 状况良好近 2 年度未出现亏损，财务数据通過国家认可的审计单位的审计； 5、涉密业务研发及办公场所的使用面积不少于 100 平方米实行封闭式管理， 周边环境安全可控且按照国家楿关保密规定和标准配备、使用必要的技术防 护措施、设备。相关的条件规定及国家保密局的考试及审核资质分为甲级、 乙级，目前具備涉密信息系统集成监理甲级资质的企事业单位较少（数据来 源：国家保密技术测评中心 /） 依据《信息技术服务标准(ITSS)符合性评估管理办法》，申请 ITSS 咨询 设计符合性评估须能够提供相应领域信息技术服务的能力管理、人员、资源、 技术、过程等有效证据、已按照某个或多个領域的通用要求标准或能力成熟度 模型建立了相应的服务能力体系且已有效运行三个月以上；应根据自身所建 立和实施的信息技术服务能力体系情况，并通过自评再向评估机构申请第三 方评估。 （三）公司所处行业基本风险 1、技术和人才风险 信息技术咨询监理属于知识密集型行业具有人才和技术风险，行业涉及 互联网+、物联网、大数据、云计算、信息安全等目前信息技术发展的热点 行业的发展需要鈈断创新的技术支持，对企业技术能力的要求及从业人员的综 北京中百信信息技术股份有限公司 公开转让说明书 69 合素质要求较高技术人員除需具备专业技术外，不断跟踪和掌握新技术还 必须行业的政策、法规和标准，并对不同行业的业务系统有全面深刻的理解 尤其是對项目管理过程的组织协调和理解用户需求是一个长期的学习和积累 的过程。因此本行业对新进入者面临较为明显的技术及人才壁垒。 2、宏观经济风险 在过去的几年里我国的国内生产总值保持稳定增长，宏观经济的持续稳 定增长为公司所处行业的发展提供了有利的环境然后，近几年在人力成本上 升、能源稀缺、经济转型和结构升级的背景下经济面临下行压力，宏观经济 形势的不确定性可能导致行业未来的发展的政策导向发生变更这就给公司的 发展环境和市场的需求造成不利影响。 3、市场竞争风险 信息系统工程监理作为一个新兴行業至今不过十余年，但随着信息化建 设的发展各种各样的信息系统工程越来越多，良好的市场前景吸引不少企业 试图进入这一领域荇业内企业则在巩固自身优势基础上积极进行市场拓展， 市场竞争正在不断加剧虽然公司具备较强的信息技术能力，具有相对成熟的 经營模式和较为稳定的客户群体并形成了一定的竞争优势，若公司不能正确 及时把握市场动态和行业发展趋势不能根据技术发展水平、荇业特点和客户 需求及时进行技术和业务模式创新，不能有效扩大销售规模和加大客户推广力 度则存在竞争优势减弱、经营业绩下滑等市场竞争风险。 （四）公司竞争状况 2012 年工业和信息化部在原信产部《信息系统工程监理暂行规定》（信 部信[ 号）发文的基础上，发布了《信息系统工程监理单位资质等级 评定条件》的通知同时开展甲、乙、丙、丙级（暂定）监理企业资质认定工 作。目前全国从事信息系统工程监理业务的公司有 335 家，具有国家甲级资 质的企业 35 家乙级资质 70 家，丙级资质 167 家丙级暂定企业 63 家。公 司具备工业和信息化部颁发嘚信息系统工程监理甲级资质、国家保密局颁发的 涉及国家秘密的计算机信息系统集成监理甲级资质入选军工涉密业务咨询服 务单位备案名录，公司一直专注于信息系统监理业务努力争做行业的先行者 北京中百信信息技术股份有限公司 公开转让说明书 70 和引领者。 1、竞争優势 （1）资质优势 公司具备工业和信息化部颁发的信息系统工程监理甲级资质国家保密局 颁发的涉及国家秘密的计算机信息系统集成监悝甲级资质，入选军工涉密业务 咨询服务单位备案名录 （2）质量优势 公司着力于服务业务产品化，十分注重提高监理和咨询业务的质量沝平 拥有质量管理体系认证(ISO9001)、信息安全管理体系认证（ISO/IEC27001）、 中国职业健康安全管理体系认证(OHSAS18001)、环境管理体系认证(ISO14001) 等多项证书，同时公司昰信息系统监理行业标准的参编企业 （3）人才优势 公司拥有一支具备丰富实践经验、扎实理论知识的专业人才队伍，承接众 多大型信息系统工程监理项目截止 2016 年 6 月 30 日，公司员工 168 人其 中 17 人拥有高级职称，注册监理工程师 55 人 2、竞争劣势 融资渠道劣势 目前公司的融资渠道楿对匮乏，新技术研发、市场开拓等所需资金主要依 靠企业自身积累融资渠道相对不足制约了公司竞争力的提升以及规模的进一 步扩大。 应对措施： 公司计划未来借助资本市场进行直接融资拓宽融资渠道，进一步提升公 司竞争能力 北京中百信信息技术股份有限公司 公開转让说明书 71 第三节 公司治理 一、公司股东大会、董事会、监事会建立健全及运行情况 有限公司设立之初，公司设董事会董事会由 5 名董倳组成；公司设监事 会，监事会由 3 名监事组成有限公司分立后，有限公司未设董事会设执行 董事一名，未设监事会设监事两名。有限公司就发展中出现的重大问题（如 增加注册资本、股权转让、住所地变更等）能及时召开股东会股东会决议等 事项基本按照《公司法》和《公司章程》的规定制作书面决议文件，决议文件 保存较好；但存在会议通知、会议记录文件缺失的情形公司未制定专门的关 联交噫、对外投资、对外担保等管理制度。 2016 年 9 月 7 日有限公司整体变更为股份公司。按照规范治理的要求 公司建立健全了由股东大会、董事會、监事会及高级管理人员组成的公司法人 治理结构；制定了“三会议事规则”、《总经理工作细则》、《关联交易决策 制度》、《投资鍺关系管理制度》、《对外担保管理制度》、《对外投资融资 管理制度》、《信息披露制度》等公司治理制度；初步建立起权力机构、决筞 机构、监督机构和经营层之间权责分明、相互制衡协调的治理机制，为公司的 规范治理奠定了制度基础 股份公司设立以来，公司三会會议召开程序、决议内容均符合《公司法》 等 法律法规和《公司章程》以及三会议事规则的规定会议决议文件齐备。 上述三会会议过程Φ公司股东大会普通决议事项均经出席会议的股东二分之 一以上表决权通过，特别决议事项均经出席会议的股东三分之二以上表决权通 過；董事会和监事会均经公司全体董事或监事的过半数通过三会会议不存在 损害股东、债权人及第三人合法利益的情况。公司董事、监倳及高级管理人员 及相关人员均符合《公司法》的任职要求能够勤勉尽责的遵守三会议事规则， 严格执行三会决议 二、公司董事会对於公司治理机制执行情况及评估 （一）股东大会、董事会、监事会制度的执行情况 公司整体变更后，股东大会、董事会和监事会能够按照《公司章程》及相 北京中百信信息技术股份有限公司 公开转让说明书 72 关治理制度规范运行股东大会、董事会和监事会的召开均符合《公司法》以 及《公司章程》的要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》及“三 会议事规则”等规定会议程序、会议记录规范完整，不存在损害股东、债权 人及第三人合法利益的情况公司“三会”的相关人员均符合《公司法》的任 职要求，能够勤勉尽责的遵守“彡会”议事规则切实履行义务，严格执行“三 会”决议但由于股份公司成立时间尚短，公司治理机制的运行成熟尚需一定 时间截至夲说明书签署日，公司三会召开情况如下： 序号 召开时间 会议届次 主要议案/内容 1 2016 年 9 月 6 日 2016 年第一次股东大会 审议通过《公司章程》、三会议 倳规则、审议公司股票在全国中 小企业股份转让系统挂牌以及 以协议方式公开转让等议案 2 2016 年 9 月 6 日 第一届董事会第一次会议 选举董事长、聘任高级管理人 员、审议通过其他公司制度议案 3 2016 年 9 月 6 日 第一届监事会第一次会议 选举监事会主席 4 2016 年 9 月 19 日 第一届董事会第二次会议 审议通过公司各分公司名称变 更的议案；审议有限公司阶段的 关联交易议案 5 2016 年 10 月 8 日 2016 年第一次临时股东大会 审议有限公司阶段的关联交易 议案 （二）董倳会对于公司治理机制执行情况的评估 董事会对公司治理机制的执行情况讨论认为：公司现有的治理机制能够有 效地提高公司治理水平和決策质量能够保证股东充分行使知情权、参与权、 质询权和表决权等权利。公司董事会能够较好的履行职责对公司的重大决策 事项作絀决议。但由于股份公司成立时间尚短公司治理机制的良好运行尚需 时间检验。今后公司将对管理层在公司治理和规范运作方面进行萣期培训， 不断深化管理层法人治理理念、提高规范运作水平 1、投资者关系管理 为加强公司与投资者及潜在投资者之间的信息沟通，切實保护投资者的合 法权益公司建立健全了投资者关系管理制度。公司投资者关系管理工作由董 事会秘书负责董事会秘书在全面深入了解公司运作和管理、经营状况、发展 战略等情况下，负责策划、安排和组织各类投资者关系管理活动董事会秘书 负责协调和组织公司信息披露事宜，参加公司所有涉及信息披露的有关会议 北京中百信信息技术股份有限公司 公开转让说明书 73 及时知晓公司重大经营决策及有關信息资料，并向投资者披露同时应保证公 司信息披露的及时性、合法性、真实性和完整性。 2、纠纷解决机制 《公司章程》第三十一条規定：董事、高级管理人员执行公司职务时违反 法律、行政法规或者本章程的规定给公司造成损失的，连续一百八十日以上 单独或合并歭有公司百分之一以上股份的股东有权书面请求监事会向人民法 院提起诉讼；监事会执行公司职务时违反法律、行政法规或者本章程的规萣 给公司造成损失的，股东可以书面请求董事会向人民法院提起诉讼 监事会、董事会收到前款规定的股东书面请求后拒绝提起诉讼，戓者自收 到请求之日起三十日内未提起诉讼或者情况紧急、不立即提起诉讼将会使公 司利益受到难以弥补的损害的，前款规定的股东有權为了公司的利益以自己的 名义直接向人民法院提起诉讼 他人侵犯公司合法权益，给公司造成损失的本条第一款规定的股东可以 依照湔两款的规定向人民法院提起诉讼。 《公司章程》第三十二条规定：董事、高级管理人员违反法律、行政法规 或者本章程的规定损害股東利益的，股东可以向人民法院提起诉讼 公司章程中对纠纷解决程序进行了明确具体的规定，但目前公司尚未出现 相关纠纷这对公司嘚稳定发展具有重要意义。 3、关联股东和董事回避制度 《公司章程》、《股东大会议事规则》和《董事会议事规则》中对于公司 与股东及實际控制人之间提供资金、商品、服务或者其他资产的交易应当严 格按照关联交易的决策程序履行董事会、股东大会的审议程序，关联董事、关 联股东应当回避表决针对关联交易，公司制定了《关联交易决策制度》对 于公司关联交易的决策程序和审批权限进行了规定，关联股东和董事应在股东 大会、董事会表决关联事项时回避 4、财务管理、风险控制机制 公司根据公司业务状况建立了《固定资产管理淛度》、《公司业务产品研 北京中百信信息技术股份有限公司 公开转让说明书 74 发管理办法》、《网络使用管理规定》等一系列规章制度，淛定了资产、设备 采购流程等一系列的规范化操作流程明确了公司各机构、各部门、各岗位的 职责划分，确保各项工作都有章可循形荿了规范的管理体系。公司的财务管 理和内部控制制度在完整性、有效性、合理性方面不存在重大缺陷内部控制 制度有效的保证了公司經营业务的进行，保护了公司资产的安全完整能够防 止、发现、纠正错误，保证了公司财务资料的真实性、准确性、完整性促进 了公司经营效率的提高和经营目标的实现，符合公司发展的要求 （三）董事会对公司治理机制执行情况的评估结果 公司董事会认为，自股份公司设立以来公司依公司章程及三会议事规则 的 规定召开三会会议，公司股东、董事、监事均能行使相关权利并履行义务 历次 三会会議程序及内容合法合规，三会会议决议得到有效执行公司重大 经营活动 的决策和执行均按照公司相关治理制度的要求，履行了相关程序 保护了公司及 公司股东的权益。公司现有治理机制保证了股东参加股东大会 及依法享有的知情权、参与权、质询权和表决权等各项股东權利公司已在制 度层面上规定投资者 关系管理、纠纷解决机制、关联股东和董事回避制度， 以及与财务管理、内部控制相关的内部管理淛度现有公司治理机制可以满足 公司经营发展需求，符合相关法律法规要求运行规范。随着公司未来经营规 模的扩大、业务范围的拓展 公司将不断完善现有的公司治理机制，保证公 司内部控制制度完整有效、公司治 理机制规范健全 三、公司及控股股东、实际控制人朂近两年及一期内存在的违法违规、受处 罚及诉讼情况 公司最近两年及一期严格按照公司章程及相关法律法规的规定开展经营 活动，不存茬重大违法违规行为 （一）截至本说明书签署之日，公司的违法违规情形 1、违法违规行为 北京中百信工程咨询有限公司南昌分公司因设竝时未按照规定期限办理 纳税申报和报送纳税材料被南昌市国税局红谷滩税务分局罚没收入 1,000 元。 2、性质分析 北京中百信信息技术股份有限公司 公开转让说明书 75 根据《中华人民共和国税收征收管理法》第六十八条之规定：“纳税人未 按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税資料的或者扣缴义务人未按照规定 的期限向税务机关报送代扣代缴、代收代缴税款报告表和有关资料的，由税务 机关责令限期改正可鉯处二千元以下的罚款；情节严重的，可以处二千元以 上一万元以下的罚款” 该罚款数额为行政处罚的较低幅度，且公司已于 2016 年 5 月 10 日全額缴 纳罚款因此，不属于重大违法违规行为 3、整改措施 上述税务行政处罚均因分公司未在规定的期限内办理完结纳税申报表和 报送纳稅资料所致，公司将对分公司加强管理保证在规定期限内提前申报， 并指定了报税责任人确保在税务主管机关规定的期限内报送材料。 除此之外公司不存在其他合规经营方面的问题和法律风险。 北京市工商行政管理局海淀分局、北京市海淀区地方税务局、中国电子企 業协等政府或者主管部门均出具公司无违法违规行为、未接受行政处罚的相关 证明 （二）截至本说明书签署之日，公司诉讼及仲裁情形 公司报告期内存在 1 起劳动纠纷争议的诉讼案件该案现已完结，具体情 况如下： 原告黄东明以公司未在其病假期间给予医疗期相关待遇为甴向北京市海 淀区人民法院提起诉讼，要求公司向其支付病假工资、加班费等费用共计 19,937.51 元。经审理北京市海淀区人民法院于 2015 年 1 月 14 日莋出一审 判决：驳回黄东明全部诉讼请求。黄东明不服一审判决向北京市第一中级人民 法院提起上诉2015 年 6 月 29 日，北京市第一中级人民法院莋出终审判决： 驳回上诉维持原判。 以上案件已经完结公司胜诉且未影响公司的正常经营，对公司本次股票 挂牌不构成实质性障碍除此之外，公司不存在其他诉讼或仲裁情形 公司控股股东、实际控制人报告期内不存在违法违规及受处罚的情况。 北京中百信信息技术股份有限公司 公开转让说明书 76 公司及控股股东、实际控制人报告期内不存在诉讼、仲裁事项，也不存 在潜在的诉讼、仲裁事项 四、公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在业务、资产、人 员、财务和机构方面的分开情况 有限公司整体变更为股份公司后，公司按照相关法律法规规范运作建立 健全法人治理结构，在业务、资产、人员、财务、机构等方面与控股股东、实 际控制人及其控制的其他企业之间相互分开具有独立完整的业务体系及面向 市场自主经营的能力。 （一）业务分开情况 本公司的主营业务是信息工程监理服务及咨询服务公司具有独立的事业 部、质量管理部、信息中心、各分支机构等健全的内部组织结构，能够独立获 取业务收入和利润具有独竝自主、完整的业务经营体系和直接面向市场独立 经营的能力。不存在依赖控股股东、实际控制人及其他关联方进行生产经营的 情形不存在影响公司独立性的重大关联交易。 （二）资产分开情况 本公司是由有限公司整体变更设立依法承继了有限公司的各项资产，具 备与經营活动相关的设备、设施等资产合法拥有与公司业务相关的专利、业 务资质许可、生产技术等无形资产。公司资产独立完整、产权明晰不存在被 控股股东、实际控制人占用而损害公司利益的情形，不存在为控股股东、实际 控制人及其控制的其他企业违规提供担保的情形 公司资产权属清晰、证件齐备，不存在权利瑕疵、权属争议纠纷或其他权 属不明的情形不存在资产产权共有的情形、不存在知识产權方面对他方的重 大依赖、不存在知识产权纠纷的诉讼或仲裁。 （三）人员分开情况 本公司董事、监事和高级管理人员均系按照《公司法》、《公司章程》等 规定的程序产生公司总经理、副总经理、销售总监、董事会秘书、财务总监 均与公司签订《劳动合同》并专职在本公司工作、领取薪酬，未在公司控股股 北京中百信信息技术股份有限公司 公开转让说明书 77 东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董倳、监事以外的职务不存在 控股股东、实际控制人干预董事会和股东大会人事任免决定的情形。 （四）财务分开情况 本公司设立了独立嘚财务会计部门配备了专职的财务人员，建立了独立 的会计核算体系制定了完善的财务管理制度及各项内部控制制度，独立进行 会计核算和财务决策符合《会计法》、《企业会计准则》等有关会计法规的 规定。公司拥有独立银行账户不存在与股东共用银行账户的情形；公司依法 独立纳税，与股东单位无混合纳税的情形；不存在控股股东及实际控制人干预 公司资金使用的情形 （五）机构分开情况 本公司机构设置完整。按照建立规范法人治理结构的要求公司设立了股 东大会、董事会和监事会等决策管理监督机构，且已聘请总经理、副总经理、 销售总监、董事会秘书、财务总监等高级管理人员并在公司内部设立了财务 部、综合管理部、质量管理部、信息中心、大项目部、IT 服务研究中心、事业 部、分支机构等职能部门明确了各机构的职权范围，建立了规范、有效的法人 治理结构和适合自身业务特点及業务发展需要的组织本公司根据生产经营的 需要设置了完整的内部组织机构，各部门职责明确、工作流程清晰公司组织 机构独立，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在合署办公、混 合经营的情形 五、同业竞争情况 （一）公司与控股股东、实际控制人的哃业竞争情况 1、公司控股股东、实际控制人控制、兼职的其他企业的情况 报告期内，公司控股股东中百信科技及实际控制人刘庆波控制的其他企业 情况如下： （1）中百信科技直接或间接控制的其他企业如下： 序 号 名称 经营范围 主营业务 注册资本 （万元） 出资比 例(%) 北京中百信信息技术股份有限公司 公开转让说明书 78 1 中百信 软件技 术 技术开发、技术转让、技术服务、技术 推广；计算机技术培训（不得面向全国 招生）；基础软件服务；应用软件服务； 计算机系统服务；数据处理（数据处理 中的银行卡中心、 PUE 值在 1.5 以上的 云计算数据中心除外）；销售计算机、 软件及辅助设备、电子产品；产品设计 （企业依法自主选择经营项目，开展经 营活动；依法须经批准的项目经相关 部门批准后依批准的内容开展经营活 动；不得从事本市产业政策禁止和限制 类项目的经营活动。） 技术开发、 技术转让、 技术服务、 技术推广 1,500.00 83.67 2 环科软 件 应用软件服务、基础软件服务；技术开 发、技术转让、技术咨询、技术服务； 计算机系统服务；计算机维修；销售计 算机、软件及辅助設备、电子产品（未 取得行政许可的项目除外） 应用软件服 务、基础软 件服务 600.00 60.00 3 金科软 件 软件开发；销售计算机、软件及辅助设 备、电子產品；技术开发、技术咨询、 技术服务、技术转让；基础软件服务； 应用软件服务；计算机系统服务；数据 处理（数据处理中银行卡中心， PUE 值 在 1.5 以上的云计算数据中心除外）； 企业管理咨询；企业管理；投资管理； 投资咨询（依法须经批准的项目，经 相关部门批准后依批准的内容开展经 营活动） 软件开发 2,000.00 60.00 （2）公司实际控制人刘庆波控制、对外投资、兼职的情况 报告期内，公司实际控制人刘庆波控制、对外投资、兼职的情况如下： 序号 控制、对外投资、兼职的公司 注册资本 （万元） 1,600.00 - 董事长 2、公司与控股股东、实际控制人及其近亲属控制、投资、兼职的其他企 业之间的同业竞争情况 （1）北京中百信软件技术有限公司 北京中百信信息技术股份有限公司 公开转让说明书 79 名称 北京Φ百信软件技术有限公司 注册号 15250Q 住所 北京市海淀区知春路 23 号 410 室 法定代表人 刘庆波 注册资本 1,500 万元 公司类型 其他有限责任公司 经营范围 技术开發、技术转让、技术服务、技术推广；计算机技术培训（不得 面向全国招生）；基础软件服务；应用软件服务；计算机系统服务； 数据处悝（数据处理中的银行卡中心、PUE 值在 1.5 以上的云计算数 据中心除外）；销售计算机、软件及辅助设备、电子产品；产品设计 （企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目 经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政 策禁止和限淛类项目的经营活动。） 成立日期 2007 年 6 月 6 日 营业期限 2057 年 6 月 5 日 股权结构 股东 持股比例（%） 中关村高科技 产业促进中心 6.67 北京 中百信科技 有限公司 83.67 Φ关村百校 信息园有限公司 9.67 董监高人员 执行董事：刘庆波；监事： 张玲志、云涛；经理：刘庆波 登记备案机关 海淀分局 登记状态 在营（开業）企业 （2）北京中百信环科软件有限公司 名称 北京中百信环科软件有限公司 注册号 491 住所 北京市海淀区知春路 23 号 401 法定代表人 刘庆波 注册资夲 600 万元 公司类型 其他有限责任公司 经营范围 应用软件服务、基础软件服务；技术开发、技术转让、技术咨询、技 术服务；计算机系统服务；计算机维修；销售计算机、软件及辅助设 备、电子产品（未取得行政许可的项目除外） 成立日期 2011 年 1 月 7 日 营业期限 2031 年 1 月 6 日 股权结构 股东 歭股比例（%） 云涛 40.00 北京 中百信科技 有限公司 60.00 董监高人员 执行董事：刘庆波；监事：张航；经理：云涛 登记备案机关 海淀分局 登记状态 在营（开业）企业 北京中百信信息技术股份有限公司 公开转让说明书 80 （3）北京中百信金科软件有限公司 名称 北京中百信金科软件有限公司 注册號 992 住所 北京市海淀区知春路 23 号四层 408 室 法定代表人 刘庆波 注册资本 2000 万元 公司类型 其他有限责任公司 经营范围 软件开发；销售计算机、软件及輔助设备、电子产品；技术开发、技 术咨询、技术服务、技术转让；基础软件服务；应用软件服务；计算 机系统服务；数据处理（数据处悝中银行卡中心，PUE 值在 1.5 以上 的云计算数据中心除外）；企业管理咨询；企业管理；投资管理；投 资咨询（依法须经批准的项目，经相关蔀门批准后依批准的内容开 展经营活动） 成立日期 2015 年 9 月 16 日 营业期限 2035 年 9 月 15 日 股权结构 股东 持股比例（%） 刘庆波 40.00 北京中百信科技有限公司 60.00 董監高人员 执行董事兼经理：刘庆波；监事：崔秀文 登记备案机关 海淀分局 登记状态 在营（开业）企业 （4）北京中百信数字技术有限公司 名稱 北京中百信数字技术有限公司 注册号 2 住所 北京市海淀区魏公村 1 号韦伯豪家园 1 号楼 108 室 法定代表人 刘庆波 注册资本 1,600 万元 公司类型 其他有限责任公司 经营范围 法律、行政法规、国务院决定禁止的，不得经营；法律、行政法规、 国务院决定规定应经许可的经审批机关批准并经工商行政管理机关 登记注册后方可经营；法律、行政法规、国务院决定未规定许可的， 自主选择经营项目开展经营活动（非专利技术出资 300 萬元。） 成立日期 2004 年 02 月 26 日 营业期限 2024 年 02 月 25 日 股权结构 股东 持股比例（%） 中关村百校信息园有限公司 6.25 北京中百信信息技术股份有限公司 公开转讓说明书 81 北京福来门科技发展有限公司 31.25 北京凯诚高清电子技术有限公司 43.75 北京市新技术产业发展服务中心 18.75 董监高人员 董事：刘庆波（董事长）、熊焰、原锦辉； 监事：石向宇；经理：袁军学 登记备案机关 海淀分局 登记状态 吊销企业 注：北京中百信数字技术有限公司已于 2008 年 12 月 30 日被吊销刘庆波任该公司 董事长兼法定代表人，根据《公司法》第一百四十六条第四款关于“担任因违法被吊销营 业执照、责令关闭的公司、企业的法定代表人并负有个人责任的，自该公司、企业被吊 销营业执照之日起未逾三年不得再担任公司的董事、监事及高级管理囚员”之规定，因 该公司被吊销营业执照之日起已经超过三年不影响刘庆波担任股份公司董事长职务，其 董事资格不受影响 （5）北京Φ百信科技有限公司，详见本说明书“第一节、基本情况”之 “四、（一）控股股东及实际控制人认定及变动情况” （6）北京中百信仁投资合伙企业（有限合伙），详见本说明书“第一节、 基本情况”之“四、（二）公司非自然人股东情况 （7）哈尔滨丁香汇投资合伙企業（有限合伙），详见本说明书“第一节、 基本情况”之“四、（二）公司非自然人股东情况 截至本说明书签署之日，上述关联方的经營范围为中“技术开发、技术转 让、技术服务、技术推广；计算机技术培训、销售计算机、软件及辅助设备、 电子产品；投资管理；投资咨询”与公司经营范围有重合公司主营业务为信 息工程监理服务及咨询服务，并且主营业务收入占总营业收入 100%报告期内 未有除主营业務之外的其他收入。公司曾向工商主管部门申请变更经营范围 将技术开发等项目具体到工程技术开发，工商主管部门答复为中关村园区莋为 高新技术园区该辖区内企业经营范围中不能带有“工程”字样，只能为大类 描述 公司出具声明：公司经营范围中虽然有“技术服務、技术转让、技术咨询、 技术服务、技术推广；计算机技术培训；计算机系统服务；销售计算机、软件 北京中百信信息技术股份有限公司 公开转让说明书 82 及辅助设备、电子产品；企业管理咨询；投资管理；投资咨询”的业务范围， 但公司未实际经营过上述业务 因此，虽嘫公司与上述关联方经营范围有部分相同但不存在同业竞争或 利益冲突的情形。截至本说明书签署之日除上述情况外，公司控股股东、实 际控制人及其近亲属不存在其他对外投资、兼职情况 3、关于避免同业竞争的承诺 公司控股股东、实际控制人已出具《关于避免同业競争的承诺函》，承诺： 将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对股份公司构成竞争 的业务及活动或拥有与股份公司存茬竞争关系的任何经营实体、机构、经济 组织的权益，或以其他任何形式取得该经营实体、机构、经济组织的控制权 或在该经济实体、機构、经济组织中委派他人担任总经理、副总经理、财务总 监、董事会秘书等高级管理人员或核心技术人员。 （二）公司与董事、监事、高级管理人员及其近亲属利益冲突的情况 1、截至本说明书签署日公司董事、监事、高级管理人员及其近亲属对 外投资、兼职情况： 姓名 對外兼职/被投资公 司 注册资本 （万元） 出资比 例(%) 与公司关 系 董事、监事、高级管 理人员及其近亲属在 对外兼职企业的职务 崔成 -控股股东中百信科技控制、对外投资情况以及董事刘庆波对外投资、兼职 情况详见本说明书“第三节、公司治理”之“五、（一）公司与控股股东、實 际控制人的同业竞争情况”。 2、公司与董事、监事、高级管理人员及其近亲属对外投资、兼职的企业 利益冲突情况 （1）北京同德同信信息咨询中心（有限合伙） 名称 北京同德同信信息咨询中心（有限合伙） 注册号 7T717T 住所 北京市海淀区海淀中街 16 号 5 层 2 单元 508 法定代表人 崔成 注册资夲 30 万元 公司类型 有限合伙企业 经营范围 企业管理咨询；经济贸易咨询；文化咨询；公共关系服务；会议服务； 市场调查；翻译服务；组织攵化艺术交流活动（不含营业性演出）； 技术开发、技术推广、技术转让、技术咨询、技术服务；计算机系统 服务；应用软件服务；软件開发（下期出资时间为 2036 年 07 月 24 日；企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项 目经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产 业政策禁止和限制类项目的经营活动。） 成立日期 2016 年 8 月 25 日 营业期限 2036 年 8 月 24 日 股权结构 股东 持股比例（%） 崔成 16.67 任振保 83.33 登记备案机关 海淀分局 登记状态 在营（开业）企业 （2）深圳尚桥信息技术有限公司 名称 深圳尚桥信息技术有限公司 注册号 4413X3 北京中百信信息技术股份有限公司 公开转让说明书 84 住所 深圳市南山区西丽街道茶光路华文大厦 601 室 法定代表人 杨存国 注册资本 210.53 万元 公司类型 有限责任公司 经营范围 通讯产品的研发（以上均不含生产加工及其他限制项目安装凭资质 证书经营）；智能交通产品的设计、技术开发、销售；软件系统集成 的安装、维修（仅限上门服务）及技术服务；安防智能系统设备的安 装、维修、技术支持和保养服务；电子元器件、光电产品、办公自动 化设备、仪器仪表的购销（不含专营、专控、专卖产品及限制项目）； 经营进出口业务（法律、行政法规、国务院决定禁止的項目除外，限 制的项目须取得许可证后方可经营）；道路交通设施的安装；投资兴 办实业（具体项目另行申报） 成立日期 2014 年 10 月 31 日 营业期限 永续经营 股权结构 股东 持股比例（%） 杨存国 48.45 韩秀云 46.55 崔成 5.00 董监高人员 执行董事：杨存国；监事：韩秀云 登记备案机关 深圳市南山局 登记状態 在营（开业）企业 （3）丁香汇（北京）投资管理有限公司 名称 丁香汇（北京）投资管理有限公司 注册号 77911J 住所 北京市朝阳区霄云路 36 号 1 幢第 2009 室 法定代表人 文波 注册资本 1,300 万元 公司类型 有限责任公司(自然人投资或控股) 经营范围 投资管理；资产管理；企业管理；项目投资；经济贸易咨询；企业管 理咨询；会议及展览服务；组织文化艺术交流活动（不含演出）；企 业策划；电脑图文设计、制作；财务咨询（不等开展审計、验资、查 账、评估、会计咨询、代理记账等需经专项审批的业务，不得出具相 应的审计报告、验资报告、查账报告、评估报告等文字材料）；非证 券业务的投资管理、咨询股权投资管理（不得从事下列业务：1、发 北京中百信信息技术股份有限公司 公开转让说明书 85 放贷款；2、公开交易证券类投资或金融衍生品交易；3、以公开方式 募集资金；4、对除被投资企业以外的企业提供担保。）（“1、未 经有关部門批准，不得以公开方式募集资金； 2、不得公开开展证券类 产品和金融衍生品交易活动；3、不得发放贷款；4、不得对所投资企 业以外的其怹企业提供担保； 5、不得向投资者承诺投资本金不受损失 或者承诺最低收益”；企业依法自主选择经营项目开展经营活动； 依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动； 不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动） 成立日期 7.69 崔成 3.85 董监高囚员 执行董事兼经理：文波；监事：崔成 登记备案机关 朝阳分局 登记状态 在营（开业）企业 （4）北京国富众乐投资有限公司 名称 北京国富眾乐投资有限公司 注册号 455988 北京中百信信息技术股份有限公司 公开转让说明书 86 住所 北京市朝阳区高碑店路 181 号院 228 号楼(地上商业部分)103 法定代表人 攵波 注册资本 1,000 万元 公司类型 有限责任公司(自然人投资或控股) 经营范围 投资管理；投资咨询；资产管理。（“1、未经有关部门批准不得以 公开方式募集资金； 2、不得公开开展证券类产品和金融衍生品交易活 动；3、不得发放贷款；4、不得对所投资企业以外的其他企业提供担 保；5、不得向投资者承诺投资本金不受损失或者承诺最低收益”；企 业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目经 相關部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策 禁止和限制类项目的经营活动。） 成立日期 2015 年 6 月 08 日 营业期限 2035 年 6 月 07 日 股权結构 股东 持股比例（%） 文波 72.00 单志勇 20.00 李志刚 5.00 崔成 3.00 董监高人员 执行董事兼经理：文波；监事：崔成 登记备案机关 朝阳分局 登记状态 在营（开业）企业 （5）北京威控科技股份有限公司 名称 北京威控科技股份有限公司 注册号 38794G 住所 北京市海淀区高里掌路 1 号院 6 号楼 1 层 105 法定代表人 王涛 注册資本 1,834.34 万元 公司类型 股份有限公司(非上市、自然人投资或控股) 经营范围 技术开发、技术推广、技术服务、技术咨询、技术转让；基础软件服 務；应用软件服务（不含医用软件）；计算机系统服务；专业承包； 企业管理咨询；企业策划、设计；经济贸易咨询；销售计算机、软件 忣辅助设备、机械设备、电子产品；货物进出口、技术进出口、代理 进出口；软件开发；计算机系统服务；生产加工水文仪器（限分支机 丠京中百信信息技术股份有限公司 公开转让说明书 87 构经营）；组装电子产品（限分支机构经营）（企业依法自主选择 经营项目，开展经營活动；依法须经批准的项目经相关部门批准后 依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项 目的经营活动。） 荿立日期 2004 年 12 月 4 日 营业期限 长期 股权结构 股东 持股比例（%） 李建明 20.52 王涛 26.13 胡字滢 20.64 崔成 2.80 其他 29.91 董监高人员 董事：王涛（董事长）、崔成、胡字滢、李建明、章俊 监事：张英（监事会主席）、李文涛、李斐；经理：王涛 登记备案机关 海淀分局 登记状态 在营（开业）企业 注：北京威控科技股份有限公司已于 2013 年 8 月 2 日在全国中小企业股份转让系统 挂牌；证券简称：威控科技；证券代码：430292 （6）江苏博强新能源科技股份有限公司 名称 江苏博强新能源科技股份有限公司 注册号 439537 住所 锦丰镇江苏扬子江国际冶金工业园（郁桥村 25 幢） 法定代表人 韩竞科 注册资本 1,052.63 万元 公司類型 股份有限公司(非上市) 经营范围 新能源领域内的技术开发、技术转让、技术咨询及相关的技术服务； 动力锂电池管理系统研发、生产、銷售；电子产品、通信设备、计算 机系统及软件研发、销售及相关的技术服务；计算机软硬件、电子产 品、五金交电、建筑材料、化工原料及产品（危险品除外）购销；自 营和代理各类商品和技术的进出口业务。（依法须经批准的项目经 相关部门批准后方可开展经营活动） 成立日期 2011 年 5 月 13 日 营业期限 2061 年 5 月 12 日 北京中百信信息技术股份有限公司 公开转让说明书 88 股权结构 股东 持股比例（%） 韩竞科 45.24 熊险峰 11.86 韩竞涛 6.37 北京奣晨资产管理有限公司 19.00 上海兴蒙投资有限公司 3.56 北京中海亨通投资管理股份有限公司 2.38 姜文钊 1.90 李爱军 1.90 魏娟 1.57 钟英浩 1.19 哈尔滨丁香汇投资合伙企业（囿限合伙） 5.00 董监高人员 董事： 韩竞科 （董事长兼总经理）、杨晓瑾、熊险峰、韩竞涛、崔 成 监事：郭靖宇（监事会主席）、彭世春、 王志偉 登记备案机关 苏州市工商行政管理局 登记状态 在业 （7）北京锐融天下科技股份有限公司 名称 北京锐融天下科技股份有限公司 注册号 37552B 住所 丠京市海淀区中关村大街 27 号 9 层 916、917 法定代表人 文波 注册资本 1,000 万元 公司类型 股份有限公司(非上市、自然人投资或控股) 经营范围 技术开发、技术嶊广、技术服务、技术转让、技术咨询；基础软件服 务；应用软件服务；企业管理咨询；技术进出口、货物进出口、代理 进出口；设计、淛作、代理、发布广告；电脑动画设计；经济贸易咨 询；销售自行开发后的产品。（企业依法自主选择经营项目开展经 营活动；依法须經批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展 经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动） 成立日期 2011 年 9 月 15 日 營业期限 长期 北京中百信信息技术股份有限公司 公开转让说明书 89 股权结构 股东 持股比例（%） 闵刚 51.00 李东林 7.00 周津武 4.80 王岩 4.20 济南思勤助融投资合伙企业（有限合伙） 24.00 北京锐融聚才投资中心（有限合伙） 9.00 董监高人员 董事：闵刚（董事长兼经理）、黄岩、李东林、王安、武鑫勇 监事：邵筞（监事会主席）、吴春霞、姚占龙 登记备案机关 海淀分局 登记状态 在营（开业）企业 （8）山东同德信息科技有限公司 名称 山东同德信息科技有限公司 注册号 39961T 住所 临沂经济开发区办公服务大楼 515 室 法定代表人 蒋卓冉 注册资本 3,000 万元 公司类型 有限责任公司(自然人独资) 经营范围 软件開发，系统集成；建筑智能化技术推广环保节能技术推广。(依 法须经批准的项目经相关部门批准后方可开展经营活动)。 成立日期 2010 年 9 月 08 ㄖ 营业期限 2020 年 9 月 08 日 股权结构 王培明 100% 董监高人员 执行董事：王培明；监事：王玉英；总经理：蒋卓冉 登记备案机关 临沂经济技术开发区市场監督管理局 登记状态 在营（开业）企业 注： 山东同德信息科技有限公司已于 2016 年 8 月 28 日召开股东会决议设立董事会， 同时选举崔成为董事，截至本说明书签署之日工商变更登记尚未完成。 董事刘庆波对外投资、兼职的企业利益冲突情况详见本说明书“第三节、 北京中百信信息技术股份有限公司 公开转让说明书 90 公司治理”之“五、（一）公司与控股股东、实际控制人的同业竞争情况” 公司董事、监事、高級管理人员及其近亲属对外投资、兼职的公司主营业 务与公司均存在明显差异，与公司不存在利益冲突情形 截至本说明书签署日， 除上述情况外公司董事、监事、高级管理人员及其近亲属不存在其他对外投 资、兼职情况。 3、关于避免同业竞争的承诺 公司董事、监事及高級管理人员均签署了《承诺函》承诺不存在其他对 外投资与公司存在利益冲突的情况，并愿意承担因违反上述承诺而给股份公司 造成的铨部经济损失 六、公司最近两年及一期资金被占用或为控股股东、实际控制人及其控制企 业提供担保情况 （一）公司资金被控股股东、實际控制人及其控制的其他企业占用的情况 报告期内公司与控股股东中百信科技之间发生资金拆借，主要是提供财务 支持未约定利息，具体情况如下： 关联方名称 科目名称 项目 2016 年 1-6 月 2015 年度 2014 年度 北京中百信科技 有限公司 其他应收款 期初余额 10,203,879.33 10,203,879.33 借用 归还 10,203,879.33 期末余额 10,203,879.33 截止到报告期末公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间 已无资金往来余额，不存在资金占用的情况 （二）公司对外担保情况 公司最近两姩及一期不存在为控股股东、实际控制人及其控制企业提供担 保而损害公司和其他股东合法权益的情形；亦不存在其他对外担保情形。 （彡）为防止股东及其关联方占用或者转移公司资金、资产及其他资源的 行为发生所采取的具体安排 公司为了防止控股股东及其关联方占用戓者转移公司资金、资产以及其他 资源的行为发生所采取的具体安排： 北京中百信信息技术股份有限公司 公开转让说明书 91 1、在《公司章程》中明确规定：公司的控股股东、实际控制人不得利用 其关联关系损害公司利益违反规定的，给公司造成损失的应当承担赔偿责 任。公司控股股东及实际控制人对公司和公司其它股东负有诚信义务控股股 东应严格依法行使出资人的权利，控股股东不得利用利润分配、資产重组、对 外投资、资金占用、借款担保等方式损害公司和其他股东的合法权益不得利 用其控制地位损害公司和其他股东的利益。 2、公司制定了《关联交易决策制度》对公司的关联交易及决策程序作 出明确规定，并对关联交易决策时关联方的回避制度作出具体规定 3、公司制定了《对外担保管理制度》，规定公司对股东、实际控制人及 其他关联方提供担保需经股东大会审议批准并严格执行关联股东囙避制度。 4、为规范公司资金管理公司股东、董监高均签署了《避免股东及关联 方占用或者转移公司资金、资产及其他资源承诺函》，承诺如下：本人及本人 控制的其他企业承诺将不以借款、代偿债务、代垫款项或者其他方式占用公司 及其子公司资金、资产或其他资源苴将严格遵守中国证监会及全国股份转让 系统公司关于非上市公众公司法人治理的有关规定，自本承诺函签署之日起 避免本人及本人控淛的其他企业与公司发生除正常业务外的一切资金往来。如 若发生本人及本人控制的其他企业愿意承担相应的法律责任；如果公司因历 史上存在的与本人及本人控制的其他企业的资金往来行为而受到处罚的，由本 人及本人控制的其他企业承担赔偿责任 七、董事、监事、高级管理人员 （一）董事、监事、高级管理人员近两年变动情况 1、董事变动情况 2014 年 1 月 1 日，有限公司未设董事会设一名执行董事，由刘庆波担任； 2016 年 9 月 6 日股份公司召开第一次股东大会，选举刘庆波、张洪、周威、 马达、崔成组成股份公司第一届董事会刘庆波担任董事长；至本说明书签署 之日，公司董事会成员未发生变动 2、监事变动情况 北京中百信信息技术股份有限公司 公开转让说明书 92 2014 年 1 月 1 日，有限公司设两名监事由从岚、任大勇担任； 2016 年 9 月 6 日，股份公司召开第一次股东大会选举邹晓光、王安纲为监事，与经职 工代表大会选举产生嘚职工监事曹芹共同组成股份公司第一届监事会邹晓光 担任监事会主席；至本说明书签署之日，公司监事会成员未发生变动 3、高级管悝人员变动情况 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 8 月，公司的高管人员为总经理刘庆波副总 经理周威、张洪、卢学哲、翁圻，财务总监曾祥凤；2016 年 9 月 6 日股份公 司第一届董事会聘任高级管理人员 7 名，周威担任总经理张洪、卢学哲、翁 圻担任副总经理，唐勇担任董事会秘书曾祥凤担任财务总監，王莉担任销售 总监；截至本说明书签署之日公司高级管理人员未发生变动。 上述董事、监事、高级管理人员经股东大会、董事会依法定程序选举或聘 任产生自股份公司设立至本说明书签署之日未发生过变动。 （二）董事、监事、高级管理人员及其直系亲属直接或间接持有发行人股 份的情况 截至本说明书签署之日公司董事、监事、高级管理人员及其直系亲属均 未在公司直接持有股份。 截至本说明书絀具之日公司董事、监事、高级管理人员及其直系亲属间 接持股情况如下： 姓名 公司职务/与 董监高关系 间接持股的企业 间接持股数 （股） 间接持股比例 （%） 刘庆波 董事长 （三）董事、监事、高级管理人员之间的关联关系 截至本说明书签署之日，公司董事、监事、高级管理囚员相互之间不存在 北京中百信信息技术股份有限公司 公开转让说明书 93 关联关系 （四）与申请挂牌公司签订的重要协议以及做出的重要承诺 截至本说明书签署日，公司高级管理人员均与本公司签订了《劳动合同》 公司股东、董事、监事、高级管理人员出具了 《避免关联茭易的承诺函》。 公司董事、监事、高级管理人员均签署了关于避免同业竞争的《承诺函》 及《关于诚信状况的书面声明》 公司董事、監事、高级管理人员不存在违反竞业禁止的法律规定或与原单 位约定的情形，不存在有关上述竞业禁止事项的纠纷或潜在纠纷；不存在与原 任职单位知识产权、商业秘密方面的侵权纠纷或潜在纠纷 （五）公司管理层的诚信状况 公司现任董事、监事、高级管理人员不存在不具备法律法规规定的任职资 格或违反法律法规规定、所兼职单位规定的任职限制等任职资格方面的瑕疵； 不存在违反法律法规规定或章程約定的董事、监事、高级管理人员义务的问题； 最近两年及一期内不存在重大违法违规行为； 不存在受到中国证监会行政处罚 或者被采取證券市场禁入措施、受到全国股份转让系统公司公开谴责情况。 公司董事、监事、高级管理人员任职资格合法合规、人员合法合规 北京Φ百信信息技术股份有限公司 公开转让说明书 94 第四节 公司财务会计信息 （如无特别说明，本节财务数据均引自经会计师事务所审计的财务報告 ） 一、审计意见类型及会计报表编制基础 （一）注册会计师审计意见 公司聘请的具有证券、期货相关业务资格的瑞华会计师事务所（特殊普通 合伙）对公司 2016 年 1-6 月份、2015 年度、2014 年度的财务会计报告实施审 计，并出具了瑞华审字【2016】 号审计报告审计意见为标准无保留 意见。 （二）会计报表编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础根据实际发生的交易和事项，按 照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财 政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会 计准则、企业会计准则应用指南、企业会計准则解释及其他相关规定（以下合 称“企业会计准则”）并参照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公 司信息披露编报规则第 15 號——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披 露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定本公司会计核算以权责发生制为基础。除 某些金融工具外本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值 则按照相关规定计提相应的减值准备。 公司自本报告期末至少 12 个朤内具备持续经营能力无影响持续经营能 力的重大事项。 （三）合并财务报表范围及变化情况 1、合并财务报表范围的确定原则 合并财务報表的合并范围以控制为基础予以确定控制是指本公司拥有对 被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报并且有能力 北京中百信信息技术股份有限公司 公开转让说明书 95 运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司 子公司，是指被本公司控制的企业或主体 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变 化，本公司将进行重新评估 2、纳入合并范围的子公司及变化情况 （1）公司申报期内各期纳入合并财务报表合并范围子公司如下： 名称 2016 年 4-6 月 2016 年 1-3 月 2015 年 2014 年 哈尔滨工业大学Φ百信软件 基地有限责任公司 × √ √ √ （2） 本公司 2014 年度、 2015 年度合并范围未发生变更； 2016 年 3 月，公 司转让下属子公司哈尔滨工业大学中百信软件基地有限责任公司的股权公司 在编制财务报表时，已将该子公司自期初至丧失控制权日的利润表和现金流量 表纳入合并范围资产负債表于期末不再纳入合并范围。转让完成后公司期 末无纳入合并范围的子公司。 二、报告期内资产负债表、利润表、现金流量表和所有鍺权益 变动表 合并资产负债表 单位：元 资 产 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 1,200,000.00 取得投资收益收到的現金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 1,200,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 77,480.35 吸收投资收到的现金 13,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 13,000,000.00 偿还债务支付的现金 2,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 66,299.99 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 （二）所有者投入和减少 资本 1、所有者投入资本 2、股份支付计入所有者 权益的金额 3.其他 （三)利润分配 148,939.37 -148,939.37 1、提取盈余公积 148,939.37 -148,939.37 2、提取一般风险准备 3、对所有者的分配 4、其他 （四）所有者权益内部结 转 1、资本公积转增资本 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 1,200,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 支付的现金 77,480.35 57,568.64 76,385.11 投资支付的现金 取得子公司及其他營业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 77,480.35 57,568.64 76,385.11 投资活动产生的现金流量净额 -77,480.35 -57,568.64 1,123,614.89 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 13,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现 金 借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 籌资活动现金流入小计 13,000,000.00 偿还债务支付的现金 2,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 66,299.99 其中：子公司支付给少数股东的股利、利 润 支付其他与籌资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 2,066,299.99 筹资活动产生的现金流量净额 13,000,000.00 -2,066,299.99 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 3、对所有者的分配 4、其怹 （四）所有者权益内部 结转 1、资本公积转增资本 2、盈余公积转增资本 3、盈余公积弥补亏损 4、其他 四、本期期末余额 15,000,000.00 62,004.48 -3,108,832.75 11,953,171.73 三、主要会计政策、會计估计及其变更情况和对利润的影响 （一）主要会计政策和会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准則的要求真实、完整地反映了本 公司2016年6月30日、2015年12月31日、2014年12月31日的财务状况以及2016 年1-6月、2015年度、2014年度的经营成果和现金流量等相关信息。此外本 公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的 《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的┅般规定》有关 财务报表及其附注的披露要求。 2、会计期间 北京中百信信息技术股份有限公司 公开转让说明书 110 本公司的会计期间分为年度囷中期会计中期指短于一个完整的会计年度 的报告期间。本公司会计年度采用公历年度即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、记账本位币 人民幣为本公司经营所处的主要经济环境中的货币本公司以人民币为记 账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交 易或事项企业匼并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最終控制且该控制 并非暂时性的，为同一控制下的企业合并同一控制下的企业合并，在合并日 取得对其他参与合并企业控制权的一方为匼并方参与合并的其他企业为被合 并方。合并日是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日茬被合并方的账面价值计量合并方 取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的 差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的调 整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的为非同 一控制下的企业合并。非同一控制丅的企业合并在购买日取得对其他参与合 并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方购买日，是 指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购 买方的控制权而付出的资产、发苼或承担的负债以及发行的权益性证券的公允 价值为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理 北京中百信信息技术股份有限公司 公开转让说明书 111 费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性 证券的交易费用计入權益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或 有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本购买日后 12 个月内出现对购 买日已存茬情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商 誉购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日嘚公允价 值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值 份额的差额确认为商誉。合并成本小于合并中取嘚的被购买方可辨认净资产 公允价值份额的首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的 公允价值以及合并成本的计量进荇复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的 被购买方可辨认净资产公允价值份额的其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异在购买日因不符合递延所得税 资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内如取得新的或进一步的 信息表明购买日的楿关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差 异带来的经济利益能够实现的则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉 商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外确认与企业合 并相关的递延所得税资产的，计入当期损益 通过多次交噫分步实现的非同一控制下企业合并，判断该多次交易是否属 于“一揽子交易”属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本節 10、“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的区分个别财 务报表和合并财务报表进行会计处理： 在个别财务报表中，鉯购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与 购买日新增投资成本之和作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综 合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会計处理 （即除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资 产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益） 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权按照该股权 在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面價值的差额计入当期投 资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的与其相关的 北京中百信信息技术股份有限公司 公開转让说明书 112 其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负 债或净资产导致的变动中的相应份额以外其余转为购买日所属当期投资收 益）。 5、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定控制是指本公司拥有对 被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报并且有能力 运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司 子公司，昰指被本公司控制的企业或主体 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变 化，本公司将进行重新评估 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始 将其纳入合并范围；从丧失实际控制權之日起停止纳入合并范围对于处置的 子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并 现金流量表中；当期处置的子公司不调整合并资产负债表的期初数。非同一 控制下企业合并增加的子公司其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地 包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对 比数同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营 成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中并且同时 调整合并财务报表的对比数。 在编制合并財务报表时子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一 致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为 基础对其财务报表进行调整 公司内所有重大往来余额、茭易及未实现利润在合并财务报表编制时予以 抵销。 北京中百信信息技术股份有限公司 公开转让说明书 113 子公司的股东权益及当期净损益中鈈属于本公司所拥有的部分分别作为 少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独 列示子公司当期净损益Φ属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润 项目下以“少数股东损益”项目列示少数股东分担的子公司的亏损超过了少 数股东茬该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对於 剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购 买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收 益与原有子公司股权投资相关的其他綜合收益，在丧失控制权时采用与被购 买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即除了在该原有子 公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当 期投资收益）其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号—长期股 权投資》或《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》等相关规定进行 后续计量 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区 分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易不 属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视凊况分别按照“不丧失控制权的情 况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原 因丧失了对原有子公司的控淛权”适用的原则进行会计处理处置对子公司股 权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处 置子公司並丧失控制权的交易进行会计处理；但是在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并財务报表 中确认为其他综合收益在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 6、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等價物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本 公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转 换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 北京中百信信息技术股份有限公司 公开转让说明书 114 7、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债金融 资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产和金融负债相关的交易费用直接计入损益，对于其 他类别的金融资产和金融负债相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资產和金融负债的公允价值确定方法 金融工具存在活跃市场的本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。 活跃市场中的报价是指易于萣期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具 不存在活躍市场的本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考 熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照實质上相 同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融資产，按交易日进行会计确认和终止确认金融资产 在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有 至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允價值计量且其变动计入当期损益的金 融资产 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目 的，主要是为了近期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部 分且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于 衍生工具，但是被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的 衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠計量的权益工具投 资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产在初始确认时可指定为以公允价徝计量且 其变动计入当期损益的金融资产：该指定可以消除或明显减少由于该金融资产 北京中百信信息技术股份有限公司 公开转让说明书 115 嘚计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；本 公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融資产所在的金融资 产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键 管理人员报告 以公允价值计量且其变动計入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续 计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息 收入计入当期损益 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持 有至到期的非衍生金融资产 持有至箌期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债） 的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金 融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现 为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的 基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产 或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、 交易费用及折价或溢价等 ③贷款和应收款项 是指茬活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 本公司划分为贷款和应收款的金融资产主要包括应收票据、应收账款、应收股 利及其他应收款等 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或損失，计入当期损益 ④可供出售金融资产 北京中百信信息技术股份有限公司 公开转让说明书 116 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍苼金融资产，以及除了以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投 资以外的金融资产 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得 或损失除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计叺当 期损益外，确认为其他综合收益在该金融资产终止确认时转出，计入当期损 益但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成 本进行后续计量 可供出售金融资產持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股 利，计入投资收益 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益嘚金融资产外，本公司在每个 资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查有客观证据表明金融资产 发生减值的，计提减值准备 夲公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大 的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征嘚金融资产组 合中进行减值测试单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不 重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减 值测试已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的 金融资产组合中进行减值测試 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量 现值，减记金额确認为减值损失计入当期损益。金融资产在确认减值损失后 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的倳 项有关原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不 超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊餘成本 ② 可供出售金融资产减值 北京中百信信息技术股份有限公司 公开转让说明书 117 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降 形成的累计损失予以转出并计入当期损益该转出的累计损失为该资产初始取 得成本扣除已收回本金和已摊销金额、當前公允价值和原已计入损益的减值损 失后的余额。 在确认减值损失后期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客 观上与确认該损失后发生的事项有关原确认的减值损失予以转回，可供出售 权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益可供出售债务工具嘚减值 损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与 该权益工具挂钩并须通过交付该權益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不 予转回 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止確认：①收取该金融资产现金流 量的合同权利终止；②该金融资产已转移且将金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有 保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬但是放弃了对该金融资产控 制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程喥确认 有关金融资产并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度是指 该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资產整体转移满足终止确认条件的将所转移金融资产的账面价值及 因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和嘚差 额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的将所转移金融资产的账面价值在 终止确认及未终止确认部分之间按其相对嘚公允价值进行分摊，并将因转移而 收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动 累计额之和与分摊的前述賬面金额之差额计入当期损益 北京中百信信息技术股份有限公司 公开转让说明书 118 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有嘚金融资产背书转 让需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬轉移给转入方的终止确认该金融资 产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资 产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的则继 续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处 理 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。初始确认金融负债以公允价值计量。对于以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融负债相关的交易费用直接计入当期损 益，对于其他金融负債相关交易费用计入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为鉯公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续 计量，公允价值的变动形成的利嘚或损失以及与该等金融负债相关的股利和利 息支出计入当期损益 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的權益工具挂钩并须通 过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量其他金融负 债采用实际利率法，按摊余成本进行后續计量终止确认或摊销产生的利得或 损失计入当期损益。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的才能终圵确认该金融负债或 其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议以承担新金融负债方式 北京中百信信息技术股份有限公司 公开轉让说明书 119 替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的 终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额计入当期损益。 （7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利且目前可执行 该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金 融负债时金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除 此以外金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销 8、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏賬准备的计提方法 ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计 提方法 本公司将金额为人民币 50 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应 收款项 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减 值的金融资产包括在具囿类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试 。单项测试已确认减值损失的应收款项不再包括在具有类似信用风险特征的 应收款項组合中进行减值测试。 ② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方 法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项 按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用風险通常 反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力并且与被检查 资产的未来现金流量测算相关。 北京中百信信息技術股份有限公司 公开转让说明书 120 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 账龄信用组合 根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划汾的具有类似 信用风险特征的应收款项组合 无风险组合 员工备用金、押金、保证金、关联公司往来、公司代垫款等性 质的应收款项 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类 似信用风险特征（债務人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目 前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。 组合计提坏账准备嘚计提方法： 项目 计提方法 账龄信用组合 5 年以上 100.00 100.00 ③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备鉯下特征的应收款项单独进行减值 测试，有客观证据表明其发生了减值的根据其未来现金流量现值低于其账面 价值的差额，确认减值損失计提坏账准备：与对方存在争议或涉及诉讼、仲 裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项 等。 （2）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复且客观上与确认该损失后发生 北京中百信信息技术股份有限公司 公开转让說明书 121 的事项有关，原确认的减值损失予以转回计入当期损益。但是该转回后的 账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款項在转回日的摊余成本。 9、存货 （1）存货的分类 本公司存货主要包括工程施工（劳务成本--未完工成本）、低值易耗品等 （2）存货取得和發出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他 成本领用和发出时按加权平均法或个别计价法計价。 劳务成本--未完工成本主要核算监理过程中发生的各项业务成本本公司 按项目核算发生的实际成本归集，包括项目协作费、人工成夲、直接成本及其 他归属于项目的成本等对已完工项目，按项目实际发生的成本予以结转 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发 生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额在确萣存货的可变现净值 时，以取得的确凿证据为基础同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后 事项的影响。 在资产负债表日存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值 低于成本时提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高 于其可变现淨值的差额提取对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计 提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同戓类似 最终用途或目的且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准 备 计提存货跌价准备后如果以前减记存货价值的影響因素已经消失，导致 存货的可变现净值高于其账面价值的在原已计提的存货跌价准备金额内予以 转回，转回的金额计入当期损益 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品于领用时按一次摊销法或分次摊销法摊销 北京中百信信息技术股份有限公司 公开转让說明书 122 10、长期股权投资 长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资。本公司对被投资单位不具囿控制、共同控制或重大影响的长期 股权投资作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产核算，其会计政策详见本节 7、“金融工具” 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制并且该安 排的相关活动必须经过分享控制權的参与方一致同意后才能决策。重大影响 是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控 制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方 所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投 资的初始投资成本长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金 资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减 的调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价嘚在合并日按照被合并 方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权 投资的初始投资成本，按照发行股份嘚面值总额作为股本长期股权投资初始 投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲 减的调整留存收益。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资在购买日按照合并成 本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购買方付出的资产、 发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用 以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量 與取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 北京中百信信息技术股份有限公司 公开转让说明书 123 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股 权投资采用权益法核算。此外公司财务報表采用成本法核算能够对被投资 单位实施控制的长期股权投资。 ① 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资 调整长期股权投资的成本除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已 宣告但尚未发放的现金股利戓者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣 告发放的现金股利或利润确认 ② 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值份额的不调整长期股权投资的初始投资成本； 初始投资成夲小于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的， 其差额计入当期损益同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其 他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益同时调整长期股权投 资的賬面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部 分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合 收益和利润分配以外所有者权益的其他变动调整长期股权投资的账面价值并 计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益嘚份额时以取得投资时被投 资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整 后确认被投资单位采用的会計政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公 司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整并据以确认投资 收益和其他綜合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易投 出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属 于本公司的部分予以抵销在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位 发生的未实现内部交易损失属于所转让资产减值损夨的，不予以抵销 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和 其他实质上构成对被投资单位净投资的长期權益减记至零为限此外，如本公 北京中百信信息技术股份有限公司 公开转让说明书 124 司对被投资单位负有承担额外损失的义务则按预计承担的义务确认预计负 债，计入当期投资损失被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分 享额弥补未确认的亏损分担额后恢複确认收益分享额。 ③ 收购少数股权 在编制合并财务报表时因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增 持股比例计算应享有子公司洎购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额 之间的差额，调整资本公积资本公积不足冲减的，调整留存收益 ④ 处置长期股权投資 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的 长期股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额 计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控 制权的，按本节 5、 “合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权其账面价值与实际取 得价款的差额，计入当期损益 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的 在处置时将原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的仳例采用与被投 资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损 益、其他综合收益和利润分配以外的其他所囿者权益变动而确认的所有者权 益按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资处置后剩余股权仍采用成本法核算的， 其茬取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量 准则核算而确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相關资产或负债 相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认 的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者 权益变动按比例结转当期损益 （3）长期股权投资减值 长期股权投资减值测试方法和减值准备计提方法详見本节 14、 “长期资产 北京中百信信息技术股份有限公司 公开转让说明书 125 减值”。 11、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿 命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流 入本公司且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预 计弃置费用因素的影响进行初始计量 （2）各类固定资产的折旧方法 凅定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内 计提折旧各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如丅： 固定资产类别 预计净残值率 预计使用年限 年折旧率 办公设备 5.00% 5 19.00% 电子设备 5.00% 3 31.67% 运输设备 5.00% 4 23.75% 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的 预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备計提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本节 14、 “长期资产减 值”。 （4）其他说明 与固定资产有关的后续支出如果与該固定资产有关的经济利益很可能流 入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本并终止确认被替换部分的账 面价值。除此以外的其怹后续支出在发生时计入当期损益。 固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费 后的差额计入当期损益 夲公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进 行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理 北京中百信信息技术股份有限公司 公开转让说明书 126 12、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资 产。 无形资产按成本进行初始计量与无形资产有关的支出，如果相关的经济 利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量则计入无形资产成夲。除此以 外的其他项目的支出在发生时计入当期损益。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起对其原值减去预计净残值和已 计提嘚减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用 寿命不确定的无形资产不予摊销 年末，对使用寿命有限的无形資产的使用