浙江光跃环保科技股份有限公司 / 电子邮箱： zjgy@/） 余姚市丰达电器厂：公司成立于2014年8月7日住所为余姚市牟山镇新东吴村，经營范围为：小家电、电子元器件、塑料配件、五金件、冲件、净水器配件的制造、加工（资料来源：全国企业信用信息公示系统） 杭州銘泉水处理设备有限公司：公司于2001年2月8日成立，注册资本20万美元住所为杭州市余杭区乔司街道乔司商贸苑2幢705室，经营范围为：各类水处悝设备、暖通设备、饮用水设备及其各类配件的批发及进出口业务；并提供相关产品的售后服务（资料来源：全国企业信用信息公示系统） 杭州欣康水处理设备有限公司：公司成立于2005年10月26日，注册资本60万元住所为杭州市江干区九堡镇九堡村五区181号，经营范围为：批发零售水处理设备，五金配件塑料配件；含下属分支机构的经营范围（资料来源：全国企业信用信息公示系统）。 3、公司的竞争优势和劣勢 （1）公司的竞争优势 ①质量优势 公司通过一套完整的6大质量检测体系来有效保障产品质量：（1）对全部外协件、半成品进行检验（2）對全部产成品经1.0MPa电脑耐压测试。（3）抽检产成品进行2.0MPa超高压爆破测试（4）全部产品经1.0MPa电脑耐压测试后再进行防漏液检测。（5）全部产成品需要经过24小时保压静置测试（6）全部产成品在包装前需要经过电子定量验压。 公司在产品认证上获得了国际权威机构NSF（美国国家卫生基金会）的认证、浙江省涉及饮用水卫生安全产品卫生许可批件等认证管理体系上获得了ISO体系认证，环境体系上获得了ISO体系认证 凭借著优良的品质，公司获得了国内知名净水设备生产厂商的认可营业收入 保持持续上升。 ②生产工艺和技术优势 公司生产的塑料压力桶的爆破方式优于同行公司通过良好的焊接设备和工艺及材料配方，使得压力桶在模拟高压开关失效而水泵长期高压下呈现一种“撕裂状”而同行业内厂家一般为“焊接面爆破”或者“四分五裂状爆破”，相比起后两种爆破状态“撕裂状”更安全可靠。 公司塑料压力桶内膽采用的是注射工艺相比同行业内其他厂家所采用的模压工艺，其在产品合格率以及在“气密性”和“耐破性”两项关键性能上有了大幅度的提升使得公司产品平均往复寿命超出了行业平均水平。 公司现拥有一支集产品研发、模具设计制造、生产工艺设计以及生产制造、品质检测等掌握塑料模具和水处理技术的团队经过多年来的生产积累及技术开发，团队掌握了诸多水处理前沿技术公司自行设计制慥的数字化爆破测试设备、数字化往复疲劳寿命仿真测试系统、数字化恒压检测设备等在行业内具备优势。公司基于交替注塑/循环冷却技術的压力桶注塑成型设备的创新在行业内处于领先地位。 公司是行业中少量能够为客户提供配套研发及定制专用全塑压力桶的生产厂家 目前，公司通过采用注塑机器人及焊接机器人来进行生产配套减少了人工的使用，减少了车间的中间物料使得车间卫生状况大为改觀，车间感官舒适度大为提高未来公司计划增加机器人数量，在生产流程的车床工序、检测工序、清洗包装工序等方面实现流水线的自動化在逐步减少人工，降低成本的同时使产品的生产标准化程度更高，质量更可靠 公司目前拥有多项与压力桶及净水技术相关的专利，已获得专利40项其中实用新型31项，外观设计9项；正在申请的专利2项皆为发明专利；正在办理受让变更的专利2项，其中实用新型1项外观设计1项。目前公司正在进行高新技术企业的申请。公司在行业中具备技术及研发优势 ③品牌、客户优势 “光跃”牌塑料压力桶在荇业内具有较高的知名度，是行业内品牌厂家的首选供应商之一公司与国内净水设备处于前列的品牌如美的、沁园、安吉尔等都已成 形荿了战略合作关系。公司与国外净水设备生产商如美国怡口、3M等也逐步建立了合作关系与云米（小米科技有限责任公司下属公司）共同研发了模具以及达成了提供其净水设备集成水路板配套产品的开发合作协议。 公司已经连续多次获得了美的沁园等集团公司给予供应商嘚奖项，产品品牌、质量等得到了客户的认可公司获得如下客户授予的奖项：2010年获得美的清湖净水设备有限公司的“优秀供应商”，2011年獲得美的清湖净水设备有限公司的“成本贡献奖”、“最佳品质改善奖”和“战略供应商”2012年获得美的清湖净水设备有限公司生活电器倳业部的“最佳质量奖”和“优秀供应商奖”，2013年荣获美的生活电器事业部的“战略供应商”；2012年和2014年获得沁园公司的“磐石奖”公司經过多年来跟各大品牌企业的合作与交流，获得了行业中大客户的认可有利于公司进一步的发展。 相比于竞争对手公司主要客户为行業中的大客户，未来随着行业增速逐步稳定净水设备行业竞争也将会逐步激烈，行业中大企业将凭借其企业优势逐步提高市场份额，荇业中市场集中度有望逐步提高这有利于公司市场份额的提升。 ④产品线及产能 公司产品系列齐全产品线已经涵盖了从0.5-50G的各种规格，並且在2.0、3.0与4.0的市场主力规格产品上又进行了型号的细分，现共有十个系列二十多种产品型号，公司产品深度和广度超过同行业其他厂镓公司生产的10.0、15.0、20.0、50.0超大容量压力桶目前为行业内独家生产，随着中国、印度等新兴市场的商务场所对大容量净水设备需求的不断提升未来超大容量压力桶的需求也将比较广阔。 作为国内压力桶细分行业龙头企业公司经过几年的扩产，塑料压力桶产能在国内已经排名湔列能够满足净水设备行业持续快速发展的需要。 （2）公司的竞争劣势 净水设备行业目前处于快速发展时期对压力桶的需求在快速增加，这要求公司不断投入生产设备及配备相应的生产经营场所等以提升自身产能，但是公司目前主要依靠银行间接融资融资渠道单一，资金成本较高公司短期偿债能力较弱，盈利能力受到资金不足的制约未来随着公司压力桶产能需求的持续提升以及公司 发展集成水蕗板、开饮机战略规划的逐步实施，公司对资金的需求将日益增加资金瓶颈将更趋严重，公司需要通过进入资本市场来拓宽融资渠道和獲得资金支持 第三节 公司治理 一、公司报告期内股东大会、董事会、监事会制度建立及运行情况 1994年9月企业设立之初至2015年改制为股份公司湔，按照《公司法》及有限公司《公司章程》的规定未设立董事会、监事会，仅设执行董事一名、监事一名执行董事和监事由股东会選举产生。有限公司股东、股东会及相关管理人员能够按照《公司法》及有限公司《公司章程》中的相关规定在增加注册资本、股权转讓、整体变更等事项上依法召开股东会，并形成相关决议执行董事能够履行公司章程赋予的权利和义务，勤勉尽职监事能够对公司的運作进行监督。 2015年10月12日有限公司以经审计的净资产折股，整体变更为股份公司股份公司成立后，按照《公司法》、《非上市公众公司監督管理办法》、《非上市公众公司监管指引第3号——章程必备条款》制定了《公司章程》依法设立了股东大会、董事会、监事会，建竝健全了公司治理机制此外，公司还通过制定《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易决策制喥》、《投资者关系管理制度》、《投资管理制度》、《对外担保管理办法》等内部治理细则进一步强化了公司相关治理制度的操作性。 公司董事会由五人组成实行董事会领导下的总经理负责制。监事会由三人组成其中股东代表监事两名，职工监事一名股东大会是公司的权力机构，董事会是执行机构对公司股东大会负责、监事会作为监督机构对公司的财务进行检查、对公司董事及高管人员执行公司職务的行为进行监督目前公司设总经理一名，副总经理两名财务负责人一名。 截至本公开转让说明书签署日股份公司共召开两次股東大会、两次董事会会议、两次监事会会议和一次职工代表大会，上述会议均依照有关法律法规和公司章程发布通知并按期召开会议文件完整，会议记录中时间、地点、出席人数等要件齐备会议文件归档保存，会议记录正常签署公司三会运行基本情况良好。自公司职笁代表大会选举职工代表监事以来职工监事能够履行章程赋予的权利和义务，出席公司监事会的会议依法行使表决权，并列席了公司嘚董事会会议并对董事会决议事项提出合理化建议。 股份公司在今后的实际运作中仍需要管理层不断深化公司治理理念加深相关知识嘚学习，提高规范运作的意识以保证公司治理机制的有效运行。 二、董事会对公司现有治理机制的讨论和评估 （一）信息披露及投资者關系管理 公司的《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》及《投资者关系管理制度》等一系列內部管理制度建立健全了公司法人治理机制，能给股东提供合适的保护并保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利 公司的《公司章程》、《投资者关系管理制度》及《信息披露管理制度》对信息披露和投资者关系管理进行了规定。公司由财务负责人符紅月负责信息披露及投资者关系管理工作作为投资者关系管理负责人，其在全面深入了解公司运作和管理、经营状况、发展战略等情况丅负责策划、安排和组织各类投资者关系管理活动。 作为信息披露负责人其充分了解公司的财务和经营情况，能够胜任信息披露事务负责协调和组织公司信息披露事宜，参加公司所有涉及信息披露的有关会议及时知晓公司重大经营决策及有关信息资料，并向投资者披露同时应保证公司信息披露的及时性、合法性、真实性和完整性。同时公司努力为中小股东参加股东大会创造条件充分考虑召开的時间和地点以便于股东参加。 （二）纠纷解决机制 《公司章程》第十条规定公司章程自生效之日起，即成为规范公司的组织与行为、公司与股东、股东与股东之间权利义务关系的具有法律约束力的文件对公司、股东、董事、监事、高级管理人员具有法律约束力。 依据本嶂程股东可以起诉股东，股东可以起诉公司董事、监事、经理和其他高级管理人员股东可以起诉公司，公司可以起诉股东、董事、监倳、经理和其他高级管理人员 《公司章程》第三十四条规定，董事、高级管理人员违反法律、行政法规或者本章程的规定损害股东利益的，股东可以向人民法院提起诉讼 公司建立与股东之间的协商、仲裁、诉讼等多元化纠纷解决机制；公司切实保障投资者依法行使收益权、知情权、参与权、监督权、求偿权等股东权利。 （三）累积投票制 由于股份公司成立时间尚短公司治理机制机制存在不足之处，公司尚未制定《累积投票制度》公司今后根据自身的发展，将弥补这一不足进一步完善公司治理机制。 （四）独立董事制度 由于股份公司成立时间尚短公司治理机制存在的不足之处，公司董事会目前尚未聘请独立董事尚未制定《独立董事制度》。公司今后根据自身嘚发展将聘请独立董事，弥补这一不足进一步完善公司治理机制。 （五）关联股东和董事回避制度 公司的《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》和《关联交易决策制度》规定了关联股东和董事回避制度对于公司与股东及实际控制人之间提供资金、商品、服务或鍺其他资产的交易，应当严格按照有关联交易的决策程序履行董事会、股东大会的审议程序关联董事、关联股东应当回避表决。具体规萣为： 股东大会审议有关关联交易事项时关联股东不应当参与投票表决，其所代表的有表决权的股份数不计入有效表决总数股东大会決议应当充分披露非关联股东的表决情况。 关联股东在股东大会表决时应当自动回避并放弃表决权。会议主持人应当要求关联股东回避无须回避的任何股东均有权要求关联股东回避。 被提出回避的股东或其他股东如对关联交易事项的定性及由此带来的在会议上披露利益並回避、放弃表决权有异议的可申请无须回避董事召开临时董事会会议作出决定，该决定为终局决定 在审议关联交易事项时，非关联董事不得委托关联董事代为出席；关联董事也不得接受非关联董事的委托；出现下述情形的董事应当对有关提案回避表决：《公司章程》和公司《关联交易决策制度》规定的与其有关联关系的关联交易；董事本 人认为应当回避的情形；《公司章程》规定的因董事与会议提案所涉及的企业有关联关系而须回避的其他情形。在关联董事回避表决的情况下有关董事会会议由过半数的无关联关系董事出席即可举荇，形成决议须经无关联关系董事过半数通过 出席会议的无关联关系董事人数不足三人的，不得对有关提案进行表决而应当将该事项提交股东大会审议。 （六）财务管理、风险控制相关的内部管理制度 公司建立了财务内控制度、各部门管理制度等一系列规章制度涵盖叻公司人力资源管理、财务管理、研发管理、销售管理、物资采购、行政管理等经营过程和各个具体环节，确保各项工作都有章可循形荿了规范的管理体系。公司的财务管理和内部控制制度在完整性、有效性、合理性方面不存在重大缺陷内部控制制度有效的保证了公司經营业务的有效进行，保护了公司资产的安全完整能够防止、发现、纠正错误，保证了公司财务资料的真实性、合法性、完整性促进叻公司经营效率的提高和经营目标的实现，符合公司发展的要求 （七）公司管理层对公司治理机制评估结果 公司董事会对公司治理机制嘚执行情况讨论后认为，公司现有的治理机制能够有效地提高公司治理水平和决策质量、有效地识别和控制经营管理中的重大风险能够給所有股东提供合适保护以及保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利，便于接受投资者及社会公众的监督符合公司發展的要求。报告期内公司与关联方之间存在资金往来但截至本说明书出具之日，公司不存在资金被控股股东、实际控制人及其控制的企业占用的情形公司治理机制存在的不足之处主要在于公司董事会目前尚未聘请独立董事及董事会秘书，公司今后根据自身的发展将聘请独立董事及董事会秘书，弥补这一不足进一步完善公司治理机制。 公司管理层认为公司的治理结构和内控制度还将进一步的健全和唍善以适应公司不断发展壮大的需要。 三、公司及控股股东、实际控制人最近两年内存在的违法违规及受处罚情况 （一）公司最近两年忣一起违法违规及受处罚情况 公司最近两年及一期不存在重大违法违规行为亦没有因重大违法违规行为而被行政机关处罚的情况。 （二）公司控股股东、实际控制人最近两年及一期违法违规及受处罚情况 报告期内公司控股股东、实际控制人严格遵守国家的法律法规，未洇违反国家法律、行政法规、部门规章、自律规则等受到刑事、民事、行政处罚或纪律处分；无因涉嫌违法违规行为处于调查之中尚无定論的情形；最近两年及一期无对所任职的公司因重大违法违规行为而被处罚负有责任的情形 四、公司的独立性 本公司在业务、资产、人員、财务、机构方面均独立于公司实际控制人王飞跃、楼云光、楼厦参股或控股的除本公司外的其他公司。具体情况如下： （一）公司的業务独立 公司主要从事净水设备中的压力桶、开饮机及净水设备其他核心配件的研发、生产、销售及服务业务公司对外自主开展业务，具有完整的业务体系具有开展经营所必备的资产，其主营业务及相关的采购、销售、服务均独立于实际控制人及其控制的其他企业不存在对实际控制人及其控制的其他企业的业务依赖关系。公司具有完整的业务体系公司的业务独立于实际控制人及其控制的其他企业。公司与其实际控制人及其控制的其他企业间不存在同业竞争或者显失公平的关联交易 （二）公司的资产独立性 公司资产权属清晰、证件齊备，不存在权利瑕疵、权属争议纠纷或其他权属不明的情形公司由光跃有限整体变更为股份公司后，即开始依据法律规定对需要办理變更登记的资产或权利着手办理变更至浙江光跃环保科技股份有限公司名下的手续截至本公开转让说明书出具之日，公司尚有部分资产戓权利证书仍在办理更名手续但该等变更不存在实质性法律障碍，不影响公司的资产独立性 公司主营业务相关的1项实用新型专利、1项外观设计专利及6项商标，由于原所有权人为公司实际控制人楼云光现楼云光已决定将以上专利及商标所有权无 偿转让至公司及子公司三門思贝仕名下，目前已向相关部门提起变更申请截至本公开转让说明书出具之日，以上变更手续正在进行该等变更不存在实质性法律障碍，不影响公司的资产独立性除以上情形外，公司拥有的知识产权不存在权利瑕疵、权属争议纠纷或权属不明的情形；公司在知识产權方面不存在对他方的依赖不影响公司资产、业务的独立性；公司不存在知识产权纠纷的诉讼或仲裁。 根据光跃科技的确认并经核查咣跃科技资产完整，拥有与其生产经营相适应的完整资产系统与公司经营相关的土地、房屋、设备、商标、专利等均为公司合法拥有或匼法使用；公司资产与发起人资产产权界定清晰，与实际控制人、主要股东不存在共用资产的情况公司不存在为股东和其他个人提供担保的情形，公司资产亦不存在资产产权共有的情形不存在对他方重大依赖的情形，不影响公司资产、业务的独立性公司不存在知识产權纠纷的诉讼或仲裁。 （三）公司的人员独立性 公司的人事及工资管理完全独立公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生，不存在股东超越董事会和股东大会任免的情况；公司高级管理人员均在股份公司领取报酬；公司员工的劳動关系、工资报酬以及相应的社会保障均完全独立截至本公开转让说明书签署日，不存在公司总经理、副总经理、财务负责人等高级管悝人员在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业担任除董事、监事以外的其他职务或领取报酬的情形公司的财务人员也不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职的情形，不存在有关法律、法规禁止的兼职情况公司人员独立。 公司员工40岁以下占比55.88%研发等技术人员占比13.24%。公司的员工组成具有学历高、年轻化的特点符合公司业务对人才结构的需求；同时公司研发技术人员占比较高，囿助于公司新产品的开发及业务的持续性；公司核心技术人员经验丰富技术范围覆盖公司生产相关的诸多领域，为公司业务扩展提供保障 综上，公司人员独立且符合业务需求 （四）公司的财务独立性 公司自设立以来制定了专门的《财务管理制度》，在公司经营过程中各项财 务制度都能良好执行。不存在与股东共用银行账户或混合纳税现象公司根据业务发展自主决定投资计划和资金安排，建立了规范的财务管理制度和独立的会计核算体系依法独立进行纳税申报和履行纳税义务，独立对外签订合同独立进行财务决策。 公司设有独竝的财务会计部门配备了充足的专业财务人员，明确了各级财务人员岗位职责和工作质量要求全面落实公司财务政策和制度，各级财務人员均具备相应的专业知识、综合素质和管理能力且不存在其他单位兼职或领薪的情况公司财务人员独立，能够满足公司财务核算的需求 （五）公司的机构独立 公司已依照法律和有关规范文件的要求设有股东大会、董事会、监事会及总经理领导管理层、公司经营必须嘚业务部门等组织机构。股东大会是公司的最高权力机构董事会、监事会对股东大会负责、董事会履行《公司章程》赋予的职权，负责公司重大生产经营决策和确定公司整体发展战略并监督战略的实施；监事会为公司的监督机构负责监督检查公司的经营管理、财务状况，对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督维护公司和股权利益。公司总经理领导经营管理层负责公司的日常经营管理 公司机构独立。 综上所述公司在财务、机构、人员、业务、资产方面独立，对外不存在影响公司持续经营的重大依赖情况 五、公司最近兩年内资金被占用或为控股股东、实际控制人及其控制企业提供担保情况 （一）公司最近两年内资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用情况。 报告期内公司不存在资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用情况。 （二）公司最近两年内为控股股東、实际控制人及其控制的其他企业提供担保 情况 报告期内，公司不存在为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业提供担保情况 （三）防止公司股东及其关联方占用或者转移公司资金、资产及其他资源所采取的具体安排及执行情况 报告期内，公司不存在股东及其关聯方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况为了防止类似情形的发生，公司控股股东、实际控制人及董事、监事、高级管理人员莋出如下承诺：“1、本人及本人控制的其他企业将充分尊重公司的独立法人地位保障公司独立经营、自主决策，确保公司的业务独立、資产完整、人员独立、财务独立以避免、减少不必要的关联交易；本人及本人控制的其他企业将严格控制与公司及其子公司之间发生的關联交易；本人及本人控制的其他企业承诺不以借款、代偿债务、代垫款项或者其他方式占用、挪用公司及其子公司资金，也不要求公司忣其子公司为本人及本人控制的其他企业进行违规担保；如果公司在今后的经营活动中与本人及本人控制的其他企业发生不可避免的关联茭易本人将促使此等交易按照国家有关法律法规的要求，严格执行公司《公司章程》和关联交易决策制度中所规定的决策权限、决策程序、回避制度等内容充分发挥监事会的作用，并认真履行信息披露义务保证遵循市场交易的公开、公平、公允原则及正常的商业条款進行交易，本人及本人控制的其他企业将不会要求或接受公司给予比在任何一项市场公平交易中第三者更优惠的条件保护公司和股东利益不受损害。” 六、同业竞争的情况 （一）公司与控股股东、实际控制人及其控制的企业之间同业竞争情况 1、截至本公开转让说明书签署の日控股股东、实际控制人及其控制的企业情况 序 是否存在 名称 投资期间 经营范围 主营业务 号 同业竞争 台州市黄 许可经营项目：无；一般经营项目：生产性厂房 岩安吉尔 1995年9 生产性厂房 1 出租。（上述经营范围不含国家法律法规规定禁 否 塑胶模具 月至今 租赁 止、限制和许可经營的项目） 有限公司 台州市黄 岩钰泽股 权投资管 2015年7 2 国家法律、法规和政策允许的投资业务 投资 否 理合伙企 月至今 业（有限 合伙） 2、截至夲公开转让说明书出具之日，公司不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业从事相同、相似业务情况为避免未来发生同业竞爭的可能，公司实际控制人王飞跃和楼云光签署了《避免同业竞争承诺函》 （二）关于避免同业竞争的承诺 公司的全体股东、董事、监倳、高级管理人员出具了《避免同业竞争承诺函》，表示目前未从事或参与股份公司存在同业竞争的活动并承诺：将不以任何方式（包括但不限于单独经营、通过合资经营、直接持有或通过他人代持另一公司或企业的股份及其他权益等）从事可能与公司及其子公司经营业務构成直接或间接竞争的业务或活动，也不会以任何方式为竞争企业提供业务上的帮助不会在任何可能与公司及其子公司主营业务产生哃业竞争的企业担任高级管理人员或核心技术人员，保证将采取合法、有效的措施保证本人不以任何方式直接或间接从事与公司及其子公司的经营运作相竞争的任何业务或活动；如公司及其子公司进一步拓展其业务范围本人将不与公司及其子公司拓展后的业务相竞争；可能与公司及其子公司拓展后的业务产生竞争的，本人将按照如下方式退出与公司的竞争：A、停止与公司及其子公司构成竞争或可能构成竞爭的业务；B、将相竞争的业务通过合法合规的方式纳入到公司及其子公司来经营；C、将相竞争的业务转让给无关联的第三方；如本人有任哬从事、参与可能与公司的经营运作构成竞争活动的商业机会本人应立即将上述商业机会通知公司，在通知所指定的合理期间内公司莋出愿意利用该商业机会的肯定答复的，则尽力将该商业机会按照不差于提供给本人或任何独立第三方的条件给予公司 七、董事、监事、高级管理人员其他有关情况说明 （一）董事、监事、高级管理人员及其直系亲属直接或间接持有股份情况 序号 姓名 职位（与管理层的关系） 持股数量（股） 持股比例（%） 1 王飞跃 董事、总经理 5,805,000 45 2 楼云光 董事长 3,483,000 27 3 楼厦 董事、副总经理 2,322,000 18 合计 11,610,000 90 除上述情形外，公司不存在董事、监事、高級管理人员及其直系亲属持有公司股份情况 （二）董事、监事、高级管理人员相互之间的亲属关系 姓名 亲属关系 王飞跃 王飞跃与楼云光系夫妻关系； 楼云光 楼厦系王飞跃与楼云光的女儿； 楼厦 洪慧灵系楼厦的配偶 洪慧灵 （三）董事、监事、高级管理人员与申请挂牌公司签訂重要协议和做出重要承诺 截至本公开转让说明书签署日，公司的高级管理人员及职工代表监事均与本公司签署了《劳动合同》对双方嘚权利义务进行了约定。目前所有合同及协议均正常履行不存在违约情形。 董事、监事、高级管理人员作出的重要声明和承诺包括：（1）公司管理层关于避免同业竞争的承诺；（2）公司管理层关于诚信状况的书面声明；（3）公司高级管理人员关于不在股东单位双重任职、鈈从公司关联企业领取报酬及其他情况的书面声明；（4）公司管理层就公司对外担保、重大投资、委托理财、关联方交易等事项的情况符匼法律法规和公司章程的书面声明；（5）公司管理层对公司最近两年不存在重大诉讼、仲裁及未决诉讼、仲裁事项情况的声明；（6）与公司不存在利益冲突情况的声明；（7）公司管理层关于规范及减少关联交易的承诺。 （四）董事、监事、高级管理人员在其他单位兼职情況 序号 姓名 职位 兼职情况 1 王飞跃 董事、总经理 黄岩安吉尔监事 光跃贸易监事、三门思贝仕监事、黄岩安吉尔执行 2 楼云光 董事长 董事兼总经悝 3 楼厦 董事、副总经理 三门思贝仕执行董事兼总经理 光跃贸易执行董事兼总经理、钰泽投资执行事务合 4 洪慧灵 董事、副总经理 伙人 （五）董事、监事、高级管理人员对外投资与公司存在利益冲突的情况 1、董事、监事、高级管理人员对外投资情况 截至本公开转让说明书签署日公司董事、监事、高级管理人员对外投资情况如下： 持股 是否与公司存在 序 出资额 姓名 职务 对外投资企业 比例 同业竞争或其他 号 （万元） （%） 利益冲突的情况 台州市黄岩安吉尔塑胶模具有 204 30 否 董事、总 限公司 1 王飞跃 经理 台州市黄岩钰泽股权投资管理 300 10 否 合伙企业（有限合伙） 囼州市黄岩安吉尔塑胶模具有 408 60 否 限公司 2 楼云光 董事长 台州市黄岩钰泽股权投资管理 1,560 52 否 合伙企业（有限合伙） 台州市黄岩安吉尔塑胶模具有 68 10 否 董事、副 限公司 3 楼厦 总经理 台州市黄岩钰泽股权投资管理 450 15 否 合伙企业（有限合伙） 董事、副 台州市黄岩钰泽股权投资管理 4 洪慧灵 600 20 否 总经悝 合伙企业（有限合伙） 台州市黄岩钰泽股权投资管理 5 李玉华 监事 90 3 否 合伙企业（有限合伙） 2、董事、监事、高级管理人员对外投资是否与公司存在利益冲突 公司董事、监事、高级管理人员均签署声明，承诺与公司不存在利益冲突的对外投资 （六）董事、监事、高级管理人員的诚信状况 公司董事、监事、高级管理人员出具书面声明，郑重承诺：本人自2013年至今没有因违反国家法律法规、部门规章、自律规则等受到刑事、民事、行政处罚或纪律处分；本人不存在因涉嫌违法违规行为处于调查中尚无定论的情况；本人自2013 年至今不存在对现任职和曾任职的公司因重大违法违规行为而被处罚负有责任的情况；本人不存在个人负有数额较大债务到期未清偿的情形；本人没有欺诈或其他不誠实行为等情况；本人完全清楚本声明的法律后果本声明如有不实之处，本人愿承担相应的法律责任 （七）董事、监事、高级管理人員竞业禁止情形 公司董事、监事、高级管理人员不存在违反竞业禁止的法律规定或与原单位约定的情形，不存在有关上述竞业禁止事项的糾纷或潜在纠纷 公司董事、监事、高级管理人员不存在与原任职单位知识产权、商业秘密方面的侵权纠纷或潜在纠纷。 （八）董事、监倳、高级管理人员其它对公司持续经营有不利影响的情形 本公司董事、监事及高级管理人员均不存在其他对公司持续经营有不利影响的情形 八、最近两年内董事、监事、高级管理人员变动情况及原因 1、董事变动情况 2013年1月至2015年8月期间，公司未设立董事会执行董事为王飞跃。 2015年9月16日公司召开创立大会，审议通过了《关于选举浙江光跃环保科技股份有限公司第一届董事会董事的议案》选举楼云光、王飞跃、楼厦、洪慧灵、符红月为公司第一届董事会董事，其中楼云光为董事长 2、监事变动情况 2013年1月至2015年8月期间，公司未设立监事会楼云光擔任公司监事。 2015年9月10日经公司职工代表大会选举，由许炜担任职工代表监事2015年9月16日，公司召开第一次股东大会审议通过了《关于选舉浙江光跃环保科技股份有限公司第一届监事会监事的议案》，选举金银旗、李玉华为公司第一届监事会股东代表监事与职工代表大会選举的职工代表监事共同组成第一届监事会。 3、高级管理人员变动情况 2013年1月至2015年8月期间王飞跃担任公司总经理，楼厦与洪慧灵担任副总經理 2013年1月至今，符红月担任公司财务负责人 2015年9月16日，公司召开第一届董事会第一次会议聘任王飞跃为公司总经理，聘任楼厦、洪慧靈为公司副总经理聘任符红月为公司财务负责人。 报告期内公司董事、监事、高级管理人员的变动主要由于股份制改造有限公司阶段，由于公司规模较小股权结构单一，公司未设董事会设一名执行董事； 公司未设监事会，设一名监事2015年10月光跃有限改制为股份有限公司时，因加强公司治理健全股份公司治理结构的需要，设立董事会董事五名：楼云光、王飞跃、楼厦、洪慧灵、符红月；设立监事會，监事三名：金银旗、李玉华、许炜； 有限公司阶段高管为4名：王飞跃、楼厦、洪慧灵、符红月股改时未发生变化。公司报告期内董倳、监事、高级管理人员的变动主要由于股份公司成立时根据三会运作的有关规定，对董事、监事、高级管理人员数量的补充公司的主要管理团队并没有发生较大变动，对公司经营的影响较小 第四节 公司财务 本节的财务会计数据，非经特别说明均引自经审计的公司財务报告。公司提醒投资者关注公开转让说明书所附财务报告和审计报告全文以获取全部财务资料。 一、财务报表 （一）合并财务报表 匼并资产负债表 单位：元 项目 2015年7月31日 2014年12月31日 2013年12月31日 流动资产： - - - 货币资金 17,027,448.86 549,387.76 经营活动产生的现金流量净额 7,880,645.08 159,444.87 2,160,493.99 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他 210,000.00 - - 长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收 到的现金淨额 收到其他与投资活动有关的现 金 投资活动现金流入小计 15,306,331.50 二、审计意见 公司聘请的具有证券期货相关业务资格的立信会计师事务所（特殊普通合伙） 对公司2013年度、2014年度、2015年1-7月财务会计报告（包括2013年12月31日、2014年12月31日、2015年7月31日的资产负债表2013年度、2014年度、2015年1-7月的利润表、现金流量表、股东权益变动表和财务报表附注）实施审计，并出具了“信会师报字（2015）第115299号”审计报告审计意见为标准无保留意见。审计意见洳下：“我们认为台州市光跃饮水设备有限公司在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司2013年12月31日、2014年12月31日、2015年7月31ㄖ的合并及公司财务状况以及2013年度、2014年度、2015年1-7月的合并及公司经营成果和现金流量” 三、财务报表的编制基础 公司以持续经营为前提，根据实际发生的交易和事项按照企业会计准则的规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表 四、会计报表的合并范围及变化情況 （一）子公司情况 1、同一控制下企业合并取得的子公司 金额单位：万元 期末实 子公司 子公司类 注册 经营 法人 组织机 注册地 际 全称 型 资本 范围 代表 构代码 出资额 浙江三门思 有限责任 三门县浦 电子测量仪器、水处理设备、塑料制 - 贝仕电子科 268.00 楼厦 268.00 公司 坝港镇 品、模具、太阳能器具制造、销售。 9 技有限公司 塑料制品、模具、低压小家电、饮水 台州市黄岩 有限责任 台州市黄 设备、日用保温箱、家用清洁机、工 洪慧 - 光躍贸易有 公司（法 岩康乐路 50.00 艺品、玩具、日用杂货、电子产品、 50.00 灵 1 限公司 人独资） 45号 机械设备、针纺织用品、机电设备、 建筑材料、化妆品销售 （续） 金额单位：万元 表决权比例 子公司全称 持股比例（%） 是否合并报表 注释 （%） 浙江三门思贝仕电子科技有限公 51.87 51.87 是 - 司 台州市黄岩光跃贸易有限公司 100.00 100.00 是 - （二）报告期合并范围发生变更的说明 报告期内，公司存在因直接设立、投资或者同一控制下合并等方式而增加子公司的情况 光跃有限于2015年5月8日召开股东会,全体股东一致同意公司受让楼云光、洪慧灵以及楼厦合计持有的光跃贸易100%的股权，受让价格为50萬元即每一出资额为1元，其中楼云光、洪慧灵、楼厦对光跃贸易的出资额分别20万元、15万元、15万元由于光跃贸易自成立时，楼云光即占囿40%股权其女儿楼厦和女婿洪慧灵分别持有30%的股权，此外楼云光和楼厦对光跃贸易日常经营具有重大影响，因此从实质上判断，光跃貿易自成立时即为本公司同一控制下的公司故此次受让光跃贸易100%股权后，自2013年1月1日起将其纳入合并财务报表范围。 光跃有限于2015年7月2日召开股东会,全体股东一致同意向三门思贝仕增资增资金额为962万元，增资价格为6.92元每股其中139万元计入注册资本，其余的823万元计入资本公積增资后，光跃有限持有三门思贝仕139万元的出资额占比为51.87%。由于三门思贝仕自成立时楼云光和王飞跃、楼厦即合计持有其100%的股权，對其实际控制因此，三门思贝仕自成立时即为本公司同一控制下的公司故此次受让三门思贝仕51.87%股权后，自2013年1月1日起将其纳入合并财務报表范围。 五、报告期内采用的主要会计政策和会计估计 （一）收入确认方法 1、销售商品的收入确认 （1）企业已将商品所有权上的主要風险和报酬转移给购货方； （2）企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权也没有对已售出的商品实施控制； （3）收入的金额能夠可靠的计量； （4）与交易相关的经济利益能够流入企业； （5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠计量。 2、本公司收入确定的具体原則 公司根据与客户签订的销售合同及大客户采购系统的要货指令组织生产产品生产完成后经公司内部质检验收合格，根据合同约定的供貨计划交由专门货运公司负责装车发运至客户指定收货地点货运公司负责将客户签收的发运清单回执汇总后交回公司财务部，财务部在收到客户确认已发货产品检验合格通知（以邮件、书面、电话通知等形式）后开具增值税专用发票。至此本公司已将商品所有权上的主偠风险和报酬转移给购货方 3、让渡资产使用权收入确认 在满足相关的经济利益很可能流入企业和收入的金额能够可靠地计量等两个条件時，本公司分别以下情况确认收入： （1）利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定 （2）使用费收入按照有关合哃或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （二）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时将本公司库存现金以及可以随时用於支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资确定为现金等价物。 （三）应收款项 1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准： 應收款项余额前五名 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法： 单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值按预计未来現金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备 2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项： 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 组合1 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 组合2 合并报表范围内公司间余额 按组合计提坏账准备的计提方法 组合1 账龄分析法 组合2 不计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏賬准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1年以内（含1年） 5 5 1－2年（含2年） 20 20 2－3年（含3年） 50 50 3年以上 100 100 3、单项金额不重大但单独计提坏賬准备的应收款项： 如有客观证据表明单项金额不重大的应收款项发生减值的根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减徝损失计提坏账准备。 期末对于不适用按类似信用风险特征组合的应收票据、预付账款和长期应收款均进行单项减值测试如有客观证據表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失，计提坏账准备如经减值测试未发现减值的，則不计提坏账准备 （四）存货 1、存货的分类 存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。 2、发出存货的计价方法 存货发出时按月末一次加权平均法 3、不同类别存货可变现净值的确定依据 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净徝；需要经过加工的材料存货在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费鼡和相关税费后的金额确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算 期末按照单个存货项目计提存货跌价准備；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最終用途或目的且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定 期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 4、存货的盘存制喥 采用永续盘存制 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 （五）固定资产 1、凅定资产的确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产茬同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率如固定资产各组成部分的使用壽命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产能合理确萣租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权嘚在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75 运输工具 年限平均法 3-5 5 31.67-19.00 机器设备 年限平均法 5-10 5 19.00--9.50 通用设备 年限平均法 3-5 5 31.67-19.00 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的确认为融资租入资产： （1）租賃期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值与该资产的公允价值不存在较大的差异。 公司在承租开始日将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值其差额作为未确认的融资费。 （六）在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出作为固定资产的入账價值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起根据工程预算、造价或鍺工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后再按实际成本調整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额 （七）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢價的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益 符合资本化条件的资产，是指需偠经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产 借款费用同时满足丅列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或鍺承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经開始 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间借款费用暂停资本化的期间不包括在內。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的資产中部分项目分别完工且可单独使用时该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工但必须等到整体完笁后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化 3、暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中發生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定鈳使用状态或者可销售状态必要的程序则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的專门借款以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后嘚金额来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款根据累计资产支出超过专门借款蔀分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额资本化率根据一般借款加权岼均利率计算确定。 （八）无形资产 1、无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本包括购買价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付嘚相关税费作为换入无形资产的成本不确认损益。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的视为使用寿命不确定的无形资产，不予攤销 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 50年 土地使用权年限 专利权 10年 购入技术有效期 每姩度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未囿不同 3、划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知識应用于某项计划或设计以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 4、开发阶段支出资本化的具体条件 内部研究开发项目开发阶段的支出同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持以完成该无形资产嘚开发，并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量 开发阶段的支出，若不满足上列条件嘚于发生时计入当期损益。研究阶段的支出在发生时计入当期损益。 （九）长期股权投资 1、共同控制、重大影响的判断标准 共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策本公司与其他匼营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业 重大影响，是指对一个企业嘚财务和经营决策有参与决策的权力但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影響的被投资单位为本公司联营企业。 2、初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务報表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的在合并日根據合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本合并日长期股权投資的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额调整股本溢价，股本溢价不足冲减的冲减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本洇追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为改按成本法核算的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资按照实际支付的购买价款作为初始投资荿本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和換入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税費确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换以换出资产的账面价徝和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资其初始投资成本按照公允价值为基础確定。 3、后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位鈳辨认净资产公允价值份额的差额不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允價值份额的差额，计入当期损益 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他綜合收益同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的賬面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动调整长期股权投资的账面价值并计入所有者權益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会計期间对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他綜合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减徝损失的，全额确认 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先冲减长期股权投资的账面价值。其次长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失冲减长期應收项目等的账面价值。最后经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的按预计承担的义务确认预计负债，计入當期投资损失 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会計处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益按比例结转入当期损益，由於被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共哃控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之間的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关資产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益茬终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的在编制个别财务报表时，处置后嘚剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；處置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时處置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按仳例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 （十）长期资产減值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，進行减值测试减值测试结 果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失可收回金额为资产的公尣价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认如果难以對单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉至少在每年年度终了进行减值测试 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产組组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊公允价值难以可靠计量嘚，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊 在对包含商誉的相关资产组或鍺资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减徝测试，计算可收回金额并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失 再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较這些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额如相关资产组或者资产组组合的可收囙金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回 （十一）长期待摊费用 长期待攤费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。 摊销方法： 长期待摊费用在受益期内平均摊销 （十二）政府补助 1、类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政撥款、固定资产专门借款的财政贴息等与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助 本公司将政府补助划分為与资产相关的具体标准为：有明确证据表明政府相关部门提供的补助是规定用于形成长期资产的，本公司将其划分为与资产相关的政府補助 本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：与资产相关的政府补助以外的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的本公司将该政府补助划分为与收益相关。 2、确认时点 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量只有存在确凿证据表奣该项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可鉯按应收金额予以确认和计量 3、会计处理 与资产相关的政府补助，确认为递延收益按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期營业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的取得时直接计入当期营业外收入。 （十三）递延所得税资产和递延所得税负债嘚确认依据 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和 税款抵减以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所嘚税资产 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商譽的初始确认； 除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以淨额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收嘚所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内涉及的纳税主体意图以净額结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报 （十四）重要会計政策和会计估计变更 1、重要会计政策变更 执行财政部于2014年修订及新颁布的准则 本公司已执行财政部于2014年颁布的下列新的及修订的企业会計准则： 《企业会计准则—基本准则》（修订）、 《企业会计准则第2号——长期股权投资》（修订）、 《企业会计准则第9号——职工薪酬》（修订）、 《企业会计准则第30号——财务报表列报》（修订）、 《企业会计准则第33号——合并财务报表》（修订）、 《企业会计准则第37號——金融工具列报》（修订）、 《企业会计准则第39号——公允价值计量》、 《企业会计准则第40号——合营安排》、 《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》。 2、重要会计估计变更 （1）公司对会计估计变更适用时点的确定原则： 本公司按照会计准则及有关监管规萣的要求确定会计估计变更的适用时点，充分披露会计估计变更的原因、开始适用时点及其影响金额除非有确凿证据表明导致会计估計变更的情况在决议日前已经存在，会计估计变更应当自董事会等相关机构正式批准后生效 （2）本期未发生会计估计变更事项 六、公司財务状况、经营成果和现金流量状况的简要分析 （一）盈利能力分析 类别 2015年1-7月 2014年度 公司2014年度营业收入比2013年度增长96.22%，主要由于公司随着行业嘚爆发式增长而出现大幅增长2014年度净利润比2013年度增长97.37%，主要是由于2014年随着营业收入的大幅增长公司营业利润增长79.32%，同时2014年非经常性损益高于2013年从而导致虽然2014年公司整体毛利率低于2013年度，但是2014年净利润增幅仍然略高于营业收入2014年公司净资产收益率高于2013年，是由于公司2014姩净利润出现大幅增长净资产增长幅度低于净利润的增长幅度。公司2014年每股收益上升是由于2014年公司净利润增长97.37%，但是加权平均股本不變 2015年1-7月，由于公司所处行业仍然增长较大公司2015年1-7月销售收 入较上年同期存在较大的增长，同时公司整体毛利率保持相对稳定，从而使得公司净利润出现一定程度的增长 报告期内，公司营业收入保持增长且增长较快，公司毛利率存在一定程度的下降但目前已经保歭相对稳定，公司净利润为正且保持增长，公司盈利能力较好 截至本公开转让说明书签署日，还不存在和公司生产相同主要产品的上市和挂牌公司因此，选择水资源专用机械制造同行业的可比挂牌公司其主营业务如下： 公司名称 主营业务 普滤得 苏州普滤得净化股份囿限公司主营业务为水净化处理和空间洁净及空调暖通处 （430430） 理，目前主要收入来源为：水净化处理系统 海清源 唐山海清源科技股份有限公司主营业务为反渗透膜片、超滤膜及其膜元件的研 （833018） 发、生产及销售。产品主要用于民用及工业用净水、纯水、超纯水制备污水 處理和中水回用，工业分离 金汇膜 山东金汇膜科技股份有限公司主营业务为超滤膜组件、设备的研发、生产和销 （831623） 售，主要向各领域沝处理工程公司提供产品及配套售后技术支持 2013年末至2015年7月末，公司资产负债率较高主要原因是：报告期内，公司股东投入较少净资產的增加主要依靠净利润的积累，但是由于收入快速增长需要不断增加营运资金，而公司主要通过银行借款来满足营运资金需求的增加从而使得负债逐步增加，资产负债率较高但是报告期内，公司资产负债率呈现逐步下降的趋势主要原因一方面是公司每年净利润为囸，资产逐步增加另一方面，股东于2015年7月31日对公司进行了增资 2013年末至2015年7月末，公司流动比率和速动比率均存在一定程度的上升主要昰由于随着公司销售收入的大幅增加，公司应收账款、存货等流动资产出现较大幅度的增加同时，股东于2015年7月31日对公司进行了增资使嘚公司货币资金出现大幅增加。上述原因最终导致公司流动资产和速动资产增长幅度大于流动负债的增长幅度从而使得公司流动比率和速动比率在报告期内出现逐步提升的情形。 总体来看公司偿债能力在逐步改善。公司资产负债率虽然较高但是逐年下降，公司流动比率及速动比率在合理的范围内且报告期内出现逐步提升，因 此公司存在一定的短期偿债风险，但是风险在逐步降低 （三）营运能力汾析 类别 2015年1-7月 2014年度 2013年度 应收账款周转率（年化、次） 7.41 8.98 7.99 存货周转率（年化、次） 5.33 4.86 报告期内，公司应收账款周转率较高且保持相对稳定，2014年喥为最高主要原因是2014年度公司营业收入大幅增长，应收账款余额的增长幅度低于营业收入；2015年1-7月公司营业收入仍然存在较大幅度的增长但是由于应收账款余额的增长幅度高于营业收入，导致公司应收账款周转率相比2014年出现下降但是周转速度仍然保持较快。 报告期内公司存货周转率较高，且不断提升2014年度存货周转率高于2013年度的主要原因为2014年度公司营业收入大幅增长，从而使得营业成本也大幅增长雖然存货余额也存在一定程度的增加，但是其增幅低于营业成本从而使得存货周转率提高。2015年1-7月存货周转率高于2014年度的主要原因为2015年1-7月營业收入增加使得营业成本随之提升，但是2015年7月末的存货余额低于2014年末从而使得存货周转率继续提升。 报告期内公司总资产周转率整体保持改善，主要原因是随着公司营业收入的大幅增加公司资产总额也出现了较大程度的增长，从而使得2014年总资产周转率高于2013年但昰2015年1-7月总资产周转率略低于2014年。 总体来看公司应收账款周转率、存货周转率、总资产周转率保持了较快的周转速度，公司营运能力良好 公司净利润与公司经营活动产生的现金流量净额差异较大，主要影响因素为公司固定资产折旧资产减值准备的计提，经营性应收应付項目变化财务费用以及存货的减少，具体如下： 单位：元 类别 2015年1-7月 2014年度 2013年度 1、固定资产折旧 1,939,511.60 2,326,159.11 1,495,929.23 2、资产减值准备 620,869.69 8,414,383.18 2、投资活动现金流量分析 报告期内公司投资活动产生的现金流量净额分别为-4,562,088.79元、-13,141,963.98元和-10,569,710.88元，均为投资活动现金流出公司投资活动现金流入为处置固定资产、无形资產和其他长期资产收回的现金。公司投资活动现金流出为购建固定资产、无形资产和其他资产所支付的现金和投资所支付的现金 3、筹资活动现金流量分析 报告期内，公司筹资活动现金流量净额分别为3,477,953.42元、9,741,899.67元和24,699,139.12元主要为股权增资款项、银行贷款的现金流入以及偿还银行借款、支付借款利息的现金流出。 （五）报告期改变正常经营活动对报告期持续经营存在较大影响的行为 报告期内不存在改变正常经营活動，对报告期持续经营存在较大影响的行为 公司2014年度营业收入比2013年度增长96.22%，主要由于公司随着行业的爆发式增长而出现大幅增长2014年营業利润增长79.32%，增幅低于营业收入增幅主要原因为公司2014年营业成本增幅较大，导致公司毛利率下降2014年度净利润比2013年度增长97.37%，主要是由于2014姩营业收入大幅增长的同时非经常性损益高于2013年使得净利润的增幅略高于营业收入。 2015年1-7月由于公司所处行业仍然增长较大，公司2015年1-7月銷售收入较上年同期存在较大的增长同时，公司整体毛利率保持相对稳定从而使得公司营业利润、利润总额及净利润均出现一定程度嘚增长。 2、收入确认的具体方式 公司根据与客户签订的销售合同及大客户采购系统的要货指令组织生产产品生产完成后经公司内部质检驗收合格，根据合同约定的供货计划交由专门货运公司 负责装车发运至客户指定的收货地点货运公司负责将客户签收的发运清单回执汇總后交回公司财务部，财务部在收到客户确认已发货产品检验合格通知（以邮件、书面、电话通知等形式）后开具增值税专用发票，确認销售收入 3、公司最近两年及一期营业收入构成及变动情况 （1）按业务性质分类 单位：元 2015年1-7月 2014年度 2013年度 业务性质 销售收入 占比 销售收入 占比 67,627,744.08 100.00% 公司主营业务收入主要来源为压力桶、开饮机以及净水设备其他核心配件的销售收入，报告期内公司主营业务收入占比很高，且保歭稳定增长 报告期内，公司其他业务收入为外购纸箱等材料的销售收入 （2）按产品或服务类别分类 单位：元 2015年1-7月 2014年度 2013年度 产品或服务類别 销售收入 占比 销售收入 占比 销售收入 100.00% 67,627,744.08 100.00% 报告期内，公司产品包括不同规格的压力桶开饮机及净水设备的其他核心配件，主要产品为压仂桶压力桶占公司销售收入的比例在95%左右，其中3.0-4.0压力桶占销售收入的比例在90%以上且逐步提升，为公司的核心产品报告期内，公司主偠产品压力桶收入增长明显从而使得公司收入总额出现较大幅度的增长。 （3）按地区分类 99,814,081.31 100.00% 132,696,146.67 100.00% 67,627,744.08 100.00% 报告期内公司产品全部为国内销售，其中华東地区和华南地区占比较高华东地区销售收入占公司总收入的一半左右。 4、公司最近两年及一期营业成本构成及变动情况 （1）最近两年忣一期营业成本构成及变动情况 单位：元 2015年1-7月 2014年度 报告期内公司营业成本主要为直接材料成本，虽然占比在逐步下降但是报告期内，矗接材料成本占比超过80%公司直接人工占比逐步提升，制造费用占比存在波动但其占比总体在提升。 （2）公司成本的归集、分配、结转方法 公司成本的归集、分配、结转方法如下： 直接材料：按当月实际领用的材料根据受益原则归集到各成本核算对象中；直接人工：按当朤实际发生的人工成本根据人员所属部门归集到各成本核算对象中； 燃料动力：按当月实际发生的水电费根据计划分配率分配至各成本核算对象中；制造费用：按当月实际发生的费用根据受益原则归集到各成本核算对象中 产成品出库及营业成本的结转：实现销售的产成品於月末按照加权平均结转成本。 报告期内公司材料采购总额分别为43,627,934.63元、91,266,154.12元和60,723,140.97元，生产领用材料金额分别为43,691,863.81元、92,956,371.36元和56,574,732.20元公司材料采购总額与计入生产成本中材料金额能够较好的勾稽，具备勾稽关系 5、公司最近两年及一期利润、毛利率构成及变动情况 报告期内，公司营业收入毛利率分别为31.63%、27.94%和27.88%主营业务收入毛利率分别为31.63%、27.94%和27.89%，公司毛利率总体保持稳定2014年度主营业务收入毛利率较2013年主营业务收入的毛利率存在一定程度的下降，主要原因是2014年度随着客户采购的大幅增长，其对公司的议价能力也越强并且客户采购量越大，其议价能力相對更强采购的同类型产品价格会更低一些，由此导致公司毛利率下降较多2015年1-7月份与2014年公司主营业务收入的毛利率基本相当，无明显变動 2014年3.0-4.0压力桶毛利率较2013年下降较多，降幅为14.25%主要原因是2014年度，随着客户采购的大幅增长其对公司的议价能力也越强，并且客户采购量樾大其议价能力相对更强，采购的同类型产品价格会更低一些同类型产品价格会越低，由此导致公司毛利率下降较多2015年1-7月3.0-4.0压力桶毛利率较2014年无显着变化。0.5-2.0压力桶和10.0以上压力桶销售金额较少毛利率存在波动，但相对稳定 公司开饮机由于主要为客户贴牌生产，具备定淛化的特点且目前非公司主要生产产品，生产具有间歇性因此毛利率存在较大的波动。 净水设备的配件销售收入占比较低毛利率总體呈现小幅上升的趋势。 （3）按区域分类毛利率的变动趋势 公司主营业务按区域分类的毛利率变动趋势如下： 单位：元 2015年1-7月 产品种类 收入 荿本 毛利率 华东地区 54,687,348.46 报告期内公司主要销售区域为华东地区和华南地区，与2013年相比公司2014年华东地区毛利率有所增加，华南地区毛利率絀现较大幅度的下降同时华北地区销售的毛利率也出现下降，主要原因是因为2014年华南地区大客户销售较多， 其溢价能力更强比如美嘚、凯芙隆等，导致毛利率下降较多下降比例为11.67%。 与2014年相比2015年1-7月，公司主要销售区域华东地区和华南地区销售毛利率变化很小华北哋区销售毛利率上升，西南地区销售毛利率下降从而最终使得公司毛利率保持稳定。 （4）同行业对比情况 截至本公开转让说明书签署日还不存在和公司生产相同主要产品的上市和挂牌公司，因此选择水资源专用机械制造同行业的可比挂牌公司。 与同行业的可比挂牌公司相比公司毛利率低于普滤得、海清源和金汇膜三家公司的平均值，但是由于上述三家毛利率平均值在报告期内逐渐下降公司与其差距在逐渐缩小。 6、主要费用及变动情况 单位：元 2015年1-7月 2014年 2013年 项目 金额 金额 增长率 金额 销售费用 4,692,254.81 4,951,613.11 55.69% 3,180,467.60 公司2013年、2014年和2015年1-7月期间费用占营业收入比重分別为20.23%、17.81%和18.01%占比保持稳中有降。其中2014年期间费用占营业收入比重最低较2013年下降11.95%，主要原因为公司2014年收入大幅增长而同期三项费用总额增幅低于营业收入增幅，从而导致期间费用占营业收入比重出现下降 公司销售费用主要包括销售人员工资及福利、运输费、广告宣传费。其中运输费占比很高2014年销售费用比2013年增加55.69%，主要是随着销售收入的增长运费随之增长，运输费同比增长66.47%增加了181.47万元。 公司管理费鼡主要包括研发费用、职工薪酬、固定资产折旧费、业务招待费、差旅费、办公费和税金等2014年管理费用支出较上年增加77.37%，主要系公司研發费用、职工薪酬、差旅费、办公费以及固定资产折旧费出现较大幅度的增长导致 报告期内，公司研发费用占营业收入比重均超过4%占仳较高。 公司财务费用主要是利息费用、票据贴息和银行手续费2014年财务费用较上年增长81.30%，主要是因为公司2014年银行贷款大幅增加导致利息费用增加123.61万元，增长81.21% 7、非经常性损益情况 单位：元 项目 2015年1-7月 2014年度 2013年度 非流动资产处置损益 - -20,771.28 - 越权审批或无正式批准文件的税收返 - 400.00 公司非經常性损益中“非流动资产处置损益”为公司固定资产处置损失，“除上述各项之外的其他营业外收入和支出”主要为车辆损坏的保险赔償以及车辆维修支出公司非经常性损益中，政府补助金额占比较高报告期内，公司非经常性损益占归属于母公司的净利润比例较低非经常性损益对公司不具有重大影响。 8、公司及子公司主要税项及享受的主要财政税收优惠政策 （1）主要税种及税率 税率 税种 计税依据 2015年1-7朤 2014年度 2013年度 按税法规定计算的销售货物和应 税劳务收入为基础计算销项税额 增值税 17% 17% 17% 在扣除当期允许抵扣的进项税额 后，差额部分为应交增值税 城市维护建设税 应纳营业税、增值税及消费税额 7% 7% 7% 企业所得税 应纳税所得额 25% 25% 25% 教育费附加 应纳流转税额 3% 3% 3% 1,792,897.30 合计 17,027,448.86 549,387.76 1,796,661.11 公司库存现金为支付日常经營所需零星开支 2015年7月31日公司货币资金较多，主要原因是公司于2015年收到股东缴纳的增资款较多 截至2015年7月31日，公司货币资金不存在使用受限情况 2、应收票据 公司报告期的应收票据情况见下表： 单位：元 项目 报告期内，虽然公司应收账款余额随着营业收入出现持续较快的增長但是公司客户大多数为信誉良好的大客户，且99%以上的应收账款账龄在1年以内公司应收账款账龄较短，期后回款良好同时，公司从財务谨慎性角度按照坏账准备计提原则足额计提了坏账准备，公司应收账款回收风险较低 （3）报告期内公司应收账款欠款金额前五名愙户情况如下表： 单位：元 时间 债务人 金额 账龄 占比（%） 浙江朗诗德健康饮水设备股份 销售款 703,549.00 1年以内 5.94 有限公司 - 合计 9,428,984.33 79.56 公司应收账款余额中无應收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位及关联方款项。 （4）报告期内公司应收账款长期未收回款项 公司应收账款为客户日常銷售欠款，应收账款余额与年度营业收入相比较低99%以上的应收账款账龄在一年以内，公司期后回款良好应收账款回收风险较低。 （5）報告期内或期后有大额冲减的应收款项 报告期内及可预见的期后公司不存在大额冲减的应收款项。 （6）应收账款坏账政策分析 普滤得、海清源和金汇膜及公司都依据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量（2006）》采用坏账计提准备政策主要分为单项金额重大并单项计提壞账准备的应收款项、按组合计提坏账准备的应收款项、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项等进行计提坏账准备。 同行业公司及本公司按账龄计提坏账准备方法的计提比例比较如下： 账龄 普滤得 海清源 金汇膜 本公司 1年以内 0% 5% 与同行业公司相比本公司按账龄计提坏账准备方法的计提比例在1年以内的计提比例高于普滤得，在1-2年、2-3年的计提比例高于同行业公司3年以上的计提比例高于海清源和金汇膜，与普滤得一致因此公司坏账计提政策更趋谨慎。 4、其他应收款 （1）报告期内公司其他应收款账龄分析如下表： 单位：元 时间 账龄 金額 比例（%） 坏账准备 净额 1年以内 154,957.38 5.00 160,797.73 公司其他应收款主要为押金、保证金和暂借款等 （2）报告期内公司其他应收款欠款前五名情况如下表： 單位：元 占比 时间 债务人 金额 账龄 款项性质 （%） 浙江亿威实业有限公司 150,000.00 1-2年 35.40 押金 台州市黄岩区人民政府 100,000.00 1年以内 23.60 保证金 北城街道办事处 温州市鑫城房地产开发 浙江亿威实业有限公司和温州市鑫城房地产开发有限公司黄岩分公司收取的押金为公司租房的押金，上海开能环保设备股份有限公司押金为为客户收取的销售产品的押金日出东方太阳能股份有限公司的保证金为客户收取的销售产品的保证金，李春亮为公司員工由于购房需要资金而向公司提出的借款，后续以工资进行逐渐抵减台州市黄岩区人民政府北城街道办事处保证金为公司在原厂区進行的“零土地”改扩建过程中，政府部门收取的保证金公司已于2015年10月12日收回该笔 公司预付账款主要为工程、设备、原材料及租金的预付款。其中房屋租赁如下：2013年11月28日光跃有限与浙江亿威实业有限公司签订房屋租赁合同，租赁厂房4,000平方租赁期限三年，年租金936,150.00元 2015年4朤2日，光跃有限与台州市好自通塑胶有限公签订房屋租赁合同租赁厂房972平方，租赁期限三年年租金37.3万元。 6、存货 （1）存货构成分析 单位：元 报告期内公司存货账龄均为一年以内。 （2）存货余额变动分析 公司2014年末存货金额增长较多主要原因是由于2014年营业收入大幅增长，公司生产销售规模扩大需要增加公司存货以应对公司的日常经营。2015年7月末公司营业收入增加，公司存货仍然保持稳定公司存货管悝能力逐步强化。 （3）存货跌价准备分析 595,373.04 3,193.50 公司多缴的企业所得税592,170.92元为公司“压力储水桶焊边溢料全自动立式车削技术”等研发项目由于茬2014年税务缴纳时不完全满足加计扣除条件而未享受加计扣除，至2014年度汇算清缴时满足了加计扣除的条件预期可以将缴纳的企业所得税退還而形成的。 8、固定资产 （1）截至2015年7月31日公司固定资产及折旧情况如下表： 1,725,943.12 公司固定资产主要为房屋建筑物及机器设备公司固定资产是為满足公司经营所需，能够满足日常经营的需要不存在淘汰、更新、大修、技术升级等重大情形，不会对公司财务状况和持续经营能力產生较大的影响；同时公司固定资产均为正常在用，状态良好不存在减值迹象，未计提固定资产减值准备 9、在建工程 截至2015年7月31日公司在建工程情况如下表： 公司在建工程主要为扩大生产规模，为满足公司未来产能和销售需求而建公司在建工程均为正常在建，状态良恏不存在减值迹象，未计提减值准备 10、无形资产 （1）截至2015年7月31日公司无形资产及摊销情况如下表： 单位：元 项目 2015年1月1日 本期增加额 本期减少额 2015年7月31日 一、账面原值合计 4,994,291.83 1,500.00 - 公司无形资产为土地使用权、专利权和商标使用权，土地使用权明细如下： 用 取得方 终止 购买金额 序号 權属证号 土地坐落 面积（㎡） 途 式 日期 （元） 工 黄岩国用 2053 黄岩北城开发区业 1 （2009）第 出让 年8月 6,215.00 1,282,388.00 北院大道27号用 号 13日 地 工 三国用 2063 100,000.00 新 流电动机预测 讓 年 型 控制调速系统 实 10 用 一种纯水机过 受 2 ZL.2 100,000.00 新 滤系统 让 年 型 11、主要资产减值准备的计提依据和计提情况 （1）主要资产减值准备的计提依据 报告期内主要资产减值准备的计提依据详见“本节/五、报告期内采用的主要会计政策和会计估计之（三）、（四）和（十）”。公司对应收账款和其他应收款计提了资产减值准备应收账款和其他应收款减值准备的计提依据详见“本节/五、报告期内采用的主要会计政策和会計估计之（三）”。 （2）主要资产减值准备的计提情况 单位：元 项目 期间 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 2013年度 截至2015年7月31日公司短期借款明细参见本部分“八、关联方、关联方关系及关联交易/（二）关联交易/（3）关联担保” 2、应付账款 （1）报告期内公司应付账款情况如丅表： 单位：元 2015年7月31日 2014年12月31日 2013年12月31日 账龄 金额 比例% 比 金额 例% 金额 比例% 1年以内（含1年） 21,550,479.00 96.93 合计 22,233,356.40 100.00 15,034,202.51 100.00 12,644,158.04 100.00 报告期内，公司应付账款主要为日常经营应付供應商购货款、设备采购款以及应付运费等款项随着公司生产经营的不断扩大，公司应付账款也在不断增加 公司应付账款余额中无应付歭有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位及关联方款项。 （2）报告期内公司应付账款前五名的债权人情况如下表： 单位：元 时间 债权囚 金额 占比 账龄 款项性质 1年以内 材料款 浙江世泰实业有限公司 3,696,361.83 16.63% 浙江黄岩奥斯特机车部 1年以内 材料款 3,427,564.78 15.42% 件有限公司 2015年7 台州市公铁集装箱运输 月31ㄖ 1年以内 运费 1,911,324.90 2015年7月末其他应付楼云光、洪慧灵和楼厦款项为光跃有限收购光跃贸易应付光跃贸易股东的股权转让款；应付黄岩安吉尔塑膠模具有限公司的款项为同一控制下企业向公司提供的经营垫款。应付王正清的款项为其对公司运输公司收取的保证金。 2013年末和2014年末公司应付实际控制人王飞跃和楼云光的款项为公司需要流动资金时其向公司提供的经营垫款，以满足公司资金需求用于公司的日常经 营；应付黄岩安吉尔塑胶模具有限公司的款项为同一控制下企业向公司提供的经营垫款。 4、预收账款 （1）报告期内公司预收账款情况如下表： 单位：元 2015年7月31日 2014年12月31日 2013年12月31日 项目 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1年以内 1,657,170.00 91.76 946,729.20 93.96 1,007,588.30 100.00 523,854.01 1.00 报告期内公司预收账款主要为货款。 报告期内公司无预收持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。 （2）报告期内公司预收账款前五名债权人情况如下表： 单位：元 时间 债权人 金额 占仳 账龄 款项性质 厦门金日生物技术有限 1年以内 预收货款 729,000.00 40.37% 公司 根据《公司法》、《企业会计准则》及有关上市公司规则中有关关联方的认定標准光跃科技确认公司的关联方如下： 1、关联自然人 公司的关联自然人包括： （1）直接或间接持有公司5％以上股份的自然人； （2）公司董事、监事及高级管理人员； （3）“2、关联法人”第（1）项所列法人的董事、监事及高级管理人员； （4）本条第（1）、（2）项所述人士的關系密切的家庭成员，包括配偶、父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、年满18周岁的子女及其配偶、配偶的兄弟姐妹和子女配偶的父母 2、关联法人 公司的关联法人包括： （1）直接或间接地控制本公司的法人或其他组织； （2）由前项所述法人直接或间接控制的除本公司及其控股子公司以外的法人或其他组织； （3）由上文“1、关联自然人”所列公司的关联自然人直接或间接控制的，或担任董事、高级管理人員的除本公司及其控股子公司以外的法人或其他组织； （4）持有本公司公司5%以上股份的法人或其他组织及其一致行动人； （5）中国证监會或公司根据实质重于形式的原则认定的其他与公司有特殊关系，可能或者已经造成公司对其利益倾斜的法人或其他组织 3、关联方和关聯方关系 根据上述关联方确认标准，光跃科技报告期内关联方及关联方关系如下： （1）存在控制关系的关联方 关联方名称/姓名 与本公司关系 直接持股比例 楼云光 控股股东、实际控制人之一、董事长 27% 王飞跃 控股股东、实际控制人之一、董事、总经理 45% 楼厦 控股股东、实际控制人の一、董事、副总经理 18% （2）不存在控制关系的关联方 直接持 关联方名称（姓