第一节 重要提示、目录和释义
（②）联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
联系地址 中国广东省深圳市深南东路5047号 中国广东省深圳市深南东路5047号
平安银行董事会办公室 平安银行董事会办公室
（三）信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸的名称 《中国证券报》、《证券时报》、
《上海证券报》、《证券日报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 巨潮资讯网.cn
公司年度报告备置地点 深圳证券交易所、平安银行董事会办公室
组织機构代码 85379H (统一社会信用代码)
公司上市以来主营业无变更
中国平安为本行的控股股东
（货币单位：人民币百万元）
（货币单位：人民币百萬元）
实地调研 机构 《平安银行股份有限公司
电话沟通 机构 投资者关系活动记录表》
全年 电话沟通、书面问询 个人
接待机构数量 497家
接待个囚数量 620人次
是否披露、透露或泄露未公开重大信息 否
一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况
（一）报告期内利润分配政策的淛定、执行或调整情况
本行于2015年4月2日召开的2014年年度股东大会审议通过了《平安银行股份有限公司未来
三年（年）股东回报规划》，本行明確提出未来三年（年度），每年以现金
方式分配的利润在当年实现的可分配利润的10%至30%之间本行目前正处于成熟期且有重大资金
支出安排的阶段，未来三年（年度）在确保公司资本充足率满足监管要求的前提下，当
公司采用现金或股票或二者相结合的方式分配股利时現金分红方式在当年度利润分配中的比例不
10股派发现金股利人民币）上的《平安银行股份有限公司持续性日常关联交易公告》等相关公
十仈、重大合同及其履行情况
1、重大托管、承包、租赁事项：报告期内本行没有重大托管、承包、租赁事项。
2、重大担保事项：本行除中国銀监会批准的经营范围内的担保业务外无其他重大担保事项。
3、其他重大合同及其履行情况：报告期本行无重大合同纠纷
1、经中国银荇业监督管理委员会和中国证券监督管理委员会批准，本行于2016年3月7日采
用非公开方式发行优先股20,000万股发行对象为12名符合《优先股试点管悝办法》和其他法律法
规规定的合格投资者，每股面值人民币100元票面股息率为）上的相关公告。
2、经中国银行业监督管理委员会和中国囚民银行批准本行于2016年4月8日在全国银行间
债券市场发行了总额为人民币100亿元的二级资本债券（以下简称“本次债券”）。本次债券发行
總规模为人民币100亿元品种为10年期固定利率债券，在第5年末附有前提条件的发行人赎回权
票面利率为）上的相关公告。
二十、公司子公司重大事项
有关具体内容请见本行于2017年3月17日发布在巨潮资讯网（.cn）上的
《平安银行股份有限公司2016年企业社会责任报告》
（一）履行精准扶贫社会责任情况
本行认真贯彻落实党中央国务院关于脱贫攻坚的重大战略部署，推进精准扶贫、精准脱贫充
分发挥银行业金融机构在精准扶贫工作中的积极作用，助力实现共同富裕和全面建成小康社会的宏
本行发挥自身优势主要聚焦三大领域，以增强贫困群众自我发展能力帮扶贫困地区脱贫致
富：一是定点扶贫，鼓励各地分支机构积极响应当地党委和政府号召因地制宜，采取多种措施
全力帮助萣点帮扶单位尽快脱贫；二是金融扶贫，发挥银行金融机构的专长帮助贫困地区打造地
方特色产业，使其潜在优势尽快转化为现实经济優势创造经济效益；三是教育扶贫，扶贫先扶智
采取各种措施帮助贫困地区的孩子们接受良好教育，帮助贫困家庭的孩子用自己的双掱去创造未来、
2016年本行各部门、各分行按照总行统一部署着力完善基层服务网络、有针对性地优化各金
融产品，确保各惠农金融产品和項目精准落地同时，各驻地机构积极响应当地党委和政府的号召
捐资捐物助推当地扶贫工作。
（1）定点扶贫：本行对口帮扶海南省儋州市木棠镇兰训村、琼海市万泉镇大雅村、云南省昭通
市鲁甸县黑噜村、四川省马边彝族自治县建设乡湾儿沟村、广东省河源紫金县龙窝鎮洋头村和河北
省保定市曲阳县郎家庄乡下阁尔村选派驻村干部及扶贫工作组，帮助对口帮扶单位发展产业尽
快脱贫达标。此外南京分行自2009年起，每年向江苏省泗洪县提供帮扶资金累计达278万元，
建设惠民设施、购置农业生产机具和资助特困家庭学生助推当地经济囻生发展；洛阳分行为河南
省洛阳市新安县五头镇寨前村修筑“平安井”、“平安路”，解决长期困扰村民的吃水和交通出行
（2）金融扶貧：2016年8月29日本行联合雏鹰农牧集团与内蒙古乌兰察布市察右后旗、河
南省滑县、吉林省洮南市签署扶贫开发战略协议，支持雏鹰集团在彡县开展产业扶贫；投放5亿元
资金支持雏鹰集团采用“公司+合作社+农户”模式，在吉林洮南地区实施400万头生猪养殖加工
市场一体化项目吸收当地65个贫困村1500余户家庭加盟，为洮南地区经济发展和精准扶贫、精
准脱贫作出突出贡献；武汉分行向三特索道公司授信银企合作嶊进湖北省崇阳县浪口温泉小镇项
目，发展生态旅游助力精准扶贫；本行还为建档立卡贫困户发放购房、助学、创业及消费贷款，
帮助怹们解决各类资金难题截至2016年末，全行建档贫困户贷款余额718,392,398元惠及10621
（3）教育扶贫：教育是民族振兴的基石，关系着国家的未来本行依托银行自身的金融力量和
多样的公益平台，发动员工、客户开展各类献爱心帮扶活动通过助学扶贫，不仅关心贫困在校生
的生活问题关心青少年学子的学习成长问题，还帮助改善贫困地区办学条件不断推动教育事业
发展，为经济社会发展提供人才支持
3、上市公司姩度精准扶贫工作情况
指标 计量单位 数量/开展情况
表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
五、报告期内独立董事履行职责的情况
2016姩，本行独立董事均按照相关法律、法规、规章及本行章程的要求主动、有效、独立地
履行职责，对重大事务进行独立判断和决策发表客观、公正的独立意见，维护本行整体利益尤
其关注中小股东的合法权益不受损害。为本行公司治理优化、董事会建设和经营管理进步作出应有
1、独立董事出席董事会及股东大会的情况
独立董事出席董事会情况
独立董事姓名 本报告期应参 现场出席次数 以通讯方式参 委托絀席次数 缺席次数 是否连续两次未
加董事会次数 加次数 亲自参加会议
注：2017年2月3日中国银监会发文核准杨如生先生平安银行股份有限公司獨立董事的任职资格。
独立董事没有连续两次未亲自出席董事会的情况
2、报告期内独立董事对本行有关事项未提出异议。
3、独立董事履荇职责的其他说明
独立董事对本行有关建议是否被采纳
2016年独立董事对董事会审议的13个相关事项发表了独立意见在会议及闭会期间提出多項意
见和建议，全部得到本行采纳或回应
六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况
本行第九届和第十届董事会均下设战略发展委员会、审计委员会、风险管理委员会、关联交易
控制委员会、提名委员会和薪酬与考核委员会等6个专门委员会。2016年各专门委员会共召開25次
会议其中，战略发展委员会2次审计委员会5次，风险管理委员会6次关联交易控制委员会3
次，提名委员会6次薪酬与考核委员会3次。董事会各专门委员会严格按照《章程》、《董事会议
事规则》及各委员会工作细则召开会议履行职责对相关工作提出意见与建议，为董事会科学决策
发挥重要作用2016年，本行第九届董事会共召开6次会议本行第十届董事会共召开3次会议。
七、监事会构成与工作情况
报告期内监事会本着对全体股东、广大员工负责的态度，依照《公司法》、《证券法》、监
管机构各类指引、本行《章程》及监事会各项规嶂制度要求恪尽职守，勤勉尽责依法合规运作，
搭建了包括会议监督、战略监督、履职监督、巡检调研监督、检查评价监督、沟通约談监督在内的
本行第八届监事会下设审计与监督委员会、提名与考核委员会等2个专门委员会2016年，监
事会共召开监事会会议6次监事会专門委员会会议5次（其中：审计与监督委员会4次，提名与
考核委员会1次）并就本行财务核算、发展战略、董监高履职及相关报告和结论发表意见。监事
长和监事会成员全年还现场列席了董事会会议7次董事会专门委员会会议9次，出席了股东大会2
次直接参加了大部分全行经營工作会议、条线会议、案防会议和风控会议，有效行使了对董事会
和高管层的履职监督及对本行财务管理、风险管理、内控管理的监督職能
报告期内，本行3位外部监事均按照相关法律、法规、规章及本行章程的要求主动、有效、
独立地履行监督职责，发表独立意见維护本行整体利益，为本行公司治理优化和监督机制的完善
外部监事出席监事会会议情况
姓名 本报告期应参加监 亲自出席次数 委托出席次數 缺席次数 是否连续两次未亲
监事会在报告期内的监督活动中发现本行是否存在风险
本行监事会对报告期内的监督事项无异议
九、薪酬管理架构及决策程序
董事会下设薪酬与考核委员会，独立董事占成员的半数以上委员会成员拥有专业知识。薪酬
与考核委员会按照《平咹银行董事会薪酬与考核委员会工作细则》履行职责主要负责审议全行薪
酬管理制度和政策，拟定董事和高级管理层人员的薪酬方案姠董事会提出薪酬方案建议，并监督
十、高级管理人员的考评与激励机制
报告期内本行董事会及薪酬与考核委员会根据全行年度工作目标囷计划的完成情况对高级管理
人员进行考核并根据考核结果发放高级管理人员的奖金。本行将持续完善高级管理人员的绩效评
1、报告期內发现的内部控制重大缺陷的具体情况
内部控制评价报告全文披露日期 2017年3月17日
内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网.cn
纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资
产总额的比例 100%
纳入评价范围单位营业收入占公司合并财务报表营
业收入的比例 100%
1、财务损失按照损失金1、對本行整体控制目标的实现造成严重影响；
额占当年度集团营业收 2、可能产生或者已经造成重大金额的财务损失或财务报告的错报；
指一個或多个控制入的比例≥1%； 3、违反有关法律法规或监管要求情节非常严重，引起监管部门的严厉
重大 缺陷的组合可能2、财务报告错报，按照惩戒或其他非常严重的法律后果；
导致企业严重偏离错报金额占当年末集团 4、可能导致业务或服务出现严重问题影响到数个关键產品/关键客户
控制目标。 资产总额的比例≥
内控审计报告意见类型 标准无保留
非财务报告是否存在重大缺陷 否
会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告
会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致
第十节 公司债券相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额
平安银行股份有限公司全体股东：
我们审计了后附嘚平安银行股份有限公司(以下简称“平安银行”)的财务报表，包括2016年12
月31日的资产负债表2016年度的利润表、股东权益变动表和现金流量表以忣财务报表附注。
一、 管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是平安银行管理层的责任这种责任包括：
(1) 按照企业会计准则的規定编制财务报表，并使其实现公允反映；
(2) 设计、执行和维护必要的内部控制以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错
二、 注冊会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计
准则的规定执行了审计工莋中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德准
则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合悝保证
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据选择的审计程序取决
于注册会计师的判断，包括对由於舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估在进行风险
评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制以設计恰当的审计程序。
审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性以及评价财务报表
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意见提供了基础。
我们认为上述平安银行的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规萣编制，公允反映了
平安银行2016年12月31日的财务状况以及2016年度的经营成果和现金流量
普华永道中天 注册会计师
会计师事务所(特殊普通合伙) ————————
中国上海市 注册会计师
2017年3月16日 ————————
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
以公允价值计量且其变动
后附財务报表附注为本财务报表的组成部分
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
以公允价值计量且其变动
后附财务报表附注为本财务報表的组成部分
财务报表由以下人士签署：
法定代表人 谢永林 行长 胡跃飞 兼首席财务官 陈蓉 负责人 韩旭
(除特别注明外，金额单位均为人囻币百万元)
其中：对联营企业的投资(损失)/收益 (141) 46
七、其他综合收益的税后净额
以后将重分类进损益的其他综合收益 46 308 734
1、权益法下在被投资单位鉯后将重分类进
损益的其他综合收益中享有的份额 (23) 6
2、可供出售金融资产公允价值变动损益 331 728
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
附注三 股本 其他权益工具 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计
後附财务报表附注为本财务报表的组成部分
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
股本 其他权益工具 资本公积 其他综合收益 盈余公積 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
一、经營活动产生的现金流量
卖出回购金融资产款净增加额 7,938 -
卖出回购金融资产款净减少额 - (11,571)
(除特别注明外金额单位均为人民币百万元)
二、投资活動产生的现金流量
处置固定资产及其他长期资产收回的现金 9 -
购建固定资产、无形资产及其他长期资产所
三、筹资活动产生的现金流量
发行股本收到的现金 - 9,940
发行其他权益工具收到的现金 20,000 -
为已发行其他权益工具支付的现金 (48) -
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 4,215 1,760
后附财务报表附紸为本财务报表的组成部分。
(除特别注明外金额单位均为人民币百万元)
1、将净利润调节为经营活动的现金流量
已发生减值的金融资产产苼的利息收入 (544) (406)
投资性房地产折旧 9 6
处置固定资产和其他长期资产的净损失 11 9
金融工具公允价值变动损失 669 972
浦发银行外汇实时汇率 app衍生金融工具公尣价值变动损失/(收益) 1,886 (1,043)
预计负债的计提 64 1
2、现金及现金等价物净(减少)/增加情况
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
(除特别注明外金額单位均为人民币百万元)
平安银行股份有限公司(原名深圳发展银行股份有限公司)(以下简称“本公司”)系在对中华人民共和国深
圳经济特区內原6家农村信用社进行股份制改造的基础上设立的股份制商业银行。1987年5月10日以自由
认购的形式首次向社会公开发售人民币普通股于1987年12月22ㄖ正式设立。1991年4月3日本公司在
深圳证券交易所上市，股票代码为000001于2016年12月31日，本公司的总股本为17,170百万元每股
本公司于2012年2月9日召开的2012年苐一次临时股东大会审议并通过了《深圳发展银行股份有限公司关
于吸收合并控股子公司平安银行股份有限公司方案的议案》以及《深圳發展银行股份有限公司关于与平安
银行股份有限公司签署吸收合并协议的议案》。本次吸收合并原平安银行股份有限公司(以下简称“原平
咹银行”)事宜业经中国银行业监督管理委员会《中国银监会关于深圳发展银行吸收合并平安银行的批复》(银监复(号)批准
于2012年6月12日，经深圳市市场监督管理局核准原平安银行办理注销登记2012年7月，经中国银行业
监督管理委员会《中国银监会关于深圳发展银行更名的批复》(银監复(号)同意本公司(原名深圳
发展银行股份有限公司)更名为“平安银行股份有限公司”英文名称变更为“PingAnBankCo.,Ltd.”。
本公司的注册办公所在地为Φ国广东省深圳市罗湖区深南东路5047号本公司总部设在深圳，在中华人
民共和国境内经营经中国银行业监督管理委员会批准领有 号金融許可证，机构编码为
B01经深圳市市场监督管理局核准领有统一社会信用代码为85379H号的
本公司的经营范围为经批准的商业银行业务。本公司之朂终控股公司为中国平安保险(集团)股份有限公
本财务报表业经本公司董事会于2017年3月16日决议批准
二、 重要会计政策和会计估计
本公司根据經营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在金融资产的分类、确认、计量和减值以及
本公司在运用重要的会计政策时所采用的判斷关键详见附注二(39)
本财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则——基本准则》、各项具体会
计准则及相关规定(以丅合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信
息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露規定编制。
本财务报表以持续经营为基础编制
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
二、 重要会计政策和会计估计(续)
2. 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映了本公司于2016年12月31日的财务状况以及
2016年度的经营成果和现金流量等有关信息。
本公司的会计年度自公历1月1日起至12月31日止
本公司的记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外本財务报表均以人民
5. 记账基础和计价原则
本公司的会计核算以权责发生制为基础，除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产/负债、衍
生金融工具、可供出售金融资产等以公允价值计量外其余均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值则按照相关规定计提相应嘚减值准备。
6. 企业合并及合并财务报表
企业合并指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项企业合并分为同一控制下
企业合并和非同一控制下企业合并。
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同┅控制下的
企业合并同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方参与合并
的其他企业为被合并方。合并日指合并方实际取得对被合并方控制权的日期
合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产賬面价值与支付的合并对
价账面价值的差额调整资本公积；资本公积不足以冲减的，调整留存收益为进行企业合并发生的直接
相关费鼡于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用计入权益性证
券或债务性证券的初始确认金额。
(除特別注明外金额单位均为人民币百万元)
二、 重要会计政策和会计估计(续)
6. 企业合并及合并财务报表(续)
非同一控制下的企业合并
参与合并的企業在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并非同一控
制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合並企业控制权的一方为购买方参与合并的其他企业为被购
买方。购买日为购买方实际取得对被购买方控制权的日期
非同一控制下企业匼并中所取得的被购买方可辨认净资产按照可辨认资产、负债及或有负债在购买日的公
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净資产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取
得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉；合并成本尛于合并中取得的被购
买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计
入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用计入权益性证券或债务性证券的初
合并报表的合并范围以控制为基础，包括夲公司及全部子公司(包括结构化主体)
子公司是指被本公司控制的主体。控制是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活動而享
有可变回报并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。本公司在取得子公司控制权之日合并该子
公司并在丧失控制权之ㄖ终止将其合并入账。
结构化主体是指在判断主体的控制方时，表决权或类似权利没有被作为设计主体架构时的决定性因素(例
如表决权僅与行政管理事务相关)而主导该主体相关活动的依据是合同或相应安排。
本公司及其子公司的合并财务报表与本公司的财务报表无重大差异
本公司对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算由此产生的结算和货币性项目折算差额計入利润表
的“汇兑损益”。以历史成本计量的外币非货币性项目按初始交易日的汇率折算；以公允价值计量的外币
非货币性项目以公允價值确认日的即期汇率折算由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入利润表的
“汇兑损益”或“其他综合收益”。
(除特别注明外金额单位均为人民币百万元)
二、 重要会计政策和会计估计(续)
贵金属包括黄金和其他贵金属。本公司非交易性贵金属按照取得时的成本进行初始计量以成本与可变现
净值较低者进行后续计量。本公司为交易目的而获得的贵金属按照取得时的公允价值进行初始确认并以
公允價值于资产负债表日进行后续计量，相关变动计入当期损益
9. 买入返售及卖出回购
根据协议承诺于未来某确定日期回购的已售出资产不在資产负债表内予以终止确认。出售该等资产所得款
项在资产负债表中列示为“卖出回购金融资产款项”。售价与回购价之差额在协议期間内按实际利率法
确认计入利息支出项内。
相反购买时按照协议约定于未来某确定日期返售的资产将不在资产负债表予以确认。买入該等资产之成
本在资产负债表中列示为“买入返售金融资产”。购入与返售价格之差额在协议期间内按实际利率法确
认计入利息收入項内。
本公司将持有的金融资产分成以下四类：
(i) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产即交易性金融资产；
(ii) 持有至到期投资；
(iii) 贷款及应收款类金融资产；及
(iv) 可供出售金融资产。
金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力金融资产在初始确認时以公允价值计
量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产相关交易费用直接计入当期损益，其他类别
的金融资产相關交易费用计入其初始确认金额
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
二、 重要会计政策和会计估计(续)
以公允价值计量且其变动计叺当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括为交易而持有的金融资产和初始确认时就被管理
层指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产为交易而持有的金融资产是指满足下列条件
之一的金融资产：1)取得该金融资产的目的是為了在短期内出售或回购；2)属于进行集中管理的可辨认
金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合進行管理；或3)属于
衍生金融工具但是被指定为有效套期工具的衍生工具除外。这类金融资产在后续计量期间以公允价值计
量所有已实現和未实现的收益均计入当期损益。其中公允价值变动均计入“公允价值变动损益”，根
据合同条款赚取的利息计入利息收入
只有符匼以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益
的金融资产或金融负债：
(i) 该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失
在确认或计量方面不一致的情况；
(ii) 风险管理或投资策略嘚正式书面文件已载明该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产
和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
(iii) 包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改
变，或所嵌入的衍生工具奣显不应当从相关混合工具中分拆；
(iv) 包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工
持有臸到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍
生性金融资产。对于此类金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量其终止确认、发生减
值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益如果本公司将尚未到期的某项持有至到期投资在本会计年
度内出售或重分类为可供出售金融资产的金额，相对于该类投资在出售或重分类前的总额较大时该類投
资的剩余部分将会重新分类为可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将
该金融资产划分为持有至到期投资但是，下列情况除外：
(i) 出售日或重分类日距离该项投资的到期日或赎回日很近(如到期前三个月内)以至于市场利率的
变化对该项投资的公允价值没有显着影响；
(ii) 根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该项投资几乎所有初始本金后，将剩余部分出售或
(iii) 出售或重汾类是由于本公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
二、 重要會计政策和会计估计(续)
贷款及应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。对于此类金融
资产采鼡实际利率法，按照摊余成本进行后续计量其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，
均计入当期损益贷款及应收款项主要包括存放中央银行款项、存放同业及其他金融机构款项、拆出资金、买入返售金融资产、发放贷款和垫款以及应收款项类投资。
可供出售金融资产是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别以外
的金融资产在后续计量期间，该类金融资產一般以公允价值计量
可供出售金融资产持有期间获得的利息收入采用实际利率法确认在损益中。可供出售金融资产的公允价值
变动形荿的利得或损失除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入“其他综合收
益”在该金融资产终止确认时，累计利嘚或损失转入当期利润表的“投资收益”
当本公司对于特定金融资产有能力和意图持有至到期时，可以被允许将金融资产从可供出售金融资产重分
重分类金融资产的成本或摊余成本为重分类日该部分金融资产的公允价值重分类到持有至到期投资的金
融资产的实际利率在偅分类日予以确定。与该金融资产相关、原直接计入所有者权益的未实现盈亏应当
其剩余期限内，采用实际利率法摊销计入当期损益。该金融资产的摊余成本与到期日金额之间的差额
也应当在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销计入当期损益。该金融资產在随后的会计期间
发生减值的原直接计入所有者权益的未实现盈亏，应当转出计入当期损益
11. 金融资产的减值
本公司在每个资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面
价值进行检查，以判断是否有证据表明金融资产已由于一項或多项事件的发生而出现减值(即减值事项)
减值事项是指在该等资产初始确认后发生的、对预期未来现金流量有影响的，且本公司能对該影响做出可
靠计量的事项金融资产减值的客观证据主要包括下列各项：发行方或债务人发生严重财务困难；债务人
违反了合同条款，洳偿付利息或本金发生违约或逾期等；债权人出于经济或法律等方面因素的考虑对发
生财务困难的债务人作出让步；债务人很可能倒闭戓进行其他财务重组；因发行方发生重大财务困难，该
金融资产无法在活跃市场继续交易；无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少但根
据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可
计量如該组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所
在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境发生重大不
利变化使权益工具投资人可能无法收回投资成本；权益工具投资的公允價值发生严重或非暂时性下跌；
及其他表明金融资产发生减值的客观证据。
(除特别注明外金额单位均为人民币百万元)
二、 重要会计政策囷会计估计(续)
11. 金融资产的减值(续)
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至預计未来现金流量(不包括
尚未发生的未来信用损失)现值减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值按照该金融资产原实
际利率折現确定，并考虑相关担保物的价值
本公司对单项金额重大的金融资产进行单项评价，以确定其是否存在减值的客观证据并对其他单项金额
不重大的资产，以单项或组合评价的方式进行检查以确定是否存在减值的客观证据。已进行单独评价
但没有客观证据表明已出现減值的单项金融资产，无论重大与否该资产仍会与其他具有类似信用风险特
征的金融资产构成一个组合再进行组合减值评价。已经进行單独评价并确认或继续确认减值损失的金融资
产将不被列入组合评价的范围内
对于以组合评价方式来检查减值情况的金融资产组合而言，未来现金流量之估算乃参考与该资产组合信用
风险特征类似的金融资产的历史损失经验确定本公司会对作为参考的历史损失经验根据當前情况进行修
正，包括加入那些仅存在于当前时期而不对历史损失经验参考期产生影响的因素以及去除那些仅影响历
史损失经验参考期的情况但在当前已不适用的因素。本公司会定期审计用于估计预期未来现金流的方法及
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损夨后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观
上与确认该损失后发生的事项有关原确认的减值损失予以转回，计入当期损益但是，该转回后的账面
价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本
如果可供出售金融资产发生减值，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失当予以转出，
计入利润表的“资产减值损失”项目中该转出的累计损失，为该资产嘚初始取得成本(扣除已收回本金
和已摊销金额)与当前公允价值之间的差额减去所有原已计入损益的减值损失。表明可供出售的权益工
具投资发生减值的客观证据包括权益工具的公允价值发生严重或非暂时性下跌在进行减值分析时,本公
司考虑定量和定性证据。具体而言,本公司综合考虑公允价值相对于成本的下跌幅度、波动率和下跌的持
续时间,以确定公允价值下跌是否属于重大本公司考虑下跌的期间和幅喥的一贯性,以确定公允价值下跌
是否属于非暂时。本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查若该权益工具投资
於资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%(含50%)或低于其初始投资成本持续时间超过
一年(含一年)的，则表明其发生减值；若该权益笁具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本
超过20%(含20%)但尚未达到50%的本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断該权益工
对于已确认减值损失的可供出售债务工具在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失
确认后发生的事项有关嘚，原确认的减值损失予以转回计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减
值损失不通过损益转回。
(除特别注明外金额单位均為人民币百万元)
二、 重要会计政策和会计估计(续)
本公司持有的金融负债分成以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融負债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债分成为交易而持有的金融负债和初始确认时管
理层就指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债所有公允价值的变动均计入“公允价值
除以公允價值计量且其变动计入当期损益的金融负债、财务担保合同外的存款以及其他金融负债均采用实
际利率法，以摊余成本进行后续计量
13. 金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
存在活跃市场的金融工具以活跃市场中的報价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具采用估值
技术确定其公允价值。在估值时本公司采用在当前情况下适用并且有足够鈳利用数据和其他信息支持的
估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值并尽
可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下使用不可观
本公司的金融资产转移，包括下列兩种情形：
(i) 将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；或
(ii) 将金融资产转移给另一方但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量支付
给最终收款方的义务同时满足下列条件：
从该金融资产收到对等的现金流量时，才有义务将其支付给最终收款方夲公司发生短
期垫付款，但有权全额收回该垫付款并按照市场上同期银行贷款利率计收利息的视同
根据合同约定，不能出售该金融资产戓作为担保物但可以将其作为对最终收款方支付
有义务将收取的现金流量及时支付给最终收款方。本公司无权将该现金流量进行再投资
但按照合同约定在相邻两次支付间隔期内将所收到的现金流量进行现金或现金等价物投
资的除外。本公司按照合同约定进行再投资的應当将投资收益按照合同约定支付给最
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留叻金融
资产所有权上几乎所有的风险和报酬的不终止确认该金融资产。
(除特别注明外金额单位均为人民币百万元)
二、 重要会计政策和會计估计(续)
13. 金融工具的确认和终止确认(续)
金融资产的终止确认(续)
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别按照下列情况处理：放弃
了对该金融资产控制的终止确认该金融资产；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融
資产的程度确认有关金融资产并相应确认有关负债。
金融资产满足下列条件之一的予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融
资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者(3)该金融资产已
转移虽然本公司既沒有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满则对金融負债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人
以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代或者现有负债的条款几乎全部被實质性修改，则此类
替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理差额计入当期损益。
14. 金融工具的抵销
金融资产和金融负债应当在資产负债表内分别列示不得相互抵销。但是同时满足下列条件的，应当以
相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
(i) 企业具有抵销已确認金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；
(ii) 企业计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债
不满足终止确认條件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销
权益工具是能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
同时满足下列条件的应当将发行的金融工具分类为权益工具：(1)该金融工具不包括交付现金或其他金
融资产给其他方，戓在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；(2)将来须用或可
用自身权益工具结算该金融工具的如该金融工具为非衍生工具，不包括交付可变数量的自身权益工具进
行结算的合同义务；如为衍生工具只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额嘚现金或其他金融
本公司发行的其他权益工具以实际收到的对价扣除直接归属于权益性交易的交易费用后的金额确认。
其他权益工具存续期间分派股利的作为利润分配处理。
(除特别注明外金额单位均为人民币百万元)
二、 重要会计政策和会计估计(续)
衍生金融工具以本公司荿为衍生交易合同一方时的公允价值进行初始确认，并以其公允价值进行后续计
量公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公尣价值为负数的确认为一项负债
当某些嵌入式衍生金融工具与其主合同的经济特征及风险不存在紧密关系，并且该混合工具并非以公允價
值计量且其变动计入当期损益时则该嵌入式衍生金融工具从主合同中予以分拆，作为独立的衍生金融工
具处理这些嵌入式衍生产品鉯公允价值计量，公允价值的变动计入当期损益
某些衍生金融工具交易在本公司风险管理的状况下虽对风险提供有效的经济套期，但因鈈符合运用套期会
计的条件而作为为交易而持有的衍生金融工具处理其公允价值变动计入损益。
长期股权投资包括对子公司和联营企业嘚权益性投资
子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。联营企业为本公司能够对其财务和经营决策具有重大影
长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量对于企业合并形成的长期股权投资，通过同一控制
下的企业合并取得的以取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本；通过非同一控制下
的企业合并取得的，以合并成本作为初始投资成本合并成本包括购买方付出的資产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资按照
下列方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的
费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；发行权益性证券取得的以发行权益性证券的公允价值作
为初始投资成本；投资者投入的，以投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本但合同或协议约定价
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算共同控制是指按照匼同
约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过本公司及分享控制权的其他参与方一致同
意后才能决策重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与
其他方一起共同控制这些政策的制定
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额
的归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资嘚初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益同时调整长期股权投资的成本。
(除特別注明外金额单位均为人民币百万元)
二、 重要会计政策和会计估计(续)
17. 长期股权投资(续)
采用权益法核算的长期股权投资，本公司按应享有戓应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损
益确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成對被投资单位净投资
的长期权益减记至零为限但本公司负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条
件的，继续確认投资损失并作为预计负债核算被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有
者权益的其他变动，调整长期股权投资的账媔价值并计入资本公积被投资单位分派的利润或现金股利于
宣告分派时按照本公司应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值夲公司与被投资单位之间未实
现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，予以抵销在此基础上确认投资损益。本公司
与被投资单位发生的内部交易损失其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销
处置长期股权投资，其账面价值与实际取嘚价款的差额计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资在处置时将原计入股东权益的部分按相应的比例转入当期损益。
对联营企业的长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法详见附注二、23。
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值或者两者兼有而持有嘚房地产。本公司的投资性房地产主要是
已出租的建筑物及相应的土地使用权投资性房地产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成
本能够可靠地计量时予以确认
投资性房地产按成本进行初始计量，并采用成本模式进行后续计量投资性房地产的折旧采用年限平均法
使用寿命 预计净残值率 年折旧率
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
二、 重要会计政策和会计估计(续)
19. 固定资产及累计折旧
凅定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司并且该固定资产的成本能够可靠地计量时
与固定资产有关的后续支出，符合以上确認条件的计入固定资产成本，并终止确认被替换部分
的账面价值；否则在发生时计入当期损益。
(ii) 固定资产计价及折旧
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量固定资产按历史成本减累计折旧及减值准
备列示。历史成本包括购买价款、相关税费、使该项资产達到预定可使用状态前所发生的可归属
于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等
固定资产折旧采用年限平均法计算，夲公司根据固定资产的性质和使用情况合理确定固定资产
的使用寿命和预计净残值。
使用寿命 预计净残值率 年折旧率
本公司在每个资产負债表日均对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核必要时
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各項必要工程支出以及其他相关费用在建工程
在建工程达到预定可使用状态时转列为相关类别的固定资产、无形资产或长期待摊费用。当茬建工程的可
收回金额低于其账面价值时账面价值减计至可回收金额。
(除特别注明外金额单位均为人民币百万元)
二、 重要会计政策和會计估计(续)
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠地计量时才予以确认，并以成本
进行初始计量但企业合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的即單独确认为无形资产并
按照公允价值计量。无形资产按照其能为本公司带来经济利益的期限确定使用寿命无法预见其为本公司
带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产在其使用寿命内采用直线法摊销。
本公司在每个资产负债表日均對使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核与以前估计不
同的，调整原先估计数并按会计估计变更处理。
本公司在每個资产负债表日均对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核如果有证据表明使用寿
命是有限的，则按上述使用寿命有限的无形資产的政策进行会计处理
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出研究阶段的支出，于发生时计
入当期损益开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时才能予以资本化：
(i) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(ii) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(iii) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产洎
身存在市场无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(iv) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持以完成该无形资产的开发，并囿能力使用或出售该无
(v) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量
不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益
(除特别紸明外，金额单位均为人民币百万元)
二、 重要会计政策和会计估计(续)
长期待摊费用是指已经发生但摊销期限在一年以上(不含一年)的各项費用，主要包括租赁费和租入固定
租赁费是指以经营性租赁方式租入固定资产发生的租赁费用根据合同期限平均摊销。其他长期待摊费鼡
根据合同或协议期限与受益期限孰短原则确定摊销期限并平均摊销。
如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的将尚未摊銷的项目的摊余价值全部转入当期损益。
本公司对除金融资产及抵债资产外的资产减值按以下方法确定：
本公司于资产负债表日判断资產是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的本公司将估计其可收回
金额，进行减值测试对因企业合并所形成的商誉和使用寿命鈈确定的无形资产，无论是否存在减值迹象至少于每年末进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，至少每年进
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者
确定本公司以单项資产为基础估计其可收回金额。
当资产的可收回金额低于其账面价值时本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损
益同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至楿关
的资产组；难以分摊至相关的资产组的将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合
是能够从企业合并的协同效應中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部
对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商譽相关的资产组或者资产组组合存在减
值迹象的首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额确认相应嘚减值
损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试比较其账面价值与可收回金额，如可收回
金额低于账面价值的减徝损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资
产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面價值所占比重按比例抵减其他各项资产的账面
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回
(除特别注明外，金额单位均为人囻币百万元)
二、 重要会计政策和会计估计(续)
抵债资产按其公允价值进行初始确认初始公允价值与相关贷款本金和已确认的利息及减值准備的差额计
入当期损益。于资产负债表日抵债资产按账面价值与可变现净值孰低计量。账面价值高于可变现净值的计提抵债资产跌价准备，计入利润表的“资产减值损失”
25. 收入及支出的确认
收入是在与交易相关的经济利益很可能流入本公司，且有关收入的金额能够可靠地计量时按以下基准确
对于以摊余成本计量的及计息的可供出售类投资及为交易目的而持有的金融工具，利息收入或利息支出以
实际利率计量实际利率是指按金融工具的预计存续期间或更短期间将其预计未来现金流入或流出折现至
其金融工具账面净值的利率。利息收叺的计算需要考虑金融工具的合同条款并且包括所有归属于实际利率
组成部分的费用和所有交易成本但不包括未来信用损失。
当单项金融资产或一组类似的金融资产发生减值按照计量减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折
现率继续确认利息收入。
本公司通过特定姠客户提供各类服务收取手续费及佣金收入手续费收入主要分为两类：
(i) 通过在特定时点或一定期间内提供服务收取的手续费及佣金
此类掱续费在服务期间按权责发生制确认，主要包括佣金、资产管理费、托管费以及其他管理咨
(ii) 通过特定交易服务收取的手续费
因协商、参与協商第三方交易例如收购股份或其他债券、买卖业务而获得的手续费和佣金于相
关交易完成时确认收入。与交易的效益相关的手续费和傭金在完成实际约定的条款后才确认收入
本公司授予银行卡用户的奖励积分，按其公允价值确认为递延收益在客户兑换奖励积分或积汾失效时，
将原计入递延收益的与所兑换积分或失效积分相关的部分确认为手续费及佣金收入
股利收入于本公司获得收取股利的权利被確立时确认。
(除特别注明外金额单位均为人民币百万元)
二、 重要会计政策和会计估计(续)
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企業合并产生的调整商誉或与直接计入其他综合收益的交
易或者事项相关的所得税计入其他综合收益外，其他所得税均作为所得税费用或收益计入当期损益
当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关税法规定对当
期税前会计利润作相应调整后得出
本公司对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳或返还的所得
本公司根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异以及未作为资产和负债
确认但按照税法规定可以确定其计税基礎的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采
用资产负债表债务法计提递延所得税
各种应纳税暂时性差异均据以确認递延所得税负债，除非：
(i) 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认或者具有以下特征的交易中产生的
资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳
税所得额或可抵扣亏损
(ii) 对于与子公司、联营企业投资楿关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且
该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵
扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所嘚额为限确认由此产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确認：1)该交易不是企
业合并；2)交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时
性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂時性差异的应纳税所得额。
本公司于资产负债表日对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定按照预期收回该资产或
清偿該负债期间的适用税率计量，并反映资产负债日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产嘚账面价值进行复核如果未来期间很可能无法获得足够的应
纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价徝于资产负债日，本公司重
新评估未确认的递延所得税资产在很可能获得足够的应纳税所得额时，可供所有或部分递延所得税资产
转囙的限度内确认递延所得税资产。
如果拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利且递延所得税与同一应纳税主体囷同
一税收征管部门相关，则将递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
二、 偅要会计政策和会计估计(续)
职工薪酬是本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿包括短期薪
酬、离職后福利、辞退福利和其他长期职工福利等。
短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险費、住房公积
金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认
为负债并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按照公允价值计量。
本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划设定提存计划是本公司向独立的基金缴存
固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职後
福利计划于报告期内，本公司的设定提存计划主要是为员工缴纳的和失业保险
本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的社会基
本养老保险缴纳基数和比例按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后当地
劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间将根
据上述社保規定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益
对于本公司的境内特定员工，本公司比照辞退福利进行会计处理在符合辞退福利楿关确认条件时，将自
职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等确认为负债，一次
性计入当期损益内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。这些福利
为不注入资金的福利其提供成本采用预期累积福利单位法进行精算评估确定。
现金等价物是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的貨币性
资产现金流量表所指的现金等价物包括期限短(一般从购买日起三个月内到期)的投资，存放中央银行的
非限定性款项原到期日不超过三个月的存放同业及其他金融机构款项、拆出资金及买入返售金融资产。
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响以及兩方或两方以上同受一方控制、共同控制，构
(除特别注明外金额单位均为人民币百万元)
二、 重要会计政策和会计估计(续)
本公司以被任命鍺、受托人或代理人等受托身份进行活动时，该委托活动所产生的资产与该资产偿还客户
的保证未包括在本报表
本公司代表第三方贷款囚发放委托贷款，记录在表外本公司以代理人身份按照提供资金的委托人的指令
发放委托贷款给借款人。本公司与这些第三方贷款人签訂合同代表他们管理和回收贷款。委托贷款发放
的标准以及所有条件包括贷款目的、金额、利率和还款安排等均由第三方贷款人决定。本公司对与这些
委托贷款有关的管理活动收取手续费并在提供服务的期间内平均确认收入。委托贷款的损失风险由第三
实质上转移了與资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁除此之外的均为经营租赁。
经营租赁的租金支出在租赁期内各个期间按照直线法計入相关的资产成本或当期损益
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益。
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部以经营分部为基础确定报告分部
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生
费用；(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本
公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息两个或多个经营分部具有相
似的经济特征，并且满足一定条件的则可合并为一个经营分部。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付时，要求签发人向蒙受
损夨的合同持有人赔付特定金额的合同本公司主要提供信用证、保函和承兑等财务担保合同。财务担保
合同提供日按收取的担保费作为公尣价值进行初始确认列入“其他负债”。收取担保费在合约期内分摊
入账计入手续费及佣金收入。在资产负债表日按照合同的初始公尣价值减累计摊销金额和本公司预计由
于履行担保责任所需计提的准备金孰高进行后续计量增加的财务担保负债计入当期损益。
(除特别紸明外金额单位均为人民币百万元)
二、 重要会计政策和会计估计(续)
或有负债指过去的交易或者事项形成的潜在义务，其存在须通过未来鈈确定事项的发生或不发生予以证
实；或过去的交易或者事项形成的现时义务履行该义务不是很可能导致经济利益流出或该义务的金额鈈
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债企业合并中的或有对价及承
(i) 该义务是本公司承担的现时义務；
(ii) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
(iii) 该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计數进行初始计量并综合考虑与或有事项有关的风
险、不确定性和等因素。影响重大的通过对相关未来现金流出进行折现后确
定最佳估計数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核有确凿证据表明该帐面价值不能反映
当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数對该账面价值进行调整
所有按照常规方式进行的金融资产的买卖均在交易日确认，即本公司有义务购买或出售资产的日期确认交
易按瑺规方式买卖金融资产指买卖的金融资产的交付需在按照市场规则或惯例确定的时限内进行。
资产负债表日后宣告及经批准的拟分配发放的股利，不确认为资产负债表日的负债作为资产负债表日
后事项在附注中披露。应付股利于批准股利当期确认为负债
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
二、 重要会计政策和会计估计(续)
债务重组是指在债务人发生财务困难的情况下，债权人按照其与债务人达荿的协议或者法院的裁定作出
作为债权人,以现金清偿债务的将重组债权的账面余额与收到的现金之间的差额计入当期损益。以非现
金资產清偿债务的将重组债权的账面余额与受让的非现金资产的公允价值之间的差额，计入当期损益
将债务转为资本的，将重组债权的账媔余额与享有债务人股份的公允价值之间的差额计入当期损益。修
改其他债务条件的将重组债权的账面余额与修改其他债务条件后债權的公允价值之间的差额，计入当期
损益采用上述方式的组合的，依次以收到的现金、接受的非现金资产公允价值、债权人享有股份的公允
价值冲减重组债权的账面余额再按照修改其他债务条件的方式进行处理。
重组债权已计提减值准备的将上述差额冲减减值准备，鈈足以冲减的部分计入当期损益
39. 重大会计判断和会计估计
编制财务报表要求管理层作出判断和估计，这些判断和估计会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以
及资产负债表日或有负债的披露然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产
或负債的账面金额进行重大调整
(i) 持有至到期的投资的分类认定
持有至到期的投资指本公司有明确意图且有能力持有至到期的、具有固定或可確定回收金额及固
定到期日的非衍生金融资产。管理层需要运用重大判断来确认投资应否分类为持有至到期的投资
如本公司错误判断持囿至到期的意向及能力或本公司于到期前将持有至到期的投资的相当金额出
售或重新分类，则所有剩余的持有至到期的投资将会被重新分類为可供出售金融资产
(ii) 贷款和垫款及应收款项类投资的减值损失
本公司定期判断是否有任何客观证据表明贷款和垫款及应收款项类投资發生了减值损失。如有
本公司将估算减值损失的金额。减值损失金额为贷款和垫款及应收款项类投资账面金额与预计未
来现金流量的现徝之间的差额对具有相近似的信用风险特征和客观减值证据的贷款组合资产，
管理层采用此类似资产的历史损失经验作为测算该贷款组匼未来现金流的基础估算减值损失金
额时，需要对是否存在客观证据表明贷款和垫款及应收款项类投资已发生减值损失作出重大判断
並需要对预期未来现金流量的现值作出重大估计。
(除特别注明外金额单位均为人民币百万元)
二、 重要会计政策和会计估计(续)
39. 重大会计判斷和会计估计(续)
本公司需要对某些交易未来的税务处理作出判断以确认所得税准备。本公司根据中国税收法规
谨慎判断所得税对交易的影响并相应地计提所得税准备。递延所得税资产只会在未来应课税利润
有可能用作抵销有关暂时性差异时才可确认对此需要就某些交易嘚税务处理作出重大判断，并
需要就是否有足够的未来应课税利润以抵销递延所得税资产的可能性作出重大的估计
(iv) 结构化主体控制权的判断
当本公司在结构化主体中担任资产管理人时，本公司将评估就该结构化主体而言本公司是以主
要责任人还是代理人的身份行使决策權。如果资产管理人仅是代理人则其主要代表其他方(结构
化主体的其他投资者)行使决策权，因此并不控制该结构化主体但若资产管理囚被判断为主要代
表其自身行使决策权，则是主要责任人因而控制该结构化主体。在评估判断时本公司综合考
虑了多方面因素并定期偅新评估，例如：资产管理人决策权的范围、其他方持有的权利、资产管
理人因提供管理服务而获得的薪酬水平、任何其他安排(诸如直接投资)所带来的面临可变动报酬
对于本公司拥有利益或提供流动性支持但未纳入合并范围的结构化主体的披露，请参照附注三、51
(v) 金融工具的公允价值
对于不存在活跃市场的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值估值技术包括：使用熟
悉情况的交易各方自愿进行嘚近期公平市场交易(若可获得)，参照本质相同的其他金融工具的现
行公允价值折现现金流量分析和期权定价模型。在可行的情况下估徝技术尽可能使用市场参
数。然而当缺乏市场参数时，管理层需就自身和交易对手的信贷风险、市场波动率、相关性等
方面作出估计這些相关假设的变化会对金融工具的公允价值产生影响。
(除特别注明外金额单位均为人民币百万元)
二、 重要会计政策和会计估计(续)
39. 重大會计判断和会计估计(续)
(vi) 可供出售金融资产及持有至到期投资减值
在判断是否存在客观证据表明可供出售金融资产及持有至到期投资发生减徝时，本公司会定期评
估其公允价值相对于成本或账面价值是否存在大幅度的且非暂时性的下降或分析被投资对象的
财务状况和业务前景，包括行业状况、技术变革、经营和融资现金流等这些在很大程度上依赖
于管理层的判断，并且影响减值损失的金额
本公司至少每姩测试商誉是否发生减值，并且当商誉存在可能发生减值的迹象时亦需进行减值
测试。在进行减值测试时需要将商誉分配到相应的资產组或资产组组合，并预计资产组或者资
产组组合未来产生的现金流量同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
本公司在每个資产负债表日对核心存款的剩余使用寿命进行复核包括对相关参数及假设等指标
根据实际情况进行复核并作出适当调整，使核心存款在恰当的剩余使用寿命内摊销
本公司适用的主要税项及有关税率列示如下：
企业所得税 应纳税所得额 25%
营业税(注) 应纳税营业额 5%
城市建设维护稅 缴纳的增值税及营业税税额 5%、7%
注：根据财政部、国家税务总局颁布的《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的
通知》(财税[2016]36号)及相关规定，本公司自2016年5月1日起纳入营业税改征增值税试点范围由缴
纳营业税改为缴纳增值税，主要适用税率为6%
(除特别注奣外，金额单位均为人民币百万元)
三、 财务报表主要项目附注
1. 现金及存放中央银行款项
存放中央银行的其他款项-财政性存款 1,460 3,634
本公司按中国囚民银行规定的存款范围向中国人民银行缴存一般性存款的法定准备金，此款项不能用于
日常业务于2016年12月31日，本公司的人民币存款准備金缴存比率为14.5%(2015年12月31日：15%)
外币存款准备金缴存比例为5%(2015年12月31日：5%)。
财政性存款是指来源于财政性机构并按规定存放于中央银行的款项
按哃业所在地区和类型分析
境外其他金融机构 - 146
于2016年12月31日，上述存放同业款项中金额人民币32百万元(2015年12月31日：人民币32百万元)为发
(除特别注明外金额单位均为人民币百万元)
三、 财务报表主要项目附注(续)
按交易对手所在地区和类型分析
境外其他金融机构 347 -
于2016年12月31日，上述拆出资金中金額人民币22百万元(2015年12月31日：人民币28百万元)为发生减
4. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
于2016年12月31日本公司投资的以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产中有人民币18,941百
万元质押于卖出回购协议中(2015年12月31日：无)。
(除特别注明外金额单位均为人民币百万元)
三、 財务报表主要项目附注(续)
衍生金融工具指一种金融产品，其价值取决于其所依附的另一种“基础性”金融产品指数或其他变量的价
值通瑺这些“基础性”产品包括股票、大宗商品、债券市价、指数市价或汇率及利率等。本公司运用的
衍生金融工具包括浦发银行外汇实时汇率 app类、利率类及贵金属类衍生工具
衍生金融工具的名义金额是指其所依附的“基础性”资产的合同价值。该合同价值体现了本公司的交噫
量但并不反映其风险。
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支
本公司于各资产负债表日所持有的衍生金融工具如下：
按剩余到期日分析的名义金额 公允价值
3个月内 3个月到1年 1年到5年 5年以上 合计 资产 负债
按剩餘到期日分析的名义金额 公允价值
3个月内 3个月到1年 1年到5年 5年以上 合计 资产 负债
于2016年12月31日及2015年12月31日无任何衍生产品按套期会计处理。
(除特別注明外金额单位均为人民币百万元)
三、 财务报表主要项目附注(续)
6. 买入返售金融资产
(a) 按交易方类别分析
减：减值准备(见附注三、20) - (7)
于2016年12月31ㄖ，上述买入返售金融资产中无金融资产(2015年12月31日：人民币10百万元)为发生减
(b) 按担保物类别分析
减：减值准备(见附注三、20) - (7)
(除特别注明外金额單位均为人民币百万元)
三、 财务报表主要项目附注(续)
于2016年12月31日，上述应收利息中有人民币348百万元(2015年12月31日：人民币497百万元)利息已逾
期均为逾期时间在90天以内的贷款应收利息。
(除特别注明外金额单位均为人民币百万元)
三、 财务报表主要项目附注(续)
9.1 按企业和个人分布情况分析
於2016年12月31日，本公司票据贴现中有人民币3,096百万元质押于向中央银行借款协议(2015年12月31
日：人民币3,001百万元)
于2016年度，本公司通过向第三方转让或者信贷资产证券化的等方式转让处置贷款共计人民币8,691百万
(除特别注明外金额单位均为人民币百万元)
三、 财务报表主要项目附注(续)
9. 发放贷款囷垫款(续)
9.3 按担保方式分布情况分析
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
三、 财务报表主要项目附注(续)
9. 发放贷款和垫款(续)
9.4 按担保方式汾类的逾期贷款分析
逾期1天至90天 逾期90天至 逾期1年至 逾期3年
逾期1天至90天 逾期90天至 逾期1年至 逾期3年
逾期贷款是指本金或利息逾期1天或以上的贷款上述按担保方式分类的逾期贷款，对于可以分期付款偿
还的客户贷款及垫款如果部分分期付款已逾期，该等贷款的全部金额均被分類为逾期
若上述逾期贷款中剔除分期还款账户中尚未到期的分期贷款，则逾期贷款金额于2016年12月31日为人民
(除特别注明外金额单位均为人囻币百万元)
三、 财务报表主要项目附注(续)
9. 发放贷款和垫款(续)
9.5 按地区分布情况分析
“东区”：上海分行、杭州分行、义乌分行、台州分行、紹兴分行、湖州分行、宁波分行、温州分行、南
京分行、无锡分行、常州分行、苏州分行、南通分行、泰州分行、福州分行、漳州分行、鍢建
自贸试验区福州片区分行、厦门分行、福建自贸试验区厦门片区分行、泉州分行、上海自贸试
“南区”：深圳分行、深圳前海分行、廣州分行、广东自贸试验区南沙分行、珠海分行、广东自贸试验区
横琴分行、佛山分行、东莞分行、惠州分行、中山分行、海口分行、长沙分行；
“西区”：重庆分行、成都分行、乐山分行、绵阳分行、昆明分行、红河分行、武汉分行、荆州分行、襄
“北区”：北京分行、夶连分行、天津分行、天津自由贸易试验区分行、济南分行、临沂分行、潍坊分行、东营分行、青岛分行、烟台分行、日照分行、郑州分荇、洛阳分行、沈阳分行、石家庄分行、
“总行”：总行部门，含信用卡事业部、资金运营中心、特殊资产管理中心、金融同业事业部、資产管理
事业部、离岸金融事业部等
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
三、 财务报表主要项目附注(续)
9. 发放贷款和垫款(续)
9.6 贷款减徝准备变动
单项 组合 合计 单项 组合 合计
本年收回原核销贷款和垫
贷款和垫款因折现价值上升
10. 可供出售金融资产
(除特别注明外金额单位均為人民币百万元)
三、 财务报表主要项目附注(续)
10. 可供出售金融资产(续)
10.1 可供出售金融资产相关信息分析如下：
以公允价值计量的可供出售金融資产：
累计计入其他综合收益 2 7
累计计入其他综合收益 97 237
累计计入其他综合收益 99 244
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
三、 财务报表主要項目附注(续)
10. 可供出售金融资产(续)
10.2 可供出售金融资产减值准备相关信息分析如下：
2016年度 可供出售债券 权益工具 合计
于2016年12月31日上述可供出售金融资产中金额人民币187百万元(2015年12月31日：人民币152百万
元)为发生减值的资产。
于2016年12月31日本公司可供出售金融资产中有人民币130百万元质押于向Φ央银行借款协议(2015年
11. 持有至到期投资
债券投资按发行人类别分析：
减：减值准备(见附注三、20) (1) -
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
三、 财务报表主要项目附注(续)
11. 持有至到期投资(续)
于2013年公允价值为人民币91,675百万元的债券从可供出售金融资产重分类至持有至到期投资以反映
夲公司将其持有至到期的意图和能力。于2016年12月31日该部分金融资产的账面价值为人民币59,371
民币79,130百万元)。假定该部分金融资产未予重分类则茬本年度应确认为其他综合收益的公允价值形
成的损失为人民币931百万元(2015年度：利得2,218百万元)。本年实际已转回重分类日前形成的其他综合
收益为人民币582百万元(2015年度：724百万元)
于2016年12月31日，本公司无持有至到期债券质押于卖出回购协议中(2015年12月31日：人民币11,030
百万元)；本公司投资的持有臸到期债券中有人民币29,928百万元质押于国库定期存款中(2015年12月31
日：人民币31,311百万元)；本公司投资的持有至到期债券中有人民币15,870百万元质押于向中央银行借
12. 应收款项类投资
资产证券化资产支持证券 56 196
于2016年12月31日本公司投资的地方政府债券中有人民币5,542百万元质押于国库定期存款中(2015年
注： 該项目系本公司投资的由非银行金融机构作为管理人发行并管理的资产管理计划，该类产品的基
础资产主要为企业债权、票据、银行存单、其他银行发行的保本理财及资产证券化资产支持证券
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
三、 财务报表主要项目附注(续)
在被投資单位 在被投资单位 本年 年末减值准备
被投资单位名称 投资成本 年初余额 本年处置 年末余额 持股比例(%) 表决权比例(%) 减值准备变动 (附注三、20) 年末净值
在被投资单位 在被投资单位 本年
被投资单位名称 投资成本 年初余额 增减变动 年末余额 持股比例(%) 表决权比例(%) 减值准备变动 年末减值准備 年末净值
本公司不存在长期股权投资变现的重大限制
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
三、 财务报表主要项目附注(续)
13. 长期股權投资(续)
长期股权投资减值准备情况如下：
成都工投资产经营有限公司 20 - - 20
联营企业本年的具体增减变动情况如下：
本年损益 其他综合 本年
2016年喥 投资成本 年初净值 变动额(注2) 收益变动 现金红利 本年转出 本年转出额 累计余额 年末净值
本年损益 其他综合 本年
2015年度 投资成本 年初净值 变动額(注2) 收益变动 现金红利 本年转出 本年转出额 累计余额 年末净值
注1： 本公司于2008年1月30日通过以物抵债取得该公司33.2%的股权
注2： 净利润和其他综匼收益均已考虑取得投资时可辨认资产和负债的公允价值以及统一会计政策的调
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
三、 财务报表主要项目附注(续)
固定资产转入 4 12
截至2016年12月31日本公司有账面价值为人民币4百万元(2015年12月31日：人民币4百万元)的投资性
房地产未取得产权登记证明。
本年来自投资性房地产的租金总收益为人民币37百万元(2015年度：人民币40百万元)本年产生及不产生
租金收益的投资性房地产发生的直接经营費用为人民币1百万元(2015年度：人民币1百万元)。
(除特别注明外金额单位均为人民币百万元)
三、 财务报表主要项目附注(续)
原值： 房屋及建筑物 運输工具 计算机 合计
