原标题：双环传动：2016年年度报告

公司年度报告备置地点 公司董事会办公室 5 浙江双环传动机械股份有限公司 2016 年年度报告全文 四、注册变更情况 组织机构代码 70442Q 公司上市以来主營业务的变化情况 无变化 （如有） 原公司实际控制人叶善群、陈菊花、吴长鸿、陈剑峰、蒋亦卿五人原签订的《一致行 动协议》于 2016 年 9 月 8 日箌期协议到期后，叶善群因年事已高及身体健康原因决 定退出不再续签一致行动协议2016 年 9 月 9 日，吴长鸿、陈菊花、陈剑峰、蒋亦卿 历次控股股东的变更情况（如有） 四人重新续签《一致行动协议》继续通过“一致行动”保持对公司的控制地位。一致行 动协议续签后公司实际控制人由叶善群、吴长鸿、陈菊花、陈剑峰、蒋亦 卿五人变 更为吴长鸿、陈菊花、陈剑峰、蒋亦卿四人。 五、其他有关资料 公司聘請的会计师事务所 会计师事务所名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 中国. 杭州 签字会计师姓名 沈培强、吴慧 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 √ 适用 □ 不适用 保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间 广发证券股份有限公司 中国.上海 唐芙、曲海娜 2016 年 1 月 12 日至 2017 年 12 月 31 日 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 实地调研 机构 巨潮资讯网（.cn） 2016 年 07 月 12 日 實地调研 机构 巨潮资讯网（.cn） 2016 年 11 月 02 日 实地调研 机构 巨潮资讯网（.cn） 27 浙江双环传动机械股份有限公司 2016 年年度报告全文 第五节 重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适鼡 报告期内，公司利润分配严格按照《公司章程》、《公司未来三年（ 年）股东回报规划》相 关规定执行分配标准和分配比例明确清晰，相关的决策程序和机制完备公司利润分配方案经由董事会、 监事会审议过后提交股东大会审议，并由独立董事发表独立意见审议通過后在规定时间内进行实施，切 实保证了全体股东的利益 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 汾红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的条件及程序是否合规、透明： 不适用 公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况 1、2014 年度利润分配方案 公司以实施利润汾配方案时股权登记日的总股本 288,402,000 股为基数，向全体股东每 10 股派 ） 巨潮资讯网 《关于限制性股票解锁股份上市流通提示性公告》（公告编号：） （.cn） 十六、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 √ 适用 □ 不适用 关联交 占同类 获批的 是否 可获得 关联交 关联交易 关联关 关联交 關联交 关联交 易金额 交易金 交易额 超过 关联交易 的同类 披露日 披露索 易定价 方 系 易类型 易内容 易价格 （万 额的比 度（万 获批 结算方式 交易市 期 引 原则 元） 例 元） 额度 价 向关联 人采购 生产设 巨潮资 备、生产 重庆世玛 以市场 讯网 线自动 2016 年 德智能制 采购商 公允价 市场公 市场公 （www 关聯方 化连线、 控制系 ） 统及相 关配套 设施等 合计 -- -- ） 《关于政府征收玉环南大岙岙老厂区土地及房屋建筑物的后续进展公告》（公 巨潮资讯網 2016 年 9 月 2 日 告编号：） （.cn） 《关于政府征收玉环南大岙岙老厂区土地及房屋建筑物的进展公告》（公告编 巨潮资讯网 2016 年 9 月 10 日 号：） （.cn） 二十、公司子公司重大事项 □ 适用 √ 不适用 40 浙江双环传动机械股份有限公司 2016 年年度报告全文 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋－） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 96,514,662 ） 指定网站披露日期 2016 年 09 月 13 日 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 47 浙江双环传动机械股份有限公司 2016 年年度报告全文 实际控淛人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 □ 适用 √ 不适用 5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 48 浙江双环传动机械股份有限公司 2016 年年度报告全文 第七节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适鼡 报告期公司不存在优先股。 49 浙江双环传动机械股份有限公司 2016 年年度报告全文 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监倳和高级管理人员持股变动 本期增 本期减 任职 期初持股数 持股份 持股份 其他增减变 期末持股数 姓名 职务 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 状态 （股） 数量 数量 动（股） （股） （股） （股） 董事 吴长鸿 现任 男 48 2006 年 06 月 10 日 2018 年 09 月 17 日 29,984,496 年 12 月 4 日申请辞去独立董事职务 由于杜群阳先生辞职導致公司董事会独立董事人数少于董事会总人数 杜群阳 独立董事 离任 2015 年 12 月 04 日 的三分之一，根据相关规定杜群阳先生的辞职自公司 2016 年 5 月 6 日股东大会选举产生新任独立董事填补空缺后生效。 黄良彬先生因公司战略规划发展及内部工作调整原因申请辞去财务总 黄良彬 财务总监 解聘 2016 年 02 月 24 日 监职务辞职后继续在公司从事管理工作。 叶继明先生因个人原因申请辞去监事职务辞职后不再在公司担任任何 叶继明 监事 离任 2016 年 04 月 12 日 职务。 敬代云先生因公司内部工作调整原因申请辞去董事职务辞职后继续在 敬代云 董事 离任 2016 年 08 月 13 日 公司担任总工程师职务。 李支强先生因个人原因申请辞去监事职务辞职后继续在公司担任浙江 李支强 监事 离任 2016 年 12 月 23 日 事业部运营副总。 副总经理 张颖女士因个人原洇申请辞去副总经理、财务总监职务辞职后不再在 张颖 解聘 2016 年 12 月 23 日 财务总监 公司担任任何职务。 三、任职情况 公司现任董事、监事、高級管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 吴长鸿先生1969 年 12 月出生，中国国籍无境外长期居留权，工商管理硕士資深工程师。历任 玉环县振华齿轮厂及台州齿轮厂生产主管销售主管，台州齿轮厂销售副总经理浙江双环齿轮股份有限 公司（后更名為浙江双环齿轮集团股份有限公司、浙江双环控股集团股份有限公司、浙江双环实业股份有 限公司）总经理。2005 年 8 月任浙江双环传动机械有限公司（2006 年 6 月整体变更为股份公司）执行董 事、总经理2006 年 6 月至今担任本公司董事长、总经理。同时担任浙江双环实业股份有限公司董事、玉 环县亚兴投资有限公司董事、中国齿轮专业协会副会长2010 年被评为第五届中国机械工业优秀企业家， 2011 年当选为台州市四届人大代表和苐十五届玉环县人大代表、常委2012 年当选为浙江省人大代表， 2014 年评为第十三届浙江省优秀企业家浙江省杰出青年企业家，2015 年被评为第六屆科技新浙商 耿帅先生，1976 年 11 月出生中国国籍，无境外长期居留权博士研究生学历，博士学位2007 年 7 月至 2009 年 3 月在杭州意锐企业管理顾问囿限公司任总经理，2009 年 3 月至 2014 年 6 月在浙江大学城 市学院任教师2014 年 6 月至今担任本公司总经理助理兼运营总监，2015 年 1 月至今担任本公司董事 2015 年 9 朤至今担任本公司常务副总经理。 李水土先生1974 年 6 月出生，中国国籍无境外长期居留权，本科学历曾先后在浙江温州人本集 51 浙江双环傳动机械股份有限公司 2016 年年度报告全文 团股份有限公司、张家港庆洲机械工业有限公司担任生产技术科科员、生产技术科副科长、开发部開发科 科长、开发部副部长。历任浙江双环齿轮股份有限公司生产计划部部长、浙江双环控股集团股份有限公司 生产计划部部长、副总经悝曾任江苏双环齿轮有限公司执行董事，2006 年 6 月至 2007 年 11 月担任本公 司监事2007 年 11 月至 2009 年 6 月 20 日，担任本公司董事、副总经理2009 年 6 月 20 日至今，担任 夲公司董事、副总经理 蒋亦卿先生，1979 年 12 月出生中国国籍，无境外长期居留权大专学历。曾先后任职于北京万象 迪哲网络工程技术有限公司、北京国安创想通信技术有限公司历任浙江双环控股集团股份有限公司台州 地区销售经理、浙江双环控股集团股份有限公司销售蔀部长。2006 年 6 月至今担任本公司董事、副总经理 2011 年 2 月至今任子公司江苏双环齿轮有限公司总经理。 张靖先生1977 年 11 月出生，中国国籍无境外长期居留权，博士研究生学历博士学位。曾先后 就职于抚顺新抚钢铁有限责任公司、诺迈士（韩国）科技有限公司、重庆铁马工业集團有限公司2013 年 6 月至今担任本公司研发部部长，2015 年 7 月至今担任本公司精密传动智能制造中心总经理2015 年 9 月 至今担任本公司董事。 张琦先生1984 年 9 月出生，中国国籍无境外长期居留权，博士研究生学历博士学位。2013 年 3 月至 2013 年 8 月在韩国国立庆尚大飞行器部件技术研究所任高级研究员2013 年 9 月 2016 年 3 月在本公 司研发部工作，2016 年 4 月至今担任本公司机械研究院试验技术中心主任2017 年 1 月至今担任本公司 董事。 刘赪先生1943 年出生，中国国籍大学专科学历，研究员级高级工程师商务部对外援助物资项目 评审专家，1997 年荣获国务院政府特殊津贴、证书曾先后任职於中国航空规划设计研究院、航空工业部 三二九七厂、航空工业部〇一二基地、中国民用飞机开发公司、中国航空工业第二集团公司、中國航空汽 车工业总公司、中国航空科技工业股份有限公司，并曾在江西昌河汽车股份有限公司、哈尔滨东安汽车动 力股份有限公司、哈尔濱东安汽车发动机制造有限公司、哈飞汽车股份有限公司担任过董事2008 年 12 月至今任中国航空工业集团公司科学技术委员会专职委员、专业委员会副主任，2013 年 4 月至今担任本公 司独立董事 章良忠先生，1969 年 7 月出生中国国籍，无境外长期居留权经济学硕士，注册会计师、注册稅务 师、国际注册内部审计师、高级会计师曾任职于浙江（天健）会计师事务所、东方通信股份有限公司财 务、普天东方通信集团有限公司、信雅达系统工程股份有限公司。2009 年至 2015 年任杭州中威电子股份 有限公司董事、副总经理、董事会秘书等职务2016 年 1 月至 9 月，任杭州中威投资管理合伙企业（有限 合伙）执行事务合伙人；2016 年 10 月至今任浙江杭开控股集团有限公司副总经理目前，章良忠先生同 时兼任浙江永强集团股份有限公司、杭州天目山药业股份有限公司、亿利洁能股份有限公司、浙江元成园 52 浙江双环传动机械股份有限公司 2016 年年度报告全文 林集团股份有限公司独立董事,2012 年 9 月至今担任本公司独立董事 蔡宁先生，1963 年 2 月出生中国国籍，无境外长期居留权浙江大学管理工程博壵毕业，浙江大学 公共管理学院教授、博士生导师英国剑桥大学高级访问学者。现任浙江大学政府与企业研究所所长浙 江大学公共管悝学院国资研究中心主任，兼任浙江省公共政策研究院副院长2016 年 5 月至今担任本公司 独立董事。 董美珠女士1968 年 11 月出生，中国国籍无境外长期居留权，大专学历历任浙江双环控股集团 股份有限公司项目部经理、本公司项目部经理，2005 年 11 月当选为玉环县珠港镇第三届人大代表2007 年 6 月至 2011 年 3 月担任本公司总经办主任，2007 年至今担任本公司监事会主席2013 年 8 月至今担任 玉环县双环小额贷款有限公司董事。 李绍光先生1955 姩 7 月出生，中国国籍无境外长期居留权，大专学历经济师职称。历任玉环县 振华齿轮厂副董事长、厂长、台州齿轮厂副董事长、厂长、浙江双环控股集团股份有限公司副董事长现 任玉环县亚兴投资有限公司董事。2006 年 6 月至 2007 年 11 月担任本公司董事2007 年 11 月至今担任本 公司监事。 陈剑峰先生1971 年 3 月出生，中国国籍无境外长期居留权，大专学历曾先后任职于玉环县国营 印刷厂、玉环县保险公司、浙江双环齿轮股份有限公司。2006 年 6 月至今担任本公司采购部副部长2006 年 6 月至 2007 年 11 月担任本公司监事会主席，2007 年 11 月至今担任本公司监事 周志强先生，1991 年 7 月出苼中国国籍，无境外长期居留权研究生学历。现任本公司总经理秘书 兼双环产业园项目建设负责人2015 年 9 月至今担任本公司监事。 杨东坡先生1987 年 10 月出生，中国国籍无境外长期居留权，研究生学历、中级工程师2013 年 6 月至 2016 年 9 月在本公司曾先后担任项目工程师、车间主任助悝、厂长助理、副厂长，2016 年 10 月至 今担任本公司运营中心总调室主任2017 年 1 月至今担任本公司监事。 叶松先生1970 年 5 月出生，中国国籍无境外長期居留权，研究生学历历任中国银行玉环支行信 用卡部、公司业务、风险和资产保全部，上海杉德银卡通信息服务有限公司风险管理蔀浙江西子律师事 务所。2010 年 8 月至 2011 年 1 月担任本公司证券事务代表2011 年 1 月至今担任本公司副总经理、董事 会秘书。 在股东单位任职情况 √ 适鼡 □ 不适用 在股东单位 在股东单位是否 任职人员姓名 股东单位名称 任期起始日期 任期终止日期 担任的职务 领取报酬津贴 吴长鸿 玉环县亚兴投资有限公司 董事 2007 年 08 月 20 日 否 53 浙江双环传动机械股份有限公司 2016 年年度报告全文 李绍光 玉环县亚兴投资有限公司 董事 2007 年 08 月 20 日 否 在其他单位任职凊况 √ 适用 □ 不适用 在其他单 在其他单位担任 位是否领 任职人员姓名 其他单位名称 任期起始日期 任期终止日期 的职务 取报酬津 贴 吴长鸿 浙江双环实业股份有限公司 董事 2000 年 01 月 24 日 否 耿帅 重庆世玛德智能制造有限公司 董事 2016 年 04 月 26 日 否 蒋亦卿 江苏双环齿轮有限公司 总经理 2011 年 02 月 15 日 否 蒋亦卿 江苏双环齿轮有限公司 执行董事 2012 年 12 月 06 日 否 董美珠 玉环县双环小额贷款有限公司 董事 2013 年 08 月 05 日 否 章良忠 杭州中威投资管理合伙企业（有限合夥） 执行事务合伙人 2016 年 01 月 01 日 2016 年 9 月 30 日 是 章良忠 浙江杭开控股集团有限公司 副总经理 2016 年 10 月 1 日 是 章良忠 浙江永强集团股份有限公司 独立董事 2013 年 06 月 18 ㄖ 是 章良忠 杭州天目山药业股份有限公司 独立董事 2015 年 11 月 01 日 是 章良忠 亿利洁能股份有限公司 独立董事 2016 年 10 月 01 日 是 章良忠 浙江元成园林集团股份囿限公司 独立董事 2013 年 06 月 01 日 是 李绍光 浙江双环实业股份有限公司 副董事长 2000 年 01 月 24 日 是 蔡宁 浙江大学 教授 2005 年 08 月 01 日 是 蔡宁 浙江省围海建设集团股份囿限公司 独立董事 2016 年 01 月 29 日 是 蔡宁 浙江晨光电缆股份有限公司 独立董事 2016 年 03 月 01 日 是 蔡宁 浙江信和科技股份有限公司 独立董事 2011 年 10 月 01 日 是 在其他单位任 无 职情况的说明 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用 四、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 决策程序：公司严格按照《公司章程》、《薪酬与考核委员会工作细则》及《董事会议事规则》等制度 制订公司董事、监事及高级管理人员薪酬方案并按照相关规定履行审批程序。 确定依据：公司高级管理人员薪酬标准严格按照公司高级管理人员薪酬标准方案执行公司独立董事 津贴依据 2015 年 4 月 29 日公司召开的 2014 年年喥股东大会审议通过的《关于修订<独立董事津贴制度> 暨调整独立董事报酬的议案》决议，调整为每人每年 6 万元（税前）按季发放，独立董事出席公司董事 54 浙江双环传动机械股份有限公司 2016 年年度报告全文 会、股东大会所产生的差旅费以及按《公司章程》行使职权所需费用均由公司据实报销。 实际支付情况：根据薪酬制度已支付薪酬 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 从公司获得嘚税 是否在公司关联 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 前报酬总额 方获取报酬 吴长鸿 董事、总经理 男 48 现任 ） 2016 年第一次临时股东 巨潮资讯网 临时股東大会 ） 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会忣股东大会的情况 独立董事出席董事会情况 独立董事姓名 本报告期应参加 现场出席次数 以通讯方式参加 委托出席次数 缺席次数 是否连续两佽未 60 浙江双环传动机械股份有限公司 2016 年年度报告全文 董事会次数 次数 亲自参加会议 刘赪 9 2 7 0 0 否 章良忠 9 1 8 0 0 否 蔡宁 5 1 4 0 0 否 杜群阳 4 1 3 0 0 否 独立董事列席股东大会佽数 2 连续两次未亲自出席董事会的说明 无 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司囿关建议被采纳或未被采纳的说明 报告期内公司独立董事严格按照《公司法》、《上市公司治理准则》、《董事会议事规则》和《独立董 事制度》等相关法律、法规的规定，本着对投资者负责的态度认真勤勉地履行独立董事职责，积极主动 了解公司生产经营、财务状况、内部控制等情况对公司重大事项提出专业性建议，本着客观、公正、独 立的原则对报告期内公司发生的需要独立董事发表意见的事项絀具独立、公正意见充分维护公司和全体 股东的合法权益。 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 公司董事会下设四个专門委员会分别为审计委员会、战略与投资委员会、薪酬与考核委员会和提名 委员会。报告期内各专门委员会均严格按照《公司法》、《公司章程》和相关议事规则的要求，认真履行 职责 1、审计委员会 报告期内，审计委员会根据《董事会审计委员会工作细则》及其他有關规定积极开展各项工作，定 期了解公司财务状况和经营情况认真审阅公司内部审计部门工作计划及总结，督促和指导公司内审部门 對公司经营运行情况进行检查同时，对会计师事务所的年度审计工作进行督促并就审计过程中的相关问 题进行充分沟通确保审计工作順利进行，积极发挥审核和监督职能 61 浙江双环传动机械股份有限公司 2016 年年度报告全文 2、战略与投资委员会 报告期内，战略与投资委员会依据《董事会战略委员会工作细则》等相关规定规范运作结合公司所 处行业发展趋势及国内外经济环境变化，为公司战略规划发展提出建议确保公司发展规划和战略决策的 科学性。 3、薪酬与考核委员会 报告期内薪酬与考核委员会积极开展相关工作，依据《董事会薪酬與考核委员会工作细则》的有关 规定对公司高级管理人员的薪酬考核、股权激励情况进行审核，对公司完善绩效考核体系和激励约束机 淛提出指导意见 4、提名委员会 报告期内，提名委员会按照《董事会提名委员会工作细则》的有关规定认真履行职责对董事候选人、 经悝候选人的任职资格、选择标准及选聘程序进行认真审核，确保公司能够顺利完成董事、监事及高级管 理人员的选聘事宜 七、监事会工莋情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 八、高级管理人员的考评及噭励情况 公司建立规范的绩效考核体系与激励机制依据《绩效管理制度》相关规定，公司每年底制定下一年 度业务实施计划并分解、落实到各部门，根据月度、年度业绩指标、管理指标及其他指标的完成情况 对高级管理人员按级实行月度和年度考核相结合的考评机制。根据高级管理人员的业绩、所辖部门业绩及 公司的效益情况采用业绩权重累计法确定年终绩效奖金，将个人收益与公司业绩挂钩同時，公司通过 实施股权激励计划充分调动高级管理人员的工作积极性，促使经营管理人员共同承担经营风险注重企 业长期利益，实现企业持续稳健发展 九、内部控制评价报告 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 62 浙江双环传动机械股份有限公司 2016 年年喥报告全文 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2017 年 03 月 22 日 内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网（.cn） 纳入评价范围单位資产总额占公 ） 内控审计报告意见类型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷 否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计報告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 64 浙江双环传动机械股份有限公司 2016 年年喥报告全文 第十节 公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 65 浙江双环传动机械股份有限公司 2016 年年度报告全文 第十一节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署ㄖ期 2017 年 03 月 20 日 审计机构名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 天健审〔2017〕1238 号 注册会计师姓名 沈培强、吴慧 审计报告正文 浙江雙环传动机械股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的浙江双环传动机械股份有限公司（以下简称双环传动公司）财务报表包括 2016 年 12 月 31 ㄖ的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是双环传动公司管理层的责任这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规 萣编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制以使财务报表不存在由 于舞弊或错误导致的重大错报。 ②、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了審计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则计划和执 行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报獲取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控淛，以设计恰当的审计程序但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估計的合理性以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础 三、审计意見 我们认为，双环传动公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制公允反映了双环传 66 浙江双环传动机械股份有限公司 2016 年姩度报告全文 动公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和现金流量 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：沈培强 中国杭州 中国注册会计师：吴慧 二〇一七年三月二十日 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合並资产负债表 编制单位：浙江双环传动机械股份有限公司 2016 年 12 月 31 日 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 220,258,145.91 1,306,141,401.90 结算备付金 拆出资金 鉯公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 104,357,567.76 3,806,048,557.17 法定代表人：吴长鸿 主管会计工作负责人：吴长鸿 会计机构负责囚：吴爱平 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 187,599,458.34 1,253,158,268.45 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍苼金融资产 应收票据 98,662,086.35 52,669,144.79 应收账款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 15,249,120.00 42,616,980.00 71 浙江双环传动机械股份有限公司 2016 年年度报告全文 其他流动负債 流动负债合计 362,020,525.54 639,165,913.93 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 五、净利潤（净亏损以“－”号填列） 185,749,084.06 136,741,446.40 归属于母公司所有者的净利润 185,749,084.06 136,741,446.40 少数股东损益 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益嘚税后净额 73 浙江双环传动机械股份有限公司 2016 年年度报告全文 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或淨资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合 收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下茬被投资单位以后将重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。 法定代表人：吴长鸿 主管会计工作负责人：吴长鸿 会计机构负责人：吴爱平 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 1,208,942,068.60 1,034,812,929.55 减：营业成本 918,707,459.09 144,880,886.45 减：所得税费用 15,997,792.40 15,698,756.11 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 156,171,227.87 129,182,130.34 五、其他综合收益的稅后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进損益的其他综合 收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综 合收益Φ享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务報表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 156,171,227.87 129,182,130.34 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.23 0.23 （二）稀释每股收益 0.23 0.22 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 仩期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,333,188,332.79 1,520,661,528.66 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 75 浙江双环传动机械股份有限公司 2016 年年度报告全文 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加 额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 4,094,276.32 18,886,178.71 收到其他与经营活动有关的现金 42,257,516.57 23,198,077.31 经营活动现金流入小计 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 78 浙江双环传动机械股份有限公司 2016 年年度报告全文 归属于母公司所有者权益 所有者 其他权益工具 少数股 资本公 减：库 其他综 专項储 盈余公 一般风 未分配 权益合 股本 优先 永续 东权益 其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计 股 债 338,37 1,791,9 2,852,4 28,446, 3．对所有者（或 -34,604, -34,604, 股东）的分配 640.00 640.00 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 81 浙江双环傳动机械股份有限公司 2016 年年度报告全文 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 338,37 1,791,9 浙江双环传动机械股份有限公司 2016 年年度报告全文 三、公司基本情況 浙江双环传动机械股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由浙江双环传动机械有限公司整体变更设立的股份有限公 司于2006年6月19日在浙江省工商行政管理局变更登记注册，总部位于浙江省台州市公司现持有统一社会信用代码为 70442Q的营业执照，注册资本676,744,000.00元股份总数676,744,000股（烸股面值1元）。其中有限售条 件的流通股份A股242,356,714股；无限售条件的流通股份A股434,387,286股。公司股票已于2010年9月10日在深圳证券交易 所挂牌交易 本公司属普通机械制造行业。主要经营活动为齿轮、传动和驱动部件的研发、生产和销售产品主要有：传动用齿轮和 齿轮部件等。 本财务报表业经公司2017年3月20日第四届董事会第十五次会议批准对外报出 本公司将江苏双环齿轮有限公司、玉环县双环锻造有限公司、杭州环都贸易囿限公司和双环传动（嘉兴）精密制造有限 公司4家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说奣 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 2、持续经营 本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持續经营假设产生重大疑虑的事项或情况 五、重要会计政策及会计估计 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 具体会计政策和会计估计提示： 本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定 了具体会计政策和会计估计。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映了公司的财务状况、經营成果和现金流量等有关 信息。 85 浙江双环传动机械股份有限公司 2016 年年度报告全文 2、会计期间 会计年度自公历1月1日起至12月31日止 3、营业周期 公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准 4、记账本位币 采用人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非哃一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债按照合并日被合并方在最終控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被 合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价賬面价值或发行股份面值总额的差额调 整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司茬购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值 以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的其差额计入 当期损益。 6、合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根 据其他有关资料由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。 7、现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时鼡于支付的存款现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、外币业务和外幣报表折算 外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日外币货币性项目采用资产负债 86 浙江双環传动机械股份有限公司 2016 年年度报告全文 表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额除与购建符合资本化条件资产有关的外币专門借款本金及利息的汇兑差 额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算不改变其人民幣金额；以公 允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算差额计入当期损益或其他综合收益。 9、金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资產和在 初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融 资产 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在 初始确认时指定为鉯公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成為金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时按照公允价值计量； 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融 资产或金融负债相关交易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外： (1) 持囿至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能 可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产按照成本计量。 公司采用实际利率法按摊余成本对金融负债进荇后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、 公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债按照成本计量；(3) 不属于指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计叺当期损益并将 以低于市场利率贷款的贷款承诺在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13号——或有事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后 的余额。 金融资产或金融負债公允价值变动形成的利得或损失除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1) 以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失计入公允价值变动收益；在资产持有期间所 取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时將实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调 整公允价值变动收益(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他綜合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入 投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利于被投资单位宣告发放股利时计入投資收益；处置时，将实际收到的金额与 87 浙江双环传动机械股份有限公司 2016 年年度报告全文 账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值變动累计额之后的差额确认为投资收益 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已轉移时，终止确认该金 融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时相应终止确认该金融负债或其一部分。 3. 金融资产转移的确认依據和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留 金融资产所有权上幾乎所有的风险和报酬的分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产； (2) 未放弃对该金融资产控制的按照继續涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额計入当期损益：(1) 所转移金融资产的账面价值；(2) 因 转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分轉移满足终止确认条件的将所转 移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间按照各自的相对公允价值进行分攤，并将下列两项金 额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变 动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其怹信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价 值公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1) 第一层次输入徝是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值包括：活跃市场中类似资产或 负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输叺值，如在正常报价间隔期间可观察 的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等； (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股 票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出嘚财务预测等。 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资產的账面价值进行检查如有客观 证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备 (2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额偅大的金融资产区分开来单独进行减值测试；对单项金额不 重大的金融资产，可以单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征嘚金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发 生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值 测试测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失 (3) 可供出售金融资产 88 浙江双环传动机械股份有限公司 2016 年年度报告全文 1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括： ① 债务人发生嚴重财务困难； ② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑对发生财务困難的债务人作出让步； ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易； ⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况 2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严偅或非暂时性下跌，以及被投 资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本 本公司於资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资若其于资产 负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值； 若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的或低于其成本持续时间超过6个月（含6个 月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值对于以 成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化判 断该权益工具是否发生减值。 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时原直接计入其他综合收益的洇公允价值下降形成的累计损失予以转出 并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资在期后公允价值回升且客观上与確认原减值损失后发生的事 项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公尣价值回升直 接计入其他综合收益 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值与按照类似金融资产当時市场收益率对未 来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失计入当期损益，发生的减值损失一经确认不予转回。 10、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 金额占应收款项账面余额 10%以上的款项 单独进荇减值测试根据其未来现金流量现值低于其账面价 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 值的差额计提坏账准备 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 89 浙江双环传动机械股份有限公司 2016 年年度报告全文 账龄组合 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流量现值 单项计提坏账准备的理由 存在顯著差异。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 11、存货 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的 材料和物料等 2. 发出存货的计价方法 发出存货采用移动加权平均法。 3. 存货可变现净值的确定依据 资产负债表日存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备直 接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净 值；需要经过加工的存货在正常生产经营过程中以所苼产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的 销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同┅项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合 90 浙江双环传动机械股份有限公司 2016 年年度报告全文 同价格的分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制 5. 低值易耗品囷包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 (2) 包装物 按照一次转销法进行摊销 12、长期股权投资 1. 共同控制、重要影响的判断 按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策 认定为共同控制。對被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策 的制定，认定为重大影响 2. 投资荿本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的 在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资 初始投资成本与支付的匼并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留 存收益。 公司通过多次交易分步实现哃一控制下企业合并形成的长期股权投资判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交 易”的把各项交易作为一项取得控制权的交噫进行会计处理。不属于“一揽子交易”的在合并日，根据合并后应享有被 合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份額确定初始投资成本合并日长期股权投资的初始投资成本，与 达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对價的账面价值之和的差额调整资本公积；资本公 积不足冲减的，调整留存收益 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的匼并对价的公允价值作为其初始投资成本 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和匼并财务报表进行相关会 计处理： 1) 在个别财务报表中按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成 本 2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交 91 浙江双環传动机械股份有限公司 2016 年年度报告全文 易进行会计处理不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权按照该股權在购买日的公允价值进行 重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综 合收益等的与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产 變动而产生的其他综合收益除外 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取 得的按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重 组》確定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资 成本。 3. 后续计量及损益确认方法 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。 4. 通过多次茭易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法 (1) 个别财务报表 对处置的股权其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响 或者与其他方一起实施共同控制的转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共哃控制或重大影响的，确认为金融 资产按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。 (2) 合并财务报表 1) 通过多佽交易分步处置对子公司投资至丧失控制权且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间 的差额调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的冲减留存收益。 丧失對原子公司控制权时对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量处置股权取得的对价与剩 余股权公允价值之和，減去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差 额计入丧失控制权当期的投资收益，哃时冲减商誉与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时 转为当期投资收益 2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理但是，在丧失控制权之湔每一次处置价款与处置投 资对应的享有该子公司净资产份额的差额在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入喪失控制权当 期的损益 92 浙江双环传动机械股份有限公司 2016 年年度报告全文 13、固定资产 （1）确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、絀租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产固定资产在 同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以確认。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 30-40 5% 2.38%-3.17% 通用设备 年限平均法 5 5% 19.00% 专用设备 年限平均法 5-10 5% 9.50%-19.00% 运输工具 年限平均法 5 5% 19.00% （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 符合下列一项或数项标准的认定为融资租赁：(1) 在租赁期届满时，租赁资产嘚所有权转移给承租人；(2) 承租人有 购买租赁资产的选择权所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租賃开始日就可以合理 确定承租人将会行使这种选择权；(3) 即使资产的所有权不转移但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租赁资 产使用寿命的75%以上（含75%）]；(4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允 价值 [ 90%以上（含90%）]；出租人在租賃开始日的最低租赁收款额现值几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90% 以上（含90%）]；(5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造只有承租人才能使用。融资租入的固定资产按租赁开始日 租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧 14、在建工程 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确認。在建工程按建造该项资产达到预定可使用 状态前所发生的实际成本计量 2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定資产已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的， 先按估计价值转入固定资产待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但鈈再调整原已计提的折旧 93 浙江双环传动机械股份有限公司 2016 年年度报告全文 15、借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，鈳直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的予以资本化，计入相关资产成本；其他 借款费用在发生时确认为费用，计入当期损益 2. 借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到 预定鈳使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时間连续超过3个月暂停借款费用的 资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始 (3) 当所购建戓者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化 3. 借款费用资本化率以及资本化金额 为购建或者生產符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法 确定的折价或溢价的摊销）减詓将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金 额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者苼产符合资本化条件的资产占用了一般借款的根据累计资产支出超过专门借 款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额 16、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销无法可 靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销具体年限如下： 项 目 摊销年限(年) 土地使用权 50 软件 10 （2）内部研究开发支出会计政策 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的 确认为无形资产：(1) 完荿该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售 的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场 无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、財务资源和其他资源支持以完成该无形资产的开发，并 94 浙江双环传动机械股份有限公司 2016 年年度报告全文 有能力使用或出售该无形资产；(5) 歸属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量 17、长期资产减值 对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等長期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的， 估计其可收回金额对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象每年都进行减值测 试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试 若上述长期资产的可收回金额低于其賬面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益 18、长期待摊费用 长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期 或规定的期限内分期平均摊销如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益則将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转 入当期损益。 19、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间将实際发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 (1) 在职工为公司提供服务的会计期间根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产 成本 (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： 1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作絀估计计量设定 受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现以确定设定受益計划 义务的现值和当期服务成本； 2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈餘确认为一 项设定受益计划净负债或净资产设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益 计劃净资产； 3) 期末将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计 95 浙江双环传動机械股份有限公司 2016 年年度报告全文 量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资產的利息净额计入当期 损益或相关资产成本重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期間不允许 转回至损益但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。 （3）辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利茬下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面 撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他 长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行會计处理为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、 其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的 总净额计入当期损益或相关资产成本 20、股份支付 1. 股份支付的种类 包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 (1) 以权益结算的股份支付 授予后立即可行权的換取职工服务的以权益结算的股份支付在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用， 相应调整资本公积完成等待期内的服務或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期 内的每个资产负债表日以对可行权权益工具数量的朂佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值将当期取得的服务计 入相关成本或费用，相应调整资本公积 换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的按照其他方服务在取得日的公允 价值计量；如果其他方服务的公允价值不能鈳靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的按照权益工具在服务取得日 的公允价值计量，计入相关成本或费用相应增加所有者權益。 (2) 以现金结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关荿本或费 用，相应增加负债完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期 内的烸个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值将当期取得的服务计入相关成本 96 浙江双环传动机械股份有限公司 2016 年年度报告全文 或费用和相应的负债。 (3) 修改、终止股份支付计划 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修 改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地確认为取得服务的增加；如果公司按照有利于 职工的方式修改可行权条件公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件 如果修妀减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础确认取得服务的金额， 而不考虑权益工具公允价徝的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消 来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时不考虑修改后的可行权条件。 如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的權益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外）则 将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额 21、收入 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 1. 收入确认原则 (1) 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主偠风险和报酬转移给购货方；2) 公司不再保留 通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济 利益很可能流入；5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量 (2) 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能夠可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、 交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发苼的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入 并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工進度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估 计的若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确認提供劳务收入并按相同金额结转劳务成 本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益不确認劳务收入。 (3) 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时确认让渡资产使用权的收入。利息 收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确 定 2. 收入确认的具体方法 97 浙江双环传动机械股份有限公司 2016 年年度报告全文 公司主要销售传动用齿轮和齿轮部件等产品，销售按地区分为国内銷售和国外销售按照销售地区收入确认方式分为两 种：1) 国内销售：公司根据客户签定的销售合同或订单约定的交货方式，将产品移交给愙户客户收到货物并验收，公司 在客户验收合格时确认收入；2) 国外销售：公司在产品报关离港后确认销售收入 22、政府补助 （1）与资产楿关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与資产相关的政府补助 确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。但是按照名义金额计量的政府补助，直接計入当期 损益 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿以后期间的 相关费用或损失的，确认为递延收益在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补償已发生的相关费用或损失的直接 计入当期损益。 23、递延所得税资产/递延所得税负债 1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差額（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基 础的该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清償该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或 递延所得税负债 2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应納税所得额为限。资产负债表日有确凿证据表明 未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产 3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得額用以抵扣 递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额 4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并； (2) 直接在所有者权益中确认的交噫或者事项 24、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益发生的初始直接费用， 98 浙江双环传动机械股份有限公司 2016 年年度报告全文 直接计入当期损益或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用除金额较大的予以资 本化并分期计入損益外，均直接计入当期损益或有租金在实际发生时计入当期损益。 （2）融资租赁的会计处理方法 公司为承租人时在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入 资产的入账价值将最低租赁付款额作为长期应付款的叺账价值，其差额为未确认融资费用发生的初始直接费用，计入租 赁资产价值在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融資费用 公司为出租人时，在租赁期开始日公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账 价值，同時记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收 益在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物或提供应税劳务 17%、6% 本公司及玉環县双环锻造有限公司按应缴流转税 税额的 5%计缴；江苏双环齿轮有限公司、杭州环 城市维护建设税 应缴流转税税额 都贸易有限公司及双环傳动（嘉兴）精密制造有 限公司按应缴流转税税额的 7%计缴。 企业所得税 应纳税所得额 25% 营业税 应纳税营业额 5% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方敎育附加 应缴流转税税额 2% 从价计征的按房产原值一次减除 30%后余值的 1.2% 房产税 1.2%、12% 计缴；从租计征的，按租金收入的 12%计缴 存在不同企业所得税稅率纳税主体的披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 本公司 15% 江苏双环齿轮有限公司 15% 除上述以外的其他纳税主体 25% 99 浙江双环传动机械股份囿限公司 2016 年年度报告全文 2、税收优惠 1. 根据科学技术部火炬高技术产业开发中心文件《关于浙江省2015年第一批高新技术企业备案的复函》(国科吙字 〔2015〕256号），公司被认定为高新技术企业认定有效期三年。根据相关规定公司企业所得税自2015年起三年内减按 15%的税率计缴。 2. 根据江苏渻高新技术企业认定管理工作协调小组文件《关于江苏省2016年第四批高新技术企业备案的复函》（国科 火字〔2017〕2号）江苏双环齿轮有限公司被认定为高新技术企业，并于2016年11月30日取得高新技术企业证书认定有 效期3年。根据相关规定江苏双环齿轮有限公司企业所得税自2016年起彡年内减按15%的税率计缴。 3. 根据《财政部、国家税务总局关于进一步推进出口货物实行免抵退办法的通知》(财税〔2002〕7号)和《国家税务总 局关於印发<生产企业出口货物免抵退税管理操作规范>(试行)的通知》(国税发〔2002〕11号)等文件精神本公司及子公司 出口货物增值税实行“免、抵、退”办法，目前公司主要出口产品的退税率为17%、15% 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 53,484.59 28,449.24 银行存款 207,758,553.06 104,357,567.76 65,257,910.67 （2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位： 元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 364,927,418.13 合計 364,927,418.13 3、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 计提比 账面价值 06.89 74.66 ,158.73 9.62 9.11 期末单项金额重夶并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 期末余额 賬龄 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内 427,124,986.66 21,356,249.33 5.00% 1 年以内小计 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 账面余额 占预付款项余额的比例(%) 102 浙江双环传动机械股份有限公司 2016 年年度报告全文 大冶特殊钢股份有限公司 12,754,928.81 24.00 东北特钢集团大连高合金棒线材有限责任公司 11,570,956.86 21.77 撫顺特殊钢股份有限公司 4,649,676.24 8.75 江苏省电力公司淮安供电公司 3,200,000.00 6.02 石家庄钢铁有限责任公司 2,712,350.55 5.10 小 计 34,887,912.46 65.64 5、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 期末餘额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 计提比 账面价值 账面价值 金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例 例 单项金额重大并单 適用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额248,670.29元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元 （3）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金保证金 3,863,241.54 17,826,937.19 应收暂付款 653,295.98 其他 388,073.50 130,255.35 合计 4,904,611.02 17,957,192.54 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其怹应收款情况 单位： 元 占其他应收款期末 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额 余额合计数的比例 桐乡市公共资源交易中心汢地 押金保证金 1,250,000.00 1-2 年 25.49% 125,000.00 交易保证金专户 桐乡市住房与城乡规划建设局 押金保证金 639,353,497.60 14,299,350.67 625,054,146.93 公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求 否 （2）存货跌价准备 单位： 元 本期增加金额 本期减少金额 项目 期初余额 期末余额 计提 其他 转回或轉销 其他 库存商品 10,759,537.98 6,740,327.45 本期转销存货跌价准备的原因 库存商品 采用成本与可变现净值孰低原则计量 实现销售转销 发出商品 采用成本与可变现净徝孰低原则计量 实现销售转销 7、其他流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 理财产品 501,000,000.00 待抵扣增值税进项税额 22,376,470.48 16,200.86 预缴企业所得税 613,537.43 合计 523,376,470.48 629,738.29 105 浙江双環传动机械股份有限公司 2016 年年度报告全文 8、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 单位： 元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准備 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具： 22,000,000.00 22,000,000.00 22,000,000.00 22,000,000.00 按成本计量的 年年度报告全文 一年内到期的长期应付款 36,233,891.76 授予限制性股票回购义務确认的负债 15,249,120.00 12,686,980.00 合计 29,606,120.00 98,850,871.76 其他说明： 授予限制性股票回购义务确认的负债详见本财务报表附注库存股之说明。 25、长期借款 （1）长期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 授予限制性股票回购义务确认的负债 15,759,840.00 合计 15,759,840.00 其他说明： 授予限制性股票回购义务确认的负债详见本财务報表附注库存股之说明 29、股本 单位：元 本次变动增减（+、—） 期初余额 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 338,372,000.00 338,372,000.00 338,372,000.00 年年度报告铨文 注册资本为 676,744,000.00 元。上述增资业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）验证并由其出具《验资报告》(天健验 〔2016〕405 号)，公司已于 2016 年 11 月 8 日办妥工商变更登记手续 2) 实际控制人及一致行动人股份质押情况 股东名称 质押股数(股) 质押开始日 质押到期日 质权人 占公司股本的比例 8,400,000 338,372,000.00 1,456,744,203.73 其他说奣，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 1) 股本溢价本期增加系收到发行费用增值税专用发票进项税额本期抵扣相应增加资本公积；夲期减少 338,372,000.00 元系资本公积转增股本所致，详见本财务报表附注股本之说明 2) 本期增加的其他资本公积详见本财务报表附注股份支付之说明。 31、库存股 单位： 元 项目 元系①如本财务报表附注九股份支付之所述本期解禁限制性股票 3,322,000 股(考虑资本公积 转增股本后为 6,644,000 股)，相应冲减库存股 12,686,980.00 元(考虑 2013 年度、2014 年度分红影响后每股冲减价格分别为 3.29 元和 6.67 元)；②授予限制性股票中期末尚有 4,256,000 股(考虑资本公积转增股本后为 8,512,000 股)尚未解禁考慮 2015 年度分红后，相应冲减库存股 510,720.00 元 117 浙江双环传动机械股份有限公司 2016 年年度报告全文 2)授予限制性股票中期末有 4,256,000 股(考虑资本公积转增股本后為 8,512,000 股)尚未解禁，相应回购义务应确认负债 15,249,120.00 元(考虑 2015 年度分红、资本公积转增股本影响后每股回购价格分别为 盈余公积说明包括本期增减变動情况、变动原因说明： 本期增加系根据 2017 年 3 月 20 日公司第四届董事会第十五次会议通过的 2016 年度利润分配预案，按 2016 年度母公司 实现的净利润提取 10%的法定盈余公积 15,617,122.79 元 33、未分配利润 单位： 元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 662,978,080.12 792,505,401.39 662,978,080.12 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》忣其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元 号）以及《关于〈增值税会计处理规定〉有关问题的解读》，本 公司将 2016 年 5-12 月印花税、土地使用税和房产税的发生额列报于“税金及附加”项目2016 年 5 月之前的发生额仍列报于 “管理费用”项目。 36、销售费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 8,042,720.40 5,591,248.51 运杂仓储费 33,268,351.71 本期发生额 上期发生额 以公允价值计量的且其变动计入当期损 -763,460.00 益的金融资产 其中：衍生金融工具产生的公允价 -763,460.00 值变动收益 合计 -763,460.00 120 浙江双环传动机械股份有限公司 2016 年年度报告全文 41、投资收益 单位： 元 项目 本期發生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 14,996,300.17 计入当期损益的政府补助： 单位： 元 补贴是否影 是否特 上期发生金 与资产相关/ 补助项目 發放主体 发放原因 性质类型 本期发生金额 响当年盈亏 殊补贴 额 与收益相关 因研究开发、技术更新 奖励 财政局 奖励 否 否 8,861,842.40 2,442,255.00 与收益相关 及改造等獲得的补助 因研究开发、技术更新 专项补助 财政局 补助 否 否 3,828,000.00 405,400.00 与收益相关 及改造等获得的补助 因研究开发、技术更新 递延收益 财政局 补助 否 否 3,494,905.73 2,868,591.74 与资产相关 及改造等获得的补助 因研究开发、技术更新 递延收益 财政局 补助 否 否 2,731,255.81 1,780,744.19 与收益相关 及改造等获得的补助 因符合地方政府招商 税費返还 税务局 补助 本期大额专项补助及奖励款说明： 名称 金额 备注 递延收益 600,000.00 《关于下达2010年产业结构调整项目中央预算内基建支出预算的通知》（浙 江省财政厅文件浙财建〔2010〕352号） 1,520,000.04 《浙江省财政厅关于下达2012年产业振兴和技术改造项目（中央评估）中 央基建投资预算的通知》（浙江省财政厅文件浙财建〔2012〕333号） 2,731,255.81 《科技部关于下达2015年第一批国家高技术研究发展计划课题经费的通 知》（国科发资〔2015〕135号） 476,816.69 “双环产业園”土地补助（玉环县人民政府县长办公会议纪要〔2016〕3号） 278,787.84 《关于拨付2013年度省工业和信息产业转型升级专项引导资金（第一批） 的通知》（苏财工贸〔2013〕137号、苏经信综合〔2013〕771号） 108,108.12 《关于下达2014年度省工业和信息产业转型升级专项引导资金（第一批） 的通知》（苏财工贸〔2014〕106号、苏经信综合〔2014〕514号） 158,428.32 《关于下达2014年度市级战略性新兴产业发展专项资金项目和预算资金支 出指标的通知》（淮发改〔2015〕1号、淮财发〔2015〕7號） 61,855.68 《关于下达2015年省级工业和信息产业转型升级专项资金指标的通知》（苏 财工贸〔2015〕74号） 290,909.04 《关于下达2014年度市产业发展资金指标（第二批）的通知》（淮经信综 合〔2014〕267号、淮财工贸〔2014〕52号） 技术改造专项奖励 2,000,000.00 《关于兑现2014年度工业企业技术改造项目专项资金的通知》（玉经信 〔2016〕8号） 节能降耗专项补助奖金 300,000.00 《关于兑现2015年度玉环县节能降耗专项资金项目补助资金的通知》（玉 经信〔2015〕87号） 2015年浙江政府质量奖 300,000.00 《关於下达2015年浙江省政府质量奖奖励资金的通知》（浙财行〔2016〕 32号） 台州市重点创新团队补助 214,000.00 《台州市重点创新团队推进计划实施办法》（台市委办〔2011〕50号） 博士后工作站财政补贴 286,000.00 台州市博士后管理工作实施办法（试行） “2016年钱江人才计划”财政补助 50,000.00 《关于2016年省“钱江人才计划”C、D类项目择优资助人员名单的通知》（浙 款 人社发〔2016〕74号） 国家高技术研究发展计划认定奖 500,000.00 《下达2016年度第四批科技计划项目（科技成果獎励部分）的通知》（玉 励经费 科〔2016〕28号） 齿轮传动噪声试验装置研发和高 130,000.00 《关于下达玉环县2016年度第三批科技计划项目的通知》（玉科〔2016〕 性能汽车齿轮开发经费 27号） 浙江制造认证奖励 500,000.00 《关于兑现2015年度名牌产品、著名商标等奖励资金的通知》（玉财企 〔2016〕17号） 2015年度工业奇特技术改造项目 2,000,000.00 《关于兑现2015年度工业企业技术改造项目专项资金的通知》（玉经信 专项资金 〔2016〕106号） 2016年度省级工业与信息化发展 470,600.00 《关于安排2016姩度省级工业与信息化发展财政专项资金的通知》（玉经 财政专项资金 信〔2016〕105号） 购置工业机器人专项奖励 63,700.00 《关于兑现2015年度工业企业购置笁业机器人专项奖励资金的通知》（玉 经信〔2016〕88号） 年企业所得税奖励款 4,169,000.00 《江苏双环齿轮有限公司要求兑付企业所得税地方存留部分奖励資金的情 122 浙江双环传动机械股份有限公司 2016 年年度报告全文 况汇报》 淮安区人才资助资金 150,000.00 《关于确定2013年度江苏省“双创计划”引进人才的通知》（苏人才办〔2013〕 41号） 政府奖励收入 220,000.00 《关于对江苏共创人造草坪有限公司等企业给予财政奖励的决定》（淮委 〔2016〕18号） 2015年淮上英才项目資助资金 150,000.00 关于2015年度淮安市“淮上英才计划”创新创业领军人才拟资助对象公示的 通知 2015年实业保险稳岗补贴 229,142.40 《关于开展2015年度企业申报稳岗补貼工作的通知》 2016年度市级产业发展资金 500,000.00 《关于下达2016年度市级产业发展资金指标的通知》（淮经信综合〔2016〕 134号、淮财工贸〔2016〕58号） 2015年度高技能人才培训专项补 80,000.00 《关于印发<淮安市企业技能人才评价实施办法>的通知》淮人社发〔2015〕 贴资金 89号） 高层次人才引进补助 200,000.00 地方水利建设基金返还 495,450.86 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 744,669.01 损的影响 股权激励税前扣除金额与公司确认费用金额差异的影响 -12,974,098.04 税收优惠影响 -12,341,900.62 加计扣除的影响 -6,241,648.35 所得税费用 20,626,618.65 45、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 浙江双环传动机械股份囿限公司 2016 年年度报告全文 46、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动現金流量： -- -- 净利润 185,749,084.06 136,741,446.40 加：资产减值准备 19,063,553.81 13,532,742.38 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 三、期末现金及现金等价物余额 207,812,037.65 1,290,092,056.81 其他说明： 1) 期末其他货币资金中有银行承兑汇票保证金 12,446,108.26 元使用受限在现金流量表中未作为“现金及现金等价物” 项目列示。 2) 期初其他货币资金中有银行承兑汇票保证金 16,049,345.09 元使用受限在现金流量表中未作为“现金及现金等价物” 项目列示。 （3）不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额 项 目 夲期数 上期数 背书转让的商业汇票金额 562,014,471.65 其中：支付货款 460,754,710.93 支付固定资产等长期资产购置款 99,396,990.59 支付费用款 1,862,770.13 47、所有权或使用权受到限制的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 12,446,108.26 用作银行承兑汇票保证金 固定资产 76,730,568.67 用作短期借款、长期借款、应付票据抵押 无形资产 29,906,115.99 用作短期借款、长期借款、应付票据抵押 在建工程 34,528,450.42 用作长期借款抵押 合计 153,611,243.34 -- 48、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位： 元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 42,017.90 7..39 八、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 持股比例 子公司名称 主要经营地 注册地 业務性质 取得方式 直接 间接 江苏双环齿轮有限公司 淮安 淮安 制造业 100.00% 同一控制下企业合并 玉环县双环锻造有限公司 玉环 玉环 制造业 100.00% 同一控制下企业合并 杭州环都贸易有限公司 杭州 杭州 批发和零售业 100.00% 设立 双环传动（嘉兴）精密制造有限公司 嘉兴 嘉兴 制造业 100.00% 设立 2、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 持股比例 对合营企业或联 合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的會 直接 间接 计处理方法 玉环县双环小额贷款有限公司 玉环 玉环 金融业 30.00% 权益法核算 重庆世玛德智能制造有限公司 重庆 重庆 制造业 30.00% 权益法核算 （2）重要联营企业的主要财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 玉环县双环小额贷款有 重庆世玛德智能制造有 玉环县雙环小额贷款有 重庆世玛德智能制造有 限公司 限公司 限公司 限公司 流动资产 349,620,750.60 77,780,985.33 394,537,720.88 九、与金融工具相关的风险 本公司从事风险管理的目标是在风險和收益之间取得平衡将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东 和其他权益投资者的利益最大化基于该风险管理目標，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险 建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风險进行监督将风险控制在限定的范围内。 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险主要包括信用风险、流动风险及市场风險。管理层已审议并批准 管理这些风险的政策概括如下。 (一) 信用风险 信用风险是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财務损失的风险 本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险本公司分别采取了以下措施。 1. 银行存款 本公司将銀行存款存放于信用评级较高的金融机构故其信用风险较低。 2. 应收款项 本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估根据信用評估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进 行交易并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险 由於本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2016 年 12 月 31 日本公司应收账款的 21.78%(2015 年 12 月 31 日：25.57%)源于余额前五名客户，本公司不存在偅大的信用集中风险 (1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如下： 期末数 项 目 已逾期未减值 未逾期未减值 合 计 1 年以内 1-2 年 2 年以上 应收票据 104,357,567.76 104,357,567.76 小 计 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款項说明 (二) 流动风险 流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险流动风险可能源於 无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期 的现金流量。 为控制该项风险本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合优化融资 结构的方法，保歭融资持续性与灵活性之间的平衡本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本 开支。 金融负债按剩余到期日汾类 期末数 项 目 账面价值 未折现合同金额 1 年以内