企业所得税年报资产账载金额月报申报金额填至年报里面了，款也扣了，怎么办呢？

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2019-04-18 11:29 标签： 企业所得税年报资产账载金额

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2010年应付工资期初贷方余额52500.60元本年借方累计发生额元，贷方累計发生额元期末贷方余额25435.50元。


2011年应付工资期初贷方余额25435.50元本年借方累计发生额元，贷方累计发生额元期末贷方余额42643.25元。
2012年应付工资期初贷方余额42643.25元本年借方累计发生额元，贷方累计发生额元期末贷方余额13071.28元，请问2010年、2011年、2012年年终汇算清缴时账载金额和税收金额如哬填列麻烦各位前辈详细告之，谢谢！

1.第1行“一、工资薪金支出”：填報纳税人本年度支付给在本企业任职或者受雇的员工的所有现金形式或非现金形式的劳动报酬及其会计核算、纳税调整等金额具体如下：
（1）第1列“账载金额”：填报纳税人会计核算计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴金额。
（2）第2列“实际发生额”：分析填报納税人“应付职工薪酬”会计科目借方发生额（实际发放的工资薪金）
（3）第5列“税收金额”：填报纳税人按照税收规定允许税前扣除嘚金额，按照第1列和第2列分析填报
（4）第6列“纳税调整金额”：填报第1-5列的余额。
将实际发放的计入实际发生额中
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