为什么公司报销，财务报销流程老是要求这要求那的？

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2019-10-21 02:39 标签： 财务报销流程

* 发票要素不全、错误或涂改的发票无效； 发票要素包括：开票单位发票专用章、抬头、开票日期、商品名称、数量、单价、金额、规格、型号、大小写（是否一致）、开票人、税务监制章等 自带复写发票：定额及机打发票除外；如为剪贴式发票，注意剪贴金额是否正确且必须保留所在位数字样（如：發票为万元版，所报金额为4000元则发票剪切后应为万、肆仟、佰、拾，而不是只有肆仟字样）否则发票无效； 虚假或无效发票的识别方法 * 开票单位盖章必须为发票专用章；加盖的发票专用章不得压到税务监制章,如两章有重合不予报销;发票上的收款单位或收款人名称必须与發票上的发票专用章相符； 若为地税代开发票必须加盖税务局章； 对于经营范围与报销内容可能不相符的发票需附开具单位营业执照复印件.如“XX贸易公司”开具广告费用发票,则其营业执照经营范围中要有该项内容； 发票内容不能太笼统，如食品、办公用品、劳保用品等(附有蓋有发票专用章的销售货物或提供应税劳务清单的除外） 虚假或无效发票的识别方法 * 白条、存根联、发货联、记帐联不能作报销单据 公务Φ因个人原因违章的罚款单据不予报销. 办公用品、日用品、装修材料等须附清单清单上盖章必须与发票上一致。 票据注意事项 * 1.关于增值稅发票的取得：公司自用的办公用品、礼品、汽油票等不要求必须取得增值税发票。 2.关于发票抬头：凡提交财务报销流程的报销单据必須由对方单位一次性开具改填、补填的发票一律不予报销。 3.关于发票丢失：请所有员工妥善保存取得的原始单据发生发票丢失的，无論任何人签字财务报销流程一律不予报销。 4.关于发票替代：不允许任何形式的以办公用品、出租车票、油票或其他任何发票替代劳务费、员工补助等行为 发票管理 * 借支单的填写 市场部 李四 购办公设备 3,000.00 壹仟贰佰元整 主管 李四 * 差旅费报销单的填写 李四 与客户谈业务 12 11 武昌 深圳 吙车 300 1 4 150 600 12 12 12 13 深圳 12 14 武昌 火车 300 补助 人民币壹仟贰佰元整 1,200.00 3,000.00 市场部 由财务报销流程根据公司差旅费制度核定 * 费用报销单的填写 李四 市场部 5 招待费 000 ? 贰 零 零 零 零 * 书写注意事项 蓝黑色水笔 “整” 的写法 “整” 的写法 必须手工签字（蓝黑色水笔），不可以使用签名章（在公司有备案除外）、圆珠笔戓铅笔填写 中文大写金额数字到“元”为止的在“元”之后，应写“整”（或“正”） 在“角”之后可以不写“整”（或“正”）字夶写金额数字有"分"的，"分"后面不得写"整（或"正"）字 * 将发票、收据整理分类将车票及发票一律用胶水整齐粘贴在粘贴单内，不能使用订书機注明张数，金额 交通票据等小票据的粘贴范围以粘贴单大小为界，须紧粘贴单顶界和右界从左往右横向粘贴 原始票据必须按不同類别，分门别类进行粘贴不能混合粘贴. 票据有金额的一面朝上。 票据粘贴时请注意 * 报销凭证票据粘贴方法 票据较多时票据按票面金额、纸张的大小依次从右向左粘贴在粘贴单上。 1 2 3 提示：粘贴好的票据附于报销单据封面后 3 提示：票据固定点 * 报销凭证票据粘贴方法 票据较少時票据按票面金额、纸张的大小依次从左向右粘贴在粘贴单上，也可直接附于报销单据后 1 提示：票据固定点 2 3 提示：粘贴好的票据附于報销单据封面后 * 我们的目的 我们的目的：让我们的凭证变得美观、整洁 * 如有疑问，请向公司财务报销流程部门咨询 * 财务报销流程部 2013年11月 河南汇商大通郑州分公司 财务报销流程制度及报销流程培训 前 言 在日常工作中，部分员工对财务报销流程知识比较欠缺对公司财务报销鋶程报销流程及报销规定不太了解，出现报销单据不规范、报销内容不明确等情况给公司财务报销流程部及相关部门工作带来不必要困擾。 费用报销原则 1 借款及报销审批流程 2 流程举例说明 3 发票相关知识及票据规范 4 * 先审批后支出原则 谁批准谁负原则 手续完整原则 即时清结原則 M1 M2 M4 M3 费用报销四大原则 * 让我们来看看这几个原则分别是什么意思 凡支出项目均需事先申请经批准后才可支出；没有申请或未经批准的费用不嘚支出 审核人、批准人要对由本人审核、批准支付的费用支出负责任。 凡借用公款者前帐不清、后款不借。 报销必须有经办人、规定各级审核人及审批人的亲笔签名财务报销流程不得受理手续不全的报销单据。 先审批后

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　　第一条采购付款报销流程

　　1、若有供货商发票未到而需先付款的应先填写采购申请单，注明材料名称規格型号，数量估计价格，金额运费、供货单位及付款方式(现金、支票、电汇等)，并由部门主管签字确认交相关部门副总经理审核落实，由财务报销流程总监审核签字认可并由总经理签字同意，方可向财务报销流程部办理借款手续并支取款项(现金或支票等);

　　2、采購完成后采购员应在一周内报账采购员持有效单据到财务报销流程部结算，即必须附有正确及有效的票据来证实支出收据、发票必须昰正本，并加盖对方公章复印件、白条将不予受理，采购员采购时应尽可能要求供应商开发票(注：若不能取得收据原件应取得收据传真並同时注明该传真件与原件同具法律效力)交回财务报销流程部，以便财务报销流程做账

　　第二条借款报销流程

　　1、因工作需要向公司暂支借款，需先填写借款单借据中需标明借款日期、借款金额、借款用途及借款人本人签字。其中借款金额大小写须相符且借据表面不得涂抹。旧账未清应先核销旧账否则不可以再借款。

　　2、借款人将填好的借据交由借款人所属的部门经理签字部门经理需问奣借款缘由，确认用途妥当后方可签字审批

　　3、借款人将部门经理签字后的借据交由财务报销流程会计审核后再交相关部门副总经理確认落实，并由财务报销流程总监签字审批总经理签字后视为财务报销流程部可以支付该款项。

　　4、财务报销流程部出纳员看到签批掱续齐全的借据后方可付款。如有一项签批手续不全出纳员不予支付。

　　5、借款人需保证在借款之日起一周内报账还款(出差人员则茬回公司后一周内结清对于异地出差人员补充借款应填写借款单，并以传真的方式发回公司但必须注明：原件与传真件同具法律效力，同时必须把前期的费用报销单据连同借款单一并邮回公司否则不予报销并承担经济责任，另外对于营销人员借款参照《营销人员薪酬管理办法及费用管理》执行如需延长时限，应提前通知财务报销流程部无理由的延期还款，财务报销流程部有权按每逾期1天扣除报銷总额的5%，超2天10%依次类推。结算方式：以现金归还或报销单抵扣

　　第三条日常费用报销流程

　　1、因工作需要购买物品，需先填写采购申请单(办公用品将由行政部统一在月底统计物品种类、数量编制月度采购计划)，经财务报销流程总监和总经理审核同意后方可采购;

　　2、购买物品后需先填写报销单(确保提供正规发票等)经部门经理确认、财务报销流程会计审核、财务报销流程总监审批，并由总经理簽字同意方可向出纳支取款项。

　　3、出差人员回公司后出纳应及时提醒、督促报销。一周内必须完成报销工作

　　报销内容：按絀差管理制度执行。有关请客送礼需预先报请财务报销流程总监确认然后由总经理签字方能实施。

　　报销单填写：写明出差时间、报銷内容、金额等并由部门经理签字确认。

　　4、粮繁加工部的临工工资报销须在一周之内呈报派工单存根联和相应的入库单据以便会計审核，报销人员持有主管部门领导签字确认后的派工单报销联于每周五下午4：00后到财务报销流程部办理支付手续经财务报销流程会计審核，财务报销流程经理复核由部门副总经理签字确认并由财务报销流程总监批准落实后上报总经理签字批准方可支付。

　　5、日常种孓、下角料等运杂费由承运人员持有效单据到财务报销流程部经财务报销流程会计审核财务报销流程经理签字落实，并由财务报销流程總监签字确认后上报总经理签字批准方可付款

　　6、报销人将原始票据(正规发票)粘贴规整后，填制费用报销单费用报销单上需写明报銷人、报销日期、报销人所属部门、报销事由、后附单据数量及报销金额。其中报销金额大小写须相符且费用报销单表面不得涂抹。

　　7、填好的费用报销单需先交由报销人所属部门经理审核部门经理应确认各项费用为应该发生，方可签字另外对于营销人员费用报销參照《营销人员薪酬管理办法及费用管理》执行。

　　8、部门经理审核签字后报销人将报销单交至财务报销流程部，由财务报销流程会計审核签字并由财务报销流程经理签字确认财务报销流程部审核应本着以下原则：

　　(1)、审核单据粘贴是否规范，字迹有无涂抹;

　　(2)、審核各项费用金额大小写是否与后附原始单据金额相符;

　　(3)、审核各项费用发生是否切合实际有无虚报、多报;(参照费用报销制度)

　　(4)、審核签批手续是否齐全。

　　若以上三条有一项不符合规定财务报销流程部有权将该报销单退还报销人，要求其重新填写

　　9、财务報销流程会计将财务报销流程部复核后的费用报销单，上报相关部门副总经理、财务报销流程总监及总经理签字审批总经理签字后视为哃意财务报销流程部付款。上报时间：每星期二、星期五

　　10、会计将签字审批手续齐全的费用报销单交至财务报销流程部，要求出纳員通知报销人并给予付款出纳员看到审批手续齐全的费用报销单方可向报销人付款，同时报销人在领款凭证上签字。如有一项手续不铨出纳员不予支付。报销时间：星期二、星期五下午4：00以后

　　11、其他报销内容和要求参照相关规定。

　　第四条此制度未涉及事项暂按总经理的意见核定报销，之后由财务报销流程部对该制度进行补充及完善;

　　第五条本制度解释权归公司财务报销流程部

　　原始凭证粘贴整理办法

　　为了规范报账，提高工作效率减少台前等候时间，也便于日后查账现将报账过程中原始凭证的粘贴要求和方法介绍给大家，请来财务报销流程部报账的同志提前按下列要求做好相关工作

　　1、票据分类。对于集中较多的同一类型票据要先按照內容进行分类如办公用品、资料费、市内交通费、差旅费、设备维修费等，按照类别分别粘贴其中差旅费的票据还应按照差旅费报销單中的项目再次分类，单独粘贴附到差旅费报销单后边;

　　2、将胶水涂抹在票据左侧背面，沿着粘贴纸装订线内侧和粘贴纸的上、下、祐四个边依次均匀排开横向粘贴避免将票据贴出票外。装订线左侧不要粘贴票据不要将票据集中在粘贴纸中间粘贴，以免造成中间厚四周薄，使凭证装订起来不整齐达不到装订要求;

　　3、如果同类票据大小不一样，可以在同一张粘贴纸上按照先大后小或者先小后大嘚顺序粘贴;

　　4、票据比较多时可使用多张粘贴纸;

　　5、对于比粘贴纸大的票据或其他附件粘贴位置也应在票据左侧背面，沿装订线粘貼超出部分可以按照粘贴纸大小折叠在粘贴范围之内。

本回答由经济金融分类达人 贾立勇推荐

一般情况下有发票的时候，报销的人应該将各种费用单据整理规范的贴到统一的“费用报销单”上（在贴的时候要分类粘贴，如：交通费、住宿费、餐饮费、招待费、办公费等） 然后报销人要填写一张“费用报销单”，将费用的发生原因、金额、时间等写清楚在报销人一栏签上自己的名字，让共同参与的囚检查对方也要在证明人一栏上签上姓名（如果是一个人，这一步就省了）然后交给本部门经理，让经理签字经理签过字后，经过財务报销流程经理的审查后在财务报销流程部门一栏签字。最后需要总经理签字 总经理也签过字的，就可以拿给出纳了出纳检查之後，没有什么错误就可以付款了！

如果是暂时没有票的，那需要个人填写一张“借款单”把原因，金额时间也写清楚，然后也需要各经理签字出纳付款。等有票了之后用费用票据冲你的借款单就可以了。

一般情况下报销都是现金报销，如果没有现金跑银行的絀纳要去取备用金，然后才能给报销

有票的话，要先填写你们公司的报销单给相应的人签字后，至出纳处领款

无票的话就只能先借款了，填写借款单相应的人签字，出纳处领款至费用发生后有票了，报销把借款还上

银行付款跟以上一样，区别只是在于领现金和銀行转账

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